Ποιο ήταν το έντυπο 8891: Επιστροφή πληροφοριών των ΗΠΑ για τους δικαιούχους ορισμένων καναδικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων;
Το Έντυπο 8891: Η επιστροφή πληροφοριών των ΗΠΑ για τους δικαιούχους ορισμένων καναδικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων ήταν ένα έντυπο υπηρεσίας εσωτερικού εισοδήματος (IRS) που συμπληρώθηκε από πολίτες ή κάτοικους των ΗΠΑ που συμμετείχαν σε καταχωρημένα καναδικά σχέδια αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων ή εισοδηματικά ταμεία. Τα σχέδια αυτά περιλάμβαναν καταγεγραμμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα (RRSPs) ή καταχωρημένα συνταξιοδοτικά εισοδήματα (RRIF). Το Έντυπο 8891 χρησιμοποιήθηκε για να αναφέρει τυχόν εισφορές και κέρδη που συγκεντρώθηκαν, αλλά δεν διανεμήθηκαν και διανομές που ελήφθησαν από αυτά τα σχέδια. Χρησιμοποιήθηκε για να εκλέξει να αναβάλει τον αμερικανικό φόρο σε αυτά τα σχέδια.
Βασικές τακτικές
- Το Έντυπο 8891 κατατέθηκε από Αμερικανούς πολίτες ή κατοίκους που συμμετείχαν σε καταχωρημένα καναδικά σχέδια αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων ή σε ταμεία εισοδημάτων. Το έντυπο διακόπηκε από το φορολογικό έτος 2015.
Ένα εγγεγραμμένο σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης είναι ένα μέσο εξοικονόμησης και επενδύσεων για τους μισθωτούς και τους αυτοαπασχολούμενους στον Καναδά, παρόμοιο με το 401 (k). Τα προ φόρων ποσά τοποθετούνται σε RRSP και αυξάνονται χωρίς φόρους μέχρι την ανάληψη, οπότε φορολογείται με το οριακό επιτόκιο. Το καταγεγραμμένο ταμείο αφυπηρέτησης εισοδήματος είναι παρόμοιο με το συμβόλαιο πρόωρης συνταξιοδότησης που καταβάλλει εισόδημα σε έναν δικαιούχο ή σε έναν αριθμό δικαιούχων. Για τη χρηματοδότηση της συνταξιοδότησης, οι κάτοχοι RRSP συχνά μεταβιβάζουν τις RRSP τους σε RRIF.
Το IRS διέκοψε το Έντυπο 8891 από το φορολογικό έτος 2015.
Ποιος καταχώρησε το Έντυπο 8891: Επιστροφή Πληροφοριών στις ΗΠΑ για Δικαιούχους Κάποιων Καναδών Εγγεγραμμένων Σχεδίων Συνταξιοδότησης;
Έντυπο 8891: Η επιστροφή πληροφοριών των ΗΠΑ για δικαιούχους ορισμένων καναδικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων κατατέθηκε από οποιονδήποτε κάτοικο ή κάτοικο των ΗΠΑ που συνέβαλε ή / και έλαβε παροχές από RRSP ή RRIF. Το έντυπο ολοκληρώθηκε για οποιοδήποτε έτος ο φορολογούμενος έλαβε μια κατανομή από το σχέδιο. Για κάθε σχέδιο απαιτείται ξεχωριστό έντυπο. Το συμπληρωμένο έντυπο υποβλήθηκε στην IRS μαζί με το έντυπο 1040, ακόμη και αν υποβληθεί κοινή επιστροφή.
Τρόπος αποστολής αρχείου 8891: επιστροφή πληροφοριών των ΗΠΑ για δικαιούχους ορισμένων Καναδών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων
Ο φορολογούμενος υποχρεώθηκε να συμπληρώσει τα προσωπικά του στοιχεία, συμπεριλαμβανομένου του ονόματος, της διεύθυνσης και του αριθμού κοινωνικής ασφάλισης. Το έντυπο απαιτούσε επίσης το όνομα και τη διεύθυνση του θεματοφύλακα του σχεδίου (το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ή την εταιρεία όπου διατηρήθηκε ο λογαριασμός), τον αριθμό λογαριασμού, καθώς και τον τύπο του σχεδίου. Το υπόλοιπο έντυπο απαιτούσε πληροφορίες σχετικά με τις κατανομές και τα έσοδα από τόκους, το οποίο στη συνέχεια καταχωρήθηκε στο Έντυπο 1040.
Γιατί ήταν το Έντυπο 8891: Η επιστροφή πληροφοριών των ΗΠΑ για τους δικαιούχους ορισμένων καναδικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που είχαν εγγραφεί στο σύστημα διακοπεί;
Το IRS διαπίστωσε ότι πολλά άτομα δεν κατάφεραν να προετοιμάσουν και να καταθέσουν σωστά το Έντυπο 8891 κάθε χρόνο και να αναφέρουν λεπτομέρειες για κάθε RRSP ή RRIF, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών που πραγματοποιήθηκαν, του εισοδήματος που κερδήθηκε, των κατανομών που έλαβε και του υπολοίπου του τέλους του έτους. Αν τα έντυπα δεν είχαν κατατεθεί σωστά στην ετήσια δήλωση φόρου εισοδήματος των ΗΠΑ, τα εισοδήματα που εισπράχθηκαν στο RRSP ή στο RRIF θα μπορούσαν να φορολογηθούν, ακόμη και αν δεν είχαν διανεμηθεί. Έτσι, το IRS παρείχε αναδρομική ανακούφιση στους επιλέξιμους φορολογούμενους που δεν κατάφεραν να υποβάλουν κατάλληλα τα κατάλληλα έντυπα στο παρελθόν.
Η αλλαγή σχετίζεται με μια μακροχρόνια διάταξη περί φορολογικής συνθήκης ΗΠΑ-Καναδά που επιτρέπει στους Αμερικανούς πολίτες και τους αλλοδαπούς κατοίκους να αναβάλλουν φόρο για το εισόδημα που εισπράττει στο RRSP ή το RRIF μέχρι να διανεμηθεί. Διαφορετικά, ο φόρος των ΗΠΑ οφείλεται κάθε χρόνο στο εισόδημα αυτό, ακόμη και αν δεν διανέμεται.
Ως αποτέλεσμα αυτής της αλλαγής, πολλοί φορολογούμενοι των ΗΠΑ με RRSPs ή RRIFs αυτοδικαίως απολαμβάνουν φορολογικών αναβολών παρόμοιων με εκείνες που εμφανίζονται σε άλλα οχήματα συνταξιοδότησης, όπως οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) και τα προγράμματα 401 (k). Τα περισσότερα άτομα που κατοικούν στις ΗΠΑ πληρούν τις προϋποθέσεις για την αναβολή, αρκεί να καταθέσουν τις φορολογικές δηλώσεις των ΗΠΑ.
Κάντε λήψη του εντύπου 8891: Επιστροφή πληροφοριών των ΗΠΑ για τους δικαιούχους ορισμένων καναδικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων συνταξιοδότησης
Κάντε κλικ σε αυτόν τον σύνδεσμο για να κατεβάσετε ένα αντίγραφο του Έντυπου 8891: Επιστροφή πληροφοριών των ΗΠΑ για δικαιούχους ορισμένων καναδικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων συνταξιοδότησης. Να θυμάστε ότι η εν λόγω φόρμα έχει διακοπεί από το φορολογικό έτος 2015 και δεν μπορεί πλέον να χρησιμοποιηθεί.
