Οι φόροι δημιουργούν απώλεια νεκρού βάρους επειδή εμποδίζουν τους ανθρώπους να αγοράζουν ένα προϊόν το οποίο κοστίζει περισσότερο μετά τη φορολογία από ό, τι θα ήταν πριν από την εφαρμογή του φόρου. Η απώλεια νεκρού βάρους είναι η απώλεια κάτι καλό οικονομικά που συμβαίνει λόγω του επιβαλλόμενου φόρου. Ο φόρος για ένα προϊόν και μόνο δεν είναι ο μόνος που συμβάλλει στην απώλεια νεκρού βάρους. Οι άνθρωποι είναι λιγότερο πιθανό να επιθυμούν και να αναζητούν εργασία όταν ο φόρος που τους επιβάλλεται είναι κάτι περισσότερο από ό, τι θα ήταν εφικτό εάν δεν αναζητούσαν εργασία ή υψηλότερη εργασία. Πρέπει επίσης να προβούν σε αλλαγές στις συνήθειες των δαπανών τους για την αποφυγή των φόρων, την περαιτέρω επιβάρυνσή τους και τη μείωση της συνολικής οικονομικής ποιότητας ζωής τους.
Ενώ οι φόροι δημιουργούν απώλεια νεκρού βάρους, ποικίλλει με βάση διάφορους παράγοντες. Δύο από τους πιο σημαντικούς παράγοντες είναι αν ο καταναλωτής είναι πρόθυμος να δαπανήσει για ένα προϊόν και πόσο, καθώς και πόσο καλά ένας προμηθευτής μπορεί να πάρει το επιθυμητό προϊόν στον καταναλωτή. Αυτό είναι ένα παράδειγμα του νόμου της προσφοράς και της ζήτησης στα οικονομικά. Όταν η προσφορά και η ζήτηση δεν είναι ίσες, συμβαίνει περισσότερη απώλεια βάρους.
Η απώλεια της φορολογίας ως deadweight θεωρείται ως χρόνος και χρήμα που θα μπορούσε να δαπανηθεί σε άλλους τομείς της ζωής ενός ατόμου, ειδικά σε περιοχές που έχουν ως αποτέλεσμα καλύτερες δαπάνες και μεγαλύτερη συμβολή στην οικονομία. Οι κυβερνήσεις μπορούν να μειώσουν τις δαπάνες τους για είσπραξη φόρων εάν εφαρμοστούν διαφορετικές φορολογικές πολιτικές. Αυτοί οι άνθρωποι που περνούν ώρες αναζητώντας τρόπους αποφυγής των φόρων θα μπορούσαν να περάσουν εκείνο τον χρόνο κάνοντας άλλες δραστηριότητες που θα μπορούσαν να συμβάλουν περισσότερο στην οικονομία, ειδικά αν αυτές περιλαμβάνουν δραστηριότητες με τρόπους που επιστρέφουν χρήματα πίσω στην οικονομία.
