Οι ξένοι πολίτες που ζουν στο εξωτερικό πληρώνουν φόρους επί των χρημάτων που έχουν κερδίσει μέσω ενός αμερικανικού χρηματιστή Internet;
Εξαρτάται. Οι φορολογικές επιπτώσεις για έναν ξένο επενδυτή θα εξαρτηθούν από το αν το εν λόγω πρόσωπο κατατάσσεται ως ξένος κάτοικος ή αλλοδαπός μη μόνιμος κάτοικος από την αμερικανική κυβέρνηση. Ένα άτομο πρέπει να πληροί αρκετές κατευθυντήριες γραμμές για να θεωρηθεί αλλοδαπός μη μόνιμος κάτοικος.
Οι φορολογικοί συντελεστές μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με τον τύπο της επένδυσης για αλλοδαπούς μη κατοίκους. Για παράδειγμα, οι επενδύσεις στις ΗΠΑ δεν υπόκεινται σε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών, αλλά θα φορολογούνται στη χώρα σας. Από την άλλη πλευρά, τα έσοδα από μερίσματα υπόκεινται σε φόρους εάν το εισόδημα προέρχεται από εταιρεία των ΗΠΑ. Οι αλλοδαποί κατοικούν συνήθως υπόκεινται στους ίδιους φορολογικούς νόμους με τους πολίτες των ΗΠΑ.
Βασικές τακτικές
- Οι φορολογικές επιπτώσεις για τους ξένους επενδυτές εξαρτώνται από το εάν είναι ταξινομημένες ως αλλοδαπός κάτοικος ή αλλοδαπός αλλοδαπής από την αμερικανική κυβέρνηση. Οι αλλοδαποί μη κατοίκων δεν υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών των ΗΠΑ, αλλά οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών πιθανόν να καταβληθούν στη χώρα προέλευσής σας. Οι αλλοδαποί μη μόνιμοι κάτοικοι υπόκεινται σε συντελεστή φορολογίας μερισμάτων 30% επί των μερισμάτων που καταβάλλονται από τις αμερικανικές εταιρείες.Αν είστε αλλοδαπός κάτοικος και κατέχετε πράσινη κάρτα ή ικανοποιείτε τους κατοίκους σας, υπόκεισθε στους ίδιους φορολογικούς κανόνες με τους πολίτες των ΗΠΑ.
Κατανόηση της κατάστασης του αλλοδαπού έναντι του κατοίκου
Οι μη Αμερικανοί πολίτες ταξινομούνται κατά κανόνα ως αλλοδαποί μη εγκατεστημένοι, εάν είναι μη κατοίκους που απαλλάσσονται ή δεν έχουν περάσει τις δοκιμές Πράσινης Κάρτας ή σημαντικής παρουσίας. Παραδείγματα αλλοδαπών μη κατοίκων περιλαμβάνουν φοιτητές, καθηγητές και άτομα που αναζητούν ιατρική περίθαλψη στις ΗΠΑ Οι αλλοδαποί μη κατοίκων δεν μπορούν να έχουν μια πράσινη κάρτα οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια της σχετικής φορολογικής περιόδου. Επίσης, δεν μπορούν να έχουν διαμείνει στις ΗΠΑ για περισσότερες από 183 ημέρες τα τελευταία τρία χρόνια, συμπεριλαμβανομένης της τρέχουσας περιόδου αναφοράς.
Αντιστρόφως, οι πολίτες εκτός ΗΠΑ που κατέχουν πράσινες κάρτες και έχουν έρθει στις ΗΠΑ για τουλάχιστον 31 ημέρες κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους - και περισσότερο από 183 ημέρες τα τελευταία τρία χρόνια - ταξινομούνται ως αλλοδαποί κάτοικοι για φορολογικούς σκοπούς και υπόκεινται σε διαφορετικές κατευθυντήριες γραμμές από τους αλλοδαπούς μη κατοίκους.
Αν είστε ξένος μη μόνιμος κάτοικος
Κέρδη κεφαλαίου
Οι αλλοδαποί μη μόνιμοι κάτοικοι δεν υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών των ΗΠΑ και δεν θα παρακρατηθούν χρήματα από τη μεσιτεία. Ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι μπορείτε να κάνετε συναλλαγές αφορολόγητες. Θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στη χώρα προέλευσής σας.
Μερίσματα
Οι αλλοδαποί μη μόνιμοι κάτοικοι υπόκεινται σε φορολογικό συντελεστή 30% επί μερισμάτων που καταβάλλονται από εταιρείες των ΗΠΑ. Ωστόσο, εξαιρούνται από αυτόν τον φόρο εάν τα μερίσματα καταβάλλονται από αλλοδαπές εταιρείες ή είναι μερίσματα σχετιζόμενα με τόκους ή βραχυπρόθεσμα μερίσματα κεφαλαίου. Ο φορολογικός συντελεστής 30% μπορεί επίσης να είναι χαμηλότερος ανάλογα με τη συνθήκη μεταξύ της χώρας καταγωγής σας και τις ΗΠΑ Ως αποτέλεσμα, είναι σημαντικό να επικοινωνήσετε με την εταιρεία μεσιτείας για να επαληθεύσετε την τιμή.
Αν είστε ξένος κάτοικος
Με άλλα λόγια, ο μακροπρόθεσμος φόρος κεφαλαιουχικών κερδών εφαρμόζεται στα κέρδη από την πώληση επενδύσεων που έχουν κυριευθεί για περισσότερο από ένα έτος. Οι τρέχοντες φορολογικοί συντελεστές είναι 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με την ατομική φορολογική σας κατηγορία.
Οι επενδύσεις που ανήκουν για λιγότερο από ένα έτος υπόκεινται σε βραχυπρόθεσμους φόρους υπεραξίας, που είναι ο ίδιος φορολογικός συντελεστής με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός σας. Το ποσό του φόρου θα εξαρτηθεί από το συνολικό ετήσιο εισόδημά σας και την προκύπτουσα οριακή φορολογική κατηγορία. Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών εφαρμόζεται μόνο σε επενδύσεις που έχουν πωληθεί εντός του φορολογικού έτους, πράγμα που σημαίνει ότι πραγματοποιήθηκε κέρδος. Οι επενδύσεις που έχουν εκτιμηθεί σε αξία αλλά δεν έχουν πωληθεί δεν υπόκεινται σε φόρους.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι τα κεφαλαιακά κέρδη μπορούν να μειωθούν με την αφαίρεση των πραγματοποιημένων επενδυτικών ζημιών - αποκαλούμενων κεφαλαιακών ζημιών. Μια ζημία προκύπτει όταν μια φορολογητέα επένδυση πωλείται για λιγότερο από την αρχική τιμή αγοράς - που ονομάζεται βάση κόστους. Ως αποτέλεσμα, μόνο η καθαρή διαφορά μεταξύ των κερδών και των ζημιών φορολογείται, η οποία αποκαλεί τα καθαρά κεφαλαιακά κέρδη.
Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό πριν πωλήσετε οποιαδήποτε επένδυση, δεδομένου ότι η ατομική σας φορολογική μεταχείριση μπορεί να διαφέρει από ό, τι περιγράφηκε παραπάνω.
