Υπάρχει μια ποικιλία ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης (IRAs) στο επενδυτικό τοπίο αυτές τις μέρες. Ακολουθεί η ανάλυση δύο από τους λιγότερο παραδοσιακούς τύπους, η IRA του Απλοποιημένου Συντάγματος Εργαζομένων (SEP) και ο IRA Roth. Όλα τα στοιχεία του δολαρίου είναι για το οικονομικό έτος 2020 (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά).
SEP IRA
- Ιδρύθηκε και χρηματοδοτείται από μια επιχείρηση (συμπεριλαμβανομένης της ατομικής ιδιοκτησίας) Πρέπει να καθιερωθεί και να χρηματοδοτηθεί από την προθεσμία υποβολής του φόρου εργοδότη, συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων. Το όριο παραχώρησης είναι 25% της αποζημίωσης ή 57.000 $ (56.000 δολάρια για το 2019), όποιο είναι μικρότερο. Για τον ατομικό δικαιούχο, το όριο εισφοράς είναι το 20% του προσαρμοσμένου καθαρού εισοδήματος επιχείρησης. Η κατανομή εντός των ορίων είναι εκπεστέα στην επιχειρηματική φορολογική δήλωση του εργοδότη. Τα κέρδη του λογαριασμού αυξάνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία. Πρέπει να καθορίζονται και να χρηματοδοτούνται από την προθεσμία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων του μεμονωμένου φορολογούμενου 15 Απριλίου), οι επεκτάσεις δεν συμπεριλαμβάνονται. Το όριο παραχώρησης είναι το μικρότερο από το 100% της αποζημίωσης ή $ 6.000 (για το 2019 και το 2020) και $ 7.000 αν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους για το οποίο πραγματοποιείται η συνεισφορά. με βάση την απαλλαγή από φόρους (ισχύουν ορισμένοι κανόνες) Οι διανομές με ειδική πλειοψηφία είναι απαλλαγμένες από φόρο και ποινή
Λογαριασμός SEP: Jessica Perez
Ακολουθούν ορισμένα επιπλέον σημεία που πρέπει να λάβετε υπόψη:
- Επιλέγοντας τον σωστό τύπο σχεδίου για την επιχείρησή σας (συμπεριλαμβανομένης της ατομικής ιδιοκτησίας): Όταν προσπαθείτε να επιλέξετε το καλύτερο σχέδιο για την επιχείρησή σας, άλλες επιλογές που πρέπει να εξετάσετε περιλαμβάνουν απλούς IRA ή ειδικά προγράμματα όπως κατανομή κερδών, αγορά χρημάτων και 401 σχέδιο. Επιλέγοντας τον σωστό τύπο IRA: Οι μοναδικοί ιδιοκτήτες που καταβάλλουν εργοδοτική εισφορά σε έναν SEP IRA μπορούν επίσης να συνεισφέρουν μεμονωμένους συμμετέχοντες σε έναν Roth ή έναν παραδοσιακό IRA.
Γενικά, οι ΣΕΠ IRAs και οι Roth IRAs δεν υποκαθιστούν το ένα το άλλο, καθώς πρόκειται για δύο διαφορετικούς τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων. Ένα άτομο μπορεί να είναι σε θέση να συμμετάσχει και στα δύο, αν πληροί τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας.
