Τι είναι ένας διακριτικός δικαιούχος;
Οι δικαιούχοι διακριτικής ευχέρειας είναι φυσικά πρόσωπα ή οντότητες που ο κάτοχος μιας επωνυμίας σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο, ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής ή συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, οι οποίοι θα λάβουν τις διανομές τους μόνο σε μια χρονική στιγμή που κρίθηκε κατάλληλη, όπως εάν περάσουν ορισμένα ορόσημα στην ηλικία ή την εκπαίδευση. Παρόλο που μπορούν να υποβάλουν αίτηση για διανομές, εναπόκειται στους διαχειριστές να καθορίσουν εάν η πληρωμή θα γίνει σύμφωνα με τη διακριτική κατεύθυνση. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, ένας διακριτικός δικαιούχος δεν έχει νόμιμο ιδιόκτητο συμφέρον σε ένα καταπίστευμα.
Βασικές τακτικές
- Ένας διακριτικός δικαιούχος είναι εκείνος ο οποίος μπορεί να λάβει τα δικαιώματά του μόνο εάν και όταν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις.Για παράδειγμα, ένα μικρό παιδί μπορεί να οριστεί ως διακριτικός δικαιούχος που είναι επιλέξιμος μόνο για εκταμιεύσεις μετά την ηλικία των 21 ετών ή εάν έχει ολοκλήρωσε το κολλέγιο. Ένας διαχειριστής ή εκτελεστής μιας περιουσίας θα πρέπει να εξισορροπήσει το εμπιστευτικό τους καθήκον προς τους δικαιούχους με τις οδηγίες διακριτικής ευχέρειας που διατυπώνονται σε διαθήκη ή εμπιστοσύνη.
Κατανόηση των δικαιούχων διακριτικής ευχέρειας
Συνήθως υπάρχει ένας ιδιαίτερος λόγος για τον ορισμό ενός προσώπου που έχει διακριτική ευχέρεια. Για παράδειγμα, μπορεί να είναι πολύ νέοι ή έχουν παρουσιάσει κακές οικονομικές συνήθειες. Ενώ οι διαχειριστές εξακολουθούν να έχουν εμπιστευτική ευθύνη έναντι ενός διακριτικού δικαιούχου, πρέπει γενικά να επιβάλλουν τη διακριτική ευχέρεια που δηλώνει ο ανάδοχος, εκτός εάν υπάρχει συγκεκριμένη επιστολή προθέσεων από τον παραχωρητή της εμπιστοσύνης που υπερισχύει των προηγούμενων οδηγιών. Οι συνήθεις όροι που συνδέονται με έναν διακριτικό δικαιούχο περιλαμβάνουν ότι φθάνουν το 18ο ή το 21ο εξάμηνο, το κολλέγιο μεταπτυχιακών φοιτητών, γίνονται ελεύθεροι ναρκωτικών ή βρίσκουν πλήρη απασχόληση πριν λάβουν εκταμιεύσεις. Άλλες, πιο ξεχωριστές οδηγίες μπορεί επίσης να εμφανίζονται σε μεμονωμένη βάση.
Ενώ ένας διακριτικός δικαιούχος είναι συνήθως ένα άτομο, ο ανάδοχος μπορεί μερικές φορές να ονομάζει μια οντότητα όπως μια φιλανθρωπική οργάνωση. Ένας παραχωρητής επιλέγει συχνά να το πράξει αντί να προμηθεύει περιουσιακά στοιχεία σε μια φιλανθρωπική οργάνωση κατά τη διάρκεια της ζωής του. Σε αυτό το σενάριο, η φιλανθρωπία, αντί του παραχωρητή, θεωρείται ότι λαμβάνει τη διανομή και ούτε ο παραχωρησιούχος ούτε η κληρονομιά οφείλουν φόρο εισοδήματος επί του ποσού.
Διακριτικός Δικαιούχος και άλλοι τύποι Δικαιούχων
Εκτός από έναν διακριτικό δικαιούχο, υπάρχουν και άλλοι τύποι δικαιούχων και μπορούν να ονομάζονται στους λογαριασμούς. Αυτά περιλαμβάνουν ένα όνομα δικαιούχου. αυτοί είναι πραγματικοί ιδιοκτήτες του ακινήτου και θα μοιράζονται τα έσοδα κατά τη στιγμή της διάθεσης. Σε ορισμένες περιπτώσεις, όπως η πολιτική πρόωρης αποζημίωσης, ο αντισυμβαλλόμενος και ο δικαιούχος μπορεί να είναι ίδιοι.
Οι απόλυτοι δικαιούχοι δεν μπορούν να αλλάξουν χωρίς τη γραπτή συγκατάθεσή τους. Οι απόλυτοι δικαιούχοι αναφέρονται επίσης ως αμετάκλητοι δικαιούχοι και μπορούν να συνδέονται με ένα trust, ένα πρόγραμμα παροχών σε εργαζόμενους, όπως μια σύνταξη, καθώς και μια σειρά πρόσθετων μέσων ή συμβάσεων με ρήτρα δικαιούχου. Αντίθετα, ένας ανακλητέος δικαιούχος δεν έχει εγγυημένα δικαιώματα για αποζημίωση από μια πολιτική ή ένα ταμείο. Σε αυτό το σενάριο, ο κάτοχος πολιτικής διατηρεί το δικαίωμα να κάνει αλλαγές στο χρήστη που λαμβάνει πληρωμή, να αλλάξει τους όρους της πολιτικής ή να τερματίσει την πολιτική χωρίς τη συναίνεση του ανακλητέου δικαιούχου.
Ορισμένες εμπιστοσύνη, διαθήκες, πολιτικές και προσόδους έχουν τόσο πρωτογενείς δικαιούχους όσο και δευτερεύοντες δικαιούχους. Ένας πρωτογενής δικαιούχος είναι στην πρώτη γραμμή για να λάβει οφέλη από τον θάνατο του λογαριασμού ή του κατόχου της εμπιστοσύνης. Ένας κάτοχος μπορεί να ονομάσει πολλούς πρωτεύοντες δικαιούχους και να καθορίσει τον τρόπο κατανομής των κατανομών. Ένας δευτερεύων δικαιούχος κληρονομεί τα περιουσιακά στοιχεία εάν ο κύριος δικαιούχος πεθάνει πριν από την παραχωρούσα αρχή. Ένας δευτερεύων δικαιούχος θα θεωρείται επίσης "ενδεχόμενος δικαιούχος".
