Ένας ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA) είναι ένας λογαριασμός στον οποίο ένας εργαζόμενος μπορεί να συνεισφέρει δολάρια προ φόρων για να πληρώσει τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των συνδρομών, συνταγογραφούμενων φαρμάκων, επισκέψεων χειροπράκτη, γυαλιών και χειρουργικών επεμβάσεων LASIK (βλ. δημοσίευση 502).
Βασικές τακτικές
- Ένας ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA) επιτρέπει στους ιδιώτες να αφιερώνουν προ φόρων δολάρια για την κάλυψη εξειδικευμένων ιατρικών δαπανών. Μέχρι το ποσό των $ 500 σε αχρησιμοποίητα κεφάλαια μπορεί να κυμαίνεται στο επόμενο έτος προγραμματισμού. Μέχρι το 2020, το IRS έχει καθιερώσει ένα όριο συνεισφοράς FSA ύψους 2.750 ανά ειδική FSA (2.700 δολάρια για το 2019).
Τι είναι η ανατροπή FSA;
Το Υπουργείο Οικονομικών των Η.Π.Α. έχει τροποποιήσει τον αρχικό κανόνα χρήσης ή απώλειας για τις ΑΣΕ, ώστε να επιτρέψει την ανατροπή ορισμένων κονδυλίων στο τέλος του σχεδίου έτους. Έως $ 500 σε αχρησιμοποίητα κεφάλαια μπορούν να μεταφερθούν στο επόμενο έτος προγραμματισμού. Οι εταιρείες μπορούν να προσφέρουν μια περίοδο χάριτος έως 2, 5 μήνες για τους υπαλλήλους να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα ή να μεταφέρουν πάνω από 500 δολάρια για το επόμενο έτος. Ένας εργοδότης μπορεί να επιλέξει να επιτρέψει την ανατροπή λιγότερων από $ 500, αλλά το ίδιο όριο ανατροπής πρέπει να ισχύει για όλους τους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα.
Για παράδειγμα, εάν επιλέξατε να συνεισφέρετε 2.600 δολάρια για ένα χρόνο, αλλά ξοδέψατε μόνο 2.300 δολ., Θα μπορούσατε να μεταφέρετε τα υπόλοιπα $ 300 που θα χρησιμοποιήσετε το επόμενο έτος. Λάβετε υπόψη ότι, αν ξοδέψατε μόνο 2.000 δολάρια, θα μπορούσατε ακόμα να μεταφέρετε πάνω από 500 δολάρια, αλλά θα χάνατε τα υπόλοιπα $ 100.
Σημειώστε ότι ένα ποσό που μεταφέρεται από ένα προηγούμενο έτος δεν υπολογίζεται σε σχέση με το όριο συνεισφοράς του επόμενου έτους. Επιπλέον, τα μεταφερόμενα ποσά μπορούν να συνεχίσουν να μεταφέρονται τα επόμενα έτη.
Όρια συμβολής και πόσα πρέπει να συνεισφέρετε
Το IRS ορίζει το όριο συνεισφοράς της FSA, το οποίο ετησίως αναπροσαρμόζεται στον πληθωρισμό. Από το 2019, ο αριθμός αυτός ήταν 2.700 δολάρια (είναι 2.750 δολάρια για το 2020). Υπάρχουν τρόποι να περάσετε αυτό το καπάκι. Για παράδειγμα, ένα άτομο που απασχολείται από δύο διαφορετικές εταιρείες το 2019 θα μπορούσε να συνεισφέρει 2.700 δολάρια στο σχέδιο FSA κάθε εργοδότη.
Αυτό καθορίζει πόσα χρήματα θα πρέπει να διατίθενται σε ετήσιο λογαριασμό FSA, με βάση τα ακόλουθα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα:
- Συνταγογραφούμενα φάρμακα συν-πληρώνει Δατρικά και ορθοδοντικά έξοδαEye εξετάσειςΕπικοινωνία φακοί και γυαλιά
Για να καθορίσετε την συνεισφορά σας από την FSA για ένα έτος, εκτιμήστε αυτές τις δαπάνες ως βασική γραμμή, παράγοντας παράλληλα άλλα δυνητικά οικογενειακά ιατρικά έξοδα.
Περίοδος χάριτος
Η περίοδος χάριτος της FSA είναι μια περίοδος στο τέλος του έτους, κατά τη διάρκεια της οποίας μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τυχόν αχρησιμοποίητα χρήματα στην FSA σας. Η περίοδος χάριτος μπορεί να διαρκέσει μέχρι δύο μήνες και ενάμισι μήνες, αλλά μπορεί να είναι μικρότερη ανάλογα με τη ρύθμιση των σχεδίων.
Για παράδειγμα, αν το σχέδιό σας αρχίζει από την 1η Ιανουαρίου 2019 έως τις 31 Δεκεμβρίου 2019, θα πρέπει μέχρι τις 15 Μαρτίου 2020 να χρησιμοποιήσετε όλα τα κεφάλαια της FSA. Οποιοδήποτε αχρησιμοποίητο υπόλοιπο FSA για το έτος προγραμματισμού 2019 θα χαθεί μετά την πάροδο της περιόδου χάριτος.
Περίοδο εκτέλεσης
Η εκτέλεση είναι μια προκαθορισμένη περίοδος κατά την οποία μπορείτε να υποβάλετε αξιώσεις για το προηγούμενο έτος. Για παράδειγμα, εάν η περίοδος διαρροής σας διαρκεί μέχρι τις 31 Μαρτίου, θα πρέπει μέχρι τότε να υποβάλετε αιτήσεις για δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν πριν από τις 31 Δεκεμβρίου. Οι περίοδοι εξάσκησης μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με το σχέδιο.
Ως παράδειγμα για το πώς λειτουργεί η περίοδος εξόδου, εάν επισκεφθήκατε τον οδοντίατρο την 1η Νοεμβρίου, αλλά δεν είχατε ακόμη υποβληθεί αξίωση, θα μπορούσατε να υποβάλετε αίτηση πριν από τις 31 Μαρτίου. Οποιαδήποτε αχρησιμοποίητα κεφάλαια μετά την 31η Μαρτίου θα καταπέσουν.
Επικοινωνήστε με έναν διαχειριστή παροχών ή ένα τμήμα ανθρώπινων πόρων για να λάβετε όλες τις λεπτομέρειες της περιόδου χάριτος και της περιόδου εκτέλεσης για το σχέδιό σας FSA.
Από το 2019, το IRS έχει καθιερώσει ένα όριο συνεισφοράς FSA ύψους 2.700 δολαρίων ανά ειδική FSA.
FSAs Versus Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας (HSAs)
Οι διαφορές μεταξύ FSA και HSA μπορεί να προκαλέσουν σύγχυση. Ακολουθούν μερικές διευκρινιστικές διακρίσεις:
- Μια HSA ανήκει σε ένα άτομο, ενώ μια FSA ανήκει σε έναν εργοδότη. Οι ιδιώτες μπορούν να πάρουν μαζί τους HSAs τους εάν εγκαταλείψουν τους εργοδότες τους, αλλά δεν μπορούν να πάρουν μαζί τους FSA, υπό τις ίδιες συνθήκες. Ένα άτομο μπορεί να επενδύσει κεφάλαια σε HSA του, αλλά δεν μπορεί να το κάνει με FSA. Οι μέγιστες συνεισφορές διαφέρουν μεταξύ των HSA και των FSA.
