Μόλις τοποθετήσετε χρήματα σε ένα Roth IRA, μπορείτε να ανταλλάξετε αμοιβαία κεφάλαια ή άλλα αξιόγραφα στο λογαριασμό σας χωρίς φορολογικές συνέπειες. Αυτό ισχύει και για τους παραδοσιακούς IRAs. Οι δύο τύποι IRA διαφέρουν, ωστόσο, σε αυτό που συμβαίνει όταν πουλάτε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο και αποσύρετε τα χρήματα.
Αντίθετα, με τα αμοιβαία κεφάλαια που διατηρούνται εκτός των IRAs και άλλων φορολογικά πλεονεκτημένων λογαριασμών, θα οφείλετε φόρους στα κέρδη σας κάθε φορά που θα πουλάτε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο - ακόμα κι αν μεταφέρετε τα χρήματα από ένα ταμείο σε άλλο στο ίδιο αμοιβαίο κεφάλαιο Εταιρία.
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να ανταλλάξετε αμοιβαία κεφάλαια στο πλαίσιο του Roth IRA (ή του παραδοσιακού IRA) χωρίς φορολογικές συνέπειες. Αν σχεδιάζετε να πωλήσετε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο σε ένα Roth IRA και να αποσύρετε τα χρήματα, δεν θα χρεώσετε κανένα φόρο, εφόσον πληρείτε τα κριτήρια μια εξειδικευμένη διανομή. Με τους παραδοσιακούς IRAs, θα οφείλετε φόρο στα κέρδη σας καθώς και στις προηγούμενες αφορολόγητες εισφορές σας.
Φορολογικές διαφορές μεταξύ των Roth και των παραδοσιακών IRAs
Οι Roth IRAs και οι παραδοσιακοί IRA λειτουργούν διαφορετικά όσον αφορά τους φόρους και σε άλλα σημαντικά σημεία. Με τους Roth IRA, τα χρήματα που εισάγετε φορολογούνται ως μέρος του εισοδήματός σας και με τον σημερινό οριακό φορολογικό συντελεστή για το έτος που καταβάλλετε τη συνεισφορά σας.
Ωστόσο, σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ, οι συνεισφορές σας πραγματοποιούνται με εισοδήματα προ φόρων, πράγμα που σημαίνει ότι τα χρήματα δεν φορολογούνται σε αυτό το σημείο, αλλά θα φορολογηθούν όταν τελικά λάβετε διανομές από το λογαριασμό. Αυτό περιλαμβάνει τόσο τις αρχικές συνεισφορές σας όσο και τα κέρδη τους.
Και οι δύο τύποι IRA σας επιτρέπουν να αποφεύγετε να πληρώνετε φόρους κάθε χρόνο για τα κεφαλαιουχικά κέρδη ή άλλα έσοδα που δημιουργεί ο λογαριασμός σας. Ωστόσο, οι Roth και οι παραδοσιακοί IRA διαφέρουν σημαντικά ως προς τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται τα κέρδη αυτά όταν τα αποσύρετε από το λογαριασμό.
Κατά την ανάληψη των χρημάτων
Με ένα παραδοσιακό IRA, ο φόρος απλώς αναβάλλεται και θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για τις εισφορές σας και τυχόν κέρδη με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματός σας. Με ένα Roth IRA τα χρήματα είναι αφορολόγητα εφόσον πληρούν τα κριτήρια για ειδική διανομή. Συνήθως, αυτό σημαίνει ότι πρέπει να είστε τουλάχιστον 59 ετών και να έχετε κρατήσει τον λογαριασμό για τουλάχιστον πέντε χρόνια, αν και υπάρχουν και άλλες ειδικές καταστάσεις που πληρούν τις προϋποθέσεις. (Σημείωση: Μπορείτε να αποσύρετε τις πρωταρχικές σας συνεισφορές Roth IRA οποιαδήποτε στιγμή, και χωρίς φόρους, θα πρέπει ποτέ να το χρειαστείτε.)
Για να δικαιούστε δωρεάν διανομή από τον Roth IRA, πρέπει γενικά να είστε τουλάχιστον 59½ και να έχετε κρατήσει το λογαριασμό για πέντε ή περισσότερα χρόνια.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο σε ένα Roth IRA που έχει αυξηθεί στα $ 15, 000 από την αρχική σας συνεισφορά $ 5, 000 και τώρα θέλετε να το πωλήσετε και να αποσύρετε τα χρήματα από το λογαριασμό σας. Υποθέτοντας ότι πρόκειται για ειδική διανομή, ούτε η αρχική σας επένδυση ύψους 5.000 δολαρίων ούτε τα κέρδη σας 10.000 δολαρίων είναι φορολογητέα και μπορείτε να κάνετε ό, τι θέλετε με τα 15.000 δολάρια.
Ωστόσο, με ένα παραδοσιακό IRA, ολόκληρη η διανομή σας θα φορολογείται με το οριακό φορολογικό σας συντελεστή για το συνηθισμένο εισόδημα. Έτσι, για παράδειγμα, εάν είστε στο οριακό φορολογικό σκέλος του 22%, η απόσυρσή σας αξίας 15.000 δολαρίων θα σας κοστίσει 3300 δολάρια σε φόρους και καθαρό μόλις 11.7000 δολάρια. Η πολιτεία σας ίσως θέλει και ένα κομμάτι αυτού.
Εν τω μεταξύ, εάν κρατήσατε τα χρήματα εκτός ενός φορολογικού πλεονεκτήματος, όπως σε έναν κανονικό λογαριασμό μεσιτείας, το κέρδος σας (10.000 δολάρια) θα φορολογείται με βάση τον μακροπρόθεσμο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών και όχι με το φορολογικό σας συντελεστή. Αν αυτό είναι 15%, οφείλετε φόρο 1.500 δολαρίων.
Η κατώτατη γραμμή
Εάν οι ανησυχίες σχετικά με τις φορολογικές συνέπειες σας εμποδίζουν να μεταφέρετε χρήματα μέσα στον IRA σας, είτε Roth είτε παραδοσιακό, μην το αφήσετε να σας κρατήσει πίσω. Ωστόσο, εάν πουλάτε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο σε ένα παραδοσιακό IRA και σχεδιάζετε να αποσύρετε τα χρήματα, να έχετε κατά νου ότι πιθανότατα θα έχετε κάποιο φόρο.
