Τι είναι ένα Σχέδιο καθορισμένης συνεισφοράς (DC);
Ένα σχέδιο καθορισμένης συνεισφοράς (DC) είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που τυπικά είναι αναβαλλόμενος, όπως το 401 (k) ή το 403 (b), στο οποίο οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν ένα σταθερό ποσό ή ένα ποσοστό των μισθών τους σε έναν λογαριασμό που προορίζεται να χρηματοδότηση των συνταξιοδοτικών τους παροχών. Η χορηγός εταιρεία θα ταιριάζει κατά καιρούς με ένα μέρος των εισφορών των εργαζομένων ως πρόσθετο όφελος. Τα σχέδια αυτά θέτουν περιορισμούς που ελέγχουν πότε και πώς κάθε εργαζόμενος μπορεί να αποχωρήσει από αυτούς τους λογαριασμούς χωρίς κυρώσεις.
Βασικές τακτικές
- Τα προγράμματα συνταξιοδότησης με καθορισμένη συνεισφορά (DC) επιτρέπουν στους εργαζόμενους να επενδύουν δολάρια προ φόρων στις κεφαλαιαγορές, όπου μπορούν να αυξήσουν τη φορολογική επιβάρυνση μέχρι την απόσυρση από την αποχώρηση.401 (k) και 403 (b) είναι δύο δημοφιλή προγράμματα καθορισμένων εισφορών που χρησιμοποιούνται συνήθως από εταιρείες και οι οργανώσεις για να ενθαρρύνουν τους υπαλλήλους τους να εξοικονομήσουν για συνταξιοδότηση. Τα σχέδια του ΔΣ μπορούν να αντιπαραβληθούν με συντάξεις καθορισμένων παροχών (DB), όπου το εισόδημα συνταξιοδότησης είναι εγγυημένο από έναν εργοδότη. Με σχέδιο DC, δεν υπάρχουν εγγυήσεις και η συμμετοχή είναι τόσο εθελοντική όσο και αυτοκατευθυνόμενη.
Καθορισμένο Σχέδιο Συμμετοχής
Κατανόηση σχεδίων καθορισμένης συμβολής
Δεν υπάρχει τρόπος να γνωρίζουμε πόσο ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών θα αποδώσει τελικά στον εργαζόμενο μετά τη συνταξιοδότησή του, καθώς τα επίπεδα εισφορών μπορούν να αλλάξουν και οι αποδόσεις των επενδύσεων μπορεί να αυξηθούν και να μειωθούν κατά τη διάρκεια των ετών.
Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών αντιστοιχούσαν σε 8, 2 τρισεκατομμύρια δολάρια από τα περιουσιακά στοιχεία του συνολικού συνταξιοδοτικού προγράμματος ύψους 29, 1 τρισεκατομμυρίων δολαρίων που ίσχυαν στις Ηνωμένες Πολιτείες στις 19 Ιουνίου 2019, σύμφωνα με το Ινστιτούτο Επενδύσεων. Το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών διαφέρει από ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, που αποκαλείται επίσης συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, το οποίο εγγυάται στους συμμετέχοντες ένα συγκεκριμένο όφελος σε μια συγκεκριμένη μελλοντική ημερομηνία.
Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών λαμβάνουν δολάρια προ φόρων και τους επιτρέπουν να αυξάνονται στις επενδύσεις στην κεφαλαιαγορά με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος εισοδήματος θα καταβληθεί τελικά στις αναλήψεις, αλλά όχι μέχρι την ηλικία συνταξιοδότησης (ελάχιστη ηλικία 59½ ετών, με τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές, ή το RMD, αρχίζοντας από την ηλικία των 72 ετών). Η ιδέα είναι ότι οι εργαζόμενοι κερδίζουν περισσότερα χρήματα και επομένως υπόκεινται σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, ως εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης και θα έχουν χαμηλότερο φορολογικό όριο όταν συνταξιοδοτούνται. Επιπλέον, τα χρήματα που αναπτύσσονται εντός του λογαριασμού δεν υπόκεινται σε φόρους υπεραξίας.
Πλεονεκτήματα Συμμετοχής σε ένα Σχέδιο καθορισμένης συμβολής
Οι εισφορές που καταβάλλονται στο πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών μπορούν να αναβληθούν. Στα παραδοσιακά προγράμματα καθορισμένων εισφορών, οι εισφορές φορολογούνται, αλλά οι αποσύρσεις φορολογούνται. Στο Roth 401 (k), ο κάτοχος του λογαριασμού πραγματοποιεί εισφορές μετά από φόρους, αλλά οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες εάν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Το πλεονεκτικό καθεστώς φόρου των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών επιτρέπει γενικά την αύξηση των υπολοίπων με την πάροδο του χρόνου σε σύγκριση με τους φορολογητέους λογαριασμούς.
Τα σχέδια προκαθορισμένων εισφορών που χρηματοδοτούνται από εργοδότες μπορούν επίσης να λάβουν αντιστοίχιση εισφορών. Περισσότεροι από τα τρία τέταρτα των εταιρειών συνεισφέρουν στους λογαριασμούς υπαλλήλων 401 (k) με βάση το ποσό που συνεισφέρει ο συμμετέχων. Η πιο συνηθισμένη συνεισφορά αντιστοιχίας εργοδότη είναι 50 σεντς ανά $ 1 που συνεισφέρονται μέχρι ένα συγκεκριμένο ποσοστό, αλλά ορισμένες εταιρείες ταιριάζουν με $ 1 για κάθε $ 1 που συνεισέφεραν μέχρι ένα ποσοστό του μισθού ενός εργαζομένου, γενικά 4% -6%.
Άλλα χαρακτηριστικά πολλών προγραμμάτων προκαθορισμένων εισφορών είναι η αυτόματη εγγραφή συμμετεχόντων, οι αυτόματες αυξήσεις των εισφορών, οι αποσύρσεις δυσκολιών, οι προβλέψεις δανείων και οι συνεισφορές για τους εργαζομένους ηλικίας 50 ετών και άνω.
Περιορισμοί των σχεδίων καθορισμένων εισφορών
Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όπως και ο λογαριασμός 401 (k), απαιτούν από τους υπαλλήλους να επενδύουν και να διαχειρίζονται τα δικά τους χρήματα, προκειμένου να εξοικονομούν αρκετό εισόδημα συνταξιοδότησης αργότερα στη ζωή τους. Οι εργαζόμενοι μπορεί να μην είναι οικονομικά καταλαβαίοι και ίσως να μην έχουν άλλη εμπειρία επενδύοντας σε μετοχές, ομόλογα και άλλες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων. Αυτό σημαίνει ότι ορισμένα άτομα μπορούν να επενδύσουν σε ακατάλληλα χαρτοφυλάκια, για παράδειγμα, επενδύοντας υπερβολικά στο απόθεμα της δικής τους εταιρείας και όχι σε ένα πολύ διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο διαφόρων δεικτών κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού. Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών (DB), σε αντίθεση με τα σχέδια DC, διαχειρίζονται επαγγελματικά και εγγυώνται εισόδημα συνταξιοδότησης για τη ζωή από τον εργοδότη ως πρόσοδο. Τα σχέδια DC δεν έχουν τέτοιες εγγυήσεις και πολλοί εργαζόμενοι, ακόμη και αν έχουν ένα πολύ διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο, δεν απομακρύνονται επαρκώς σε τακτική βάση και έτσι θα διαπιστώσουν ότι δεν έχουν αρκετά κεφάλαια για να κρατήσουν τη συνταξιοδότησή τους.
174.000 δολάρια
Το μέσο όρο 401 (k) το υπόλοιπο των Αμερικανών ηλικίας 50-59 το 2019, σύμφωνα με Fidelity. Ένας συνταξιούχος που αποσύρει 5% ετησίως θα κερδίσει μόλις $ 8.700 ετησίως, και αυτό είναι προ φόρων.
Άλλα παραδείγματα σχεδίων καθορισμένης συμβολής
Το 401 (k) είναι ίσως πιο συνώνυμο με το σχέδιο καθορισμένων εισφορών, αλλά υπάρχουν πολλές άλλες επιλογές σχεδίου. Το σχέδιο 401 (k) είναι διαθέσιμο στους υπαλλήλους των δημόσιων επιχειρήσεων και επιχειρήσεων. Το σχέδιο 403 (β) είναι συνήθως διαθέσιμο σε υπαλλήλους μη κερδοσκοπικών εταιρειών, όπως τα σχολεία. 457 σχέδια είναι διαθέσιμα σε εργαζόμενους ορισμένων τύπων μη κερδοσκοπικών επιχειρήσεων, καθώς και σε κρατικούς και δημοτικούς υπαλλήλους. Το Thrift Savings Plan χρησιμοποιείται για τους υπαλλήλους της ομοσπονδιακής κυβέρνησης, ενώ 529 σχέδια χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση της σχολικής φοίτησης του παιδιού.
Δεδομένου ότι οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης συχνά συνεπάγονται καθορισμένες εισφορές σε φορολογικούς λογαριασμούς που δεν έχουν συγκεκριμένα οφέλη, θα μπορούσαν επίσης να θεωρηθούν ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών.
