Τι είναι ένας εκτεταμένος IRA;
Ένας εκτεταμένος IRA επιτρέπει σε έναν δικαιούχο δεύτερης γενιάς να συνεχίσει να διανέμει τα περιουσιακά στοιχεία για το προσδόκιμο ζωής που χρησιμοποιεί ο δικαιούχος πρώτης γενιάς, επεκτείνοντας έτσι τον IRA. Επίσης γνωστό ως IRA stretch.
Κατανόηση των εκτεταμένων IRAs
Ένα άτομο που κληρονομεί τα περιουσιακά στοιχεία του IRA από τον αρχικό ιδιοκτήτη του IRA αναφέρεται ως δικαιούχος πρώτης γενιάς. Το άτομο αυτό είναι σε θέση να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια του προσδόκιμου ζωής του ή το υπόλοιπο προσδόκιμο ζωής του αρχικού ιδιοκτήτη του ΙΡΑ. Εάν ο αποδέκτης της πρώτης γενιάς αποβιώσει στη συνέχεια, ο δικαιούχος του είναι ο δικαιούχος δεύτερης γενιάς.
Αυτός ο τύπος IRA χρησιμοποιείται από εκείνους που δεν χρειάζονται πλέον - ή δεν θέλουν - να πάρουν ταυτόχρονα όλα τα περιουσιακά στοιχεία του IRA. Οι εκτεταμένοι ΙΡΑ μπορούν να έχουν εκτεταμένα φορολογικά οφέλη, επειδή οι παραλήπτες δεύτερης γενιάς μπορούν να συνεχίσουν τις διανομές για το προσδόκιμο ζωής που χρησιμοποιεί ο δικαιούχος πρώτης γενεάς, κατανέμοντας έτσι τη φορολογική επιβάρυνση από τις διανομές για μεγάλο χρονικό διάστημα.
Πώς μπορεί να ωφεληθεί η δεύτερη γενιά
Ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης είναι ένα επενδυτικό εργαλείο που χρησιμοποιείται από τα άτομα για να κερδίσει και να διαθέσει κεφάλαια για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Υπάρχουν διάφοροι τύποι ΙΡΑ από το 2018: Παραδοσιακοί ΙΡΑ, Roth IRAs, απλοί IRAs και SEP IRAs. Μερικές φορές αναφέρονται ως ατομικές ρυθμίσεις συνταξιοδότησης, οι IRA μπορούν να αποτελούνται από μια σειρά χρηματοπιστωτικών προϊόντων, όπως μετοχές, ομόλογα ή αμοιβαία κεφάλαια.
Με όλες αυτές τις επενδύσεις, εκτός από το Roth IRA, τα προ φόρων δολάρια χρησιμοποιούνται για τη χρηματοδότηση του λογαριασμού, μέχρι ορισμένα όρια. Κατά τη διάρκεια της φάσης διανομής, γενικά μετά την ηλικία 59, 5, το άτομο που άνοιξε και χρηματοδότησε το λογαριασμό πρέπει να πληρώσει τους συνήθεις φόρους εισοδήματος για τα χρήματα που αποσύρονται από το λογαριασμό. Αν το πρόσωπο που κατέχει το λογαριασμό πεθάνει, εξακολουθούν να οφείλονται φόροι για την απόσυρση αυτών των περιουσιακών στοιχείων ακόμα και όταν ο λογαριασμός κληρονομούνται από τον δικαιούχο πρώτης γενιάς.
Ωστόσο, αυτός ο δικαιούχος πρώτης γενιάς μπορεί να κατανείμει τους οφειλόμενους φόρους λαμβάνοντας διανομές με βάση το προσδόκιμο ζωής τους. Λάβετε υπόψη ότι οι δικαιούχοι σύζυγοι και μη σύζυγοι αντιμετωπίζονται διαφορετικά όταν πρόκειται για τους ΙΡΑ. Ένας σύζυγος που κληρονομεί έναν ΙΡΑ μπορεί είτε να μεταβιβάσει τα κεφάλαια στη δική του IRA είτε να περιμένει να πάρει Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) έως ότου ο τελευταίος σύζυγος θα είχε ηλικία 72 ετών.
Οι δικαιούχοι μη-συζύγων έχουν τρεις επιλογές, μεταξύ των οποίων είναι η άμεση πληρωμή του πλήρους ποσού του λογαριασμού και η καταβολή των φόρων IRS. Μπορούν επίσης να ξεκινήσουν να παίρνουν ΔΜΜ με βάση το προσδόκιμο ζωής τους ή το προσδόκιμο ζωής του νεκρού. αν είναι άνω της ηλικίας των 72 ετών, πρέπει να αρχίσουν να παίρνουν RMDs εντός ενός έτους από την κληρονομιά του IRA. Μια άλλη επιλογή είναι να αποχωρήσετε πλήρως από το λογαριασμό σε διάστημα πέντε ετών.
Ο εκτεταμένος IRA είναι απλά μια διάταξη που επιτρέπει σε έναν δικαιούχο δεύτερης γενιάς και στους επόμενους δικαιούχους να συνεχίσει να λαμβάνει διανομές βάσει του προσδόκιμου ζωής του δικαιούχου πρώτης γενιάς.
