Αναβαλλόμενα Σχέδια Αντιστάθμισης έναντι 401 (k) s: Επισκόπηση
Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης προσφέρουν μια πρόσθετη επιλογή για τους εργαζόμενους στον προγραμματισμό συνταξιοδότησης και συχνά χρησιμοποιούνται για να συμπληρώσουν τη συμμετοχή σε ένα σχέδιο 401 (k). Η αναβαλλόμενη αποζημίωση είναι απλώς ένα σχέδιο στο οποίο ένας υπάλληλος απομακρύνει την αποδοχή ενός μέρους της αποζημίωσής του μέχρι μια συγκεκριμένη μελλοντική ημερομηνία. Για παράδειγμα, στην ηλικία των 55 ετών και κερδίζοντας 250.000 δολάρια ετησίως, ένα άτομο μπορεί να επιλέξει να αναβάλει ετήσια αποζημίωση 50.000 δολαρίων ετησίως για τα επόμενα 10 χρόνια μέχρι την αποχώρησή του στην ηλικία των 65 ετών.
Τα αναβαλλόμενα κεφάλαια αντιστάθμισης παρακρατούνται στη συνέχεια και μπορούν να κερδίσουν απόδοση της επένδυσης έως ότου οριστεί να καταβληθεί στον εργαζόμενο. Κατά τη στιγμή της αναβολής, ο εργαζόμενος καταβάλλει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare επί του αναβαλλόμενου εισοδήματος όπως και στο υπόλοιπο εισόδημά του, αλλά δεν υποχρεούται να καταβάλλει φόρο εισοδήματος για την αναβαλλόμενη αποζημίωση μέχρι την πραγματική είσπραξη των κεφαλαίων.
Βασικές τακτικές
- Τα υψηλά αμειβόμενα στελέχη συχνά επιλέγουν προγράμματα αναστολής των αποζημιώσεων. Τα προγράμματα αντισταθμισμένων αποζημιώσεων δεν μπορούν γενικά να αποκτήσουν πρόσβαση και αποτελούν μειονέκτημα όσον αφορά τη ρευστότητα. Σε αντίθεση με πολλά σχέδια 401 (k), τα προγράμματα αναστολής αποζημίωσης δεν μπορούν να δανειστούν.
Τα πλεονεκτήματα των Αναβαλλόμενων Σχεδίων Αποζημίωσης
Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης χρησιμοποιούνται συνήθως από τα υψηλά αμειβόμενα στελέχη που δεν χρειάζονται το σύνολο της ετήσιας αποζημίωσης για να ζήσουν και θέλουν να μειώσουν τη φορολογική τους επιβάρυνση. Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα ενός ατόμου κατά την αναβολή.
Μπορούν επίσης να μειώσουν την έκθεση στον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο (AMT) και να αυξήσουν τη διαθεσιμότητα φορολογικών εκπτώσεων. Στην ιδανική περίπτωση, όταν το άτομο λαμβάνει την αναβαλλόμενη αποζημίωση, όπως κατά τη συνταξιοδότηση, η συνολική αποζημίωσή του / της θα τύχει χαμηλότερης φορολογικής κλίμακας, παρέχοντας έτσι φορολογικές ελαφρύνσεις.
Τα σχέδια ετεροχρονισμένης αποζημίωσης χρησιμοποιούνται συχνά για τη συμπλήρωση των σχεδίων 401 (k).
Πώς τα σχέδια 401 (k) διαφέρουν
Ένας λόγος για τους οποίους τα προγράμματα αντισταθμισμένων αποζημιώσεων χρησιμοποιούνται συχνά για τη συμπλήρωση ενός λογαριασμού 401 (k) ή ενός ατομικού λογαριασμού αποχώρησης (IRA) είναι ότι το ποσό των χρημάτων που μπορεί να αναβληθεί στα σχέδια είναι πολύ μεγαλύτερο από αυτό που επιτρέπει τις 401 (k) συνεισφορές, έως και το 50% της αποζημίωσης.
Η μέγιστη επιτρεπόμενη ετήσια συνεισφορά σε λογαριασμό 401 (k), από το 2020, είναι $ 19.500. Ένα άλλο πλεονέκτημα των αναβαλλόμενων προγραμμάτων αποζημίωσης είναι ότι ορισμένοι προσφέρουν καλύτερες επενδυτικές επιλογές από τα περισσότερα σχέδια 401 (k).
Τα προγράμματα αναστολής της αποζημίωσης βρίσκονται σε μειονεκτική θέση όσον αφορά τη ρευστότητα. Συνήθως, τα κεφάλαια αναστολής αποζημίωσης δεν είναι προσβάσιμα, για οποιονδήποτε λόγο, πριν από την καθορισμένη ημερομηνία διανομής. Η ημερομηνία διανομής, η οποία μπορεί να είναι κατά τη συνταξιοδότησή της ή μετά από συγκεκριμένο αριθμό ετών, πρέπει να προσδιοριστεί κατά το χρόνο εγκατάστασης του σχεδίου και δεν μπορεί να αλλάξει. Ούτε μπορεί να δανεισθεί αναβαλλόμενος αποζημιωτικός πόρος.
Η πλειοψηφία των λογαριασμών 401 (k) μπορεί να δανειστεί και, υπό ορισμένες συνθήκες οικονομικής δυσπραγίας - όπως είναι τα μεγάλα, μη αναμενόμενα ιατρικά έξοδα ή η απώλεια της δουλειάς σας, τα κεφάλαια μπορεί ακόμη και να αποσυρθούν νωρίς. Επίσης, αντίθετα με ένα σχέδιο 401 (k), όταν εισπράττονται κεφάλαια από ένα πρόγραμμα αναβολής αποζημίωσης, δεν μπορούν να μεταφερθούν σε έναν λογαριασμό IRA.
Τα προγράμματα αναστολής πληρωμών είναι λιγότερο ασφαλή από τα σχέδια 401 (k).
Κίνδυνος απώλειας
Η πιθανότητα έκπτωσης είναι ένας από τους κύριους κινδύνους ενός αναβαλλόμενου σχεδίου αποζημίωσης, καθιστώντας τον σημαντικά λιγότερο ασφαλή από ένα σχέδιο 401 (k). Τα προγράμματα αναστολής των αποζημιώσεων χρηματοδοτούνται ανεπίσημα. Υπάρχει ουσιαστικά απλώς μια υπόσχεση από τον εργοδότη να καταβάλει στον υπάλληλο κατά το χρόνο που έχει καθοριστεί το ποσό των αναβαλλόμενων κεφαλαίων, συν τα κέρδη από επενδύσεις. Αντίθετα, με 401 (k) υπάρχει ένας επίσημα καθιερωμένος λογαριασμός.
Ο ανεπίσημος χαρακτήρας των προγραμμάτων αναστολής των αποζημιώσεων θέτει τον εργαζόμενο σε θέση να είναι ένας από τους πιστωτές του εργοδότη. Ένα σχέδιο 401 (k) είναι ασφαλισμένο ξεχωριστά. Αντίθετα, σε περίπτωση πτώχευσης του εργοδότη, δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι ο εργαζόμενος θα λάβει ποτέ τα αναβαλλόμενα κεφάλαια αποζημίωσης. Ο εργαζόμενος σε αυτή την κατάσταση είναι απλώς ένας άλλος πιστωτής της εταιρείας, ο οποίος βρίσκεται σε ευθυγράμμιση με άλλους πιστωτές, όπως οι κάτοχοι ομολόγων και οι προνομιούχοι μέτοχοι.
Χρησιμοποιώντας τα αναβαλλόμενα σχέδια αποζημίωσης με σύνεση
Είναι γενικά επωφελής για τον υπάλληλο να αναβάλει την αποζημίωση για να αποφύγει την ταυτόχρονη κατανομή του συνολικού εισοδήματος, καθώς αυτό συνήθως έχει ως αποτέλεσμα ο εργαζόμενος να λαμβάνει αρκετά χρήματα για να τον βάλει στην υψηλότερη δυνατή φορολογική κλίμακα για εκείνο το έτος. Στην ιδανική περίπτωση, εάν η επιλογή είναι διαθέσιμη μέσω του σχεδίου του εργοδότη, ο εργαζόμενος προτιμά καλύτερα να ορίσει το αναβαλλόμενο εισόδημα κάθε έτους να διανεμηθεί σε ένα διαφορετικό έτος. Για παράδειγμα, αντί να λαμβάνουν αποζημίωση αναβαλλόμενης διάρκειας 10 ετών, ταυτόχρονα, το άτομο είναι συνήθως καλύτερα να λαμβάνει κατανομές ανά έτος κατά την επόμενη δεκαετή περίοδο.
Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι προτείνουν συνήθως τη χρήση ενός αναβαλλόμενου σχεδίου αντιστάθμισης μόνο αφού έχουν κάνει τη μέγιστη δυνατή συνεισφορά σε ένα σχέδιο 401 (k) - και μόνο αν η επιχείρηση για την οποία εργάζεται ένα άτομο θεωρείται πολύ οικονομική.
