Πίνακας περιεχομένων
- Roth Limits IRA Εισοδήματος
- Η στρατηγική IRA του Backdoor Roth
- Φορολογικά σενάρια και εκτιμήσεις
- Backdoor Roth και πιστοποιημένα σχέδια
- Συμβολή σε ένα Roth 401 (k)
- Η κατώτατη γραμμή
Οι υψηλοί μισθοί που υπερβαίνουν τα ετήσια όρια εισοδήματος που ορίζονται από το IRS δεν μπορούν να συνεισφέρουν άμεσα σε ένα Roth IRA.
Τα καλά νέα είναι ότι υπάρχει ένα κενό για να φτάσετε στο όριο και να αποκομίσετε τα φορολογικά οφέλη που προσφέρουν οι Roth IRAs. Αυτή η στρατηγική, γνωστή ως backdoor Roth IRA, επιτρέπει σε εκείνους με υψηλά εισοδήματα να κάνουν έμμεσες συνεισφορές.
Βασικές τακτικές
- Οι υψηλοί εισοδήματα ενδέχεται να μην είναι σε θέση να πραγματοποιήσουν άμεσες συνεισφορές σε ένα Roth IRA λόγω των ορίων εισοδήματος που ορίζονται από το IRS.A παραθυράκι, γνωστό ως backdoor Roth IRA, παρέχει έναν τρόπο να ξεφύγει από τα όρια. αν αυτή η στρατηγική σας αξίζει τον κόπο.
Roth Limits IRA Εισοδήματος
Οι Roth IRA παρέχουν μοναδικά φορολογικά πλεονεκτήματα για αποταμιευτές συνταξιοδότησης. Τα χρήματα που συνεισφέρονται στο λογαριασμό φορολογούνται εκείνο το έτος. Αλλά όταν ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού αποσύρει τα χρήματα, πιθανώς μετά τη συνταξιοδότησή του, δεν οφείλονται περαιτέρω φόροι ούτε για τα εισφερόμενα χρήματα ούτε για την ανάπτυξη που επιτεύχθηκε.
Όμως, τα άτομα με τροποποιημένα προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματα (MAGI) πάνω από ορισμένα επίπεδα είναι περιορισμένα στα ποσά που μπορούν να συνεισφέρουν ή απαγορεύονται από την ιδιοκτησία του Roth συνολικά. Τα όρια εισοδήματος ενημερώνονται ετησίως.
- Για το οικονομικό έτος 2019, τα όρια είναι τα εξής: Ο μοναδικός και ο επικεφαλής των νοικοκυριών με MAGIs από $ 122.000 έως $ 137.000 μπορούν να συνεισφέρουν περιορισμένα ποσά, καθώς οι παντρεμένοι φορολογούμενοι αρχειοθετούν μαζί με εισοδήματα από $ 194.000 σε $ 204.000.Για φορολογικό έτος 2020, οι αρχειοθετητές των νοικοκυριών μπορούν να συνεισφέρουν περιορισμένα ποσά αν έχουν MAGIs των $ 124.000 έως $ 139.000 Οι παντρεμένοι φορολογούμενοι που αρχειοθετούν από κοινού μπορούν να συνεισφέρουν περιορισμένα ποσά αν οι MAGI τους είναι από $ 196.000 σε $ 206.000.
Οι φορολογούμενοι με εισόδημα πάνω από αυτούς τους κορυφαίους αριθμούς δεν μπορούν να συμβάλουν καθόλου σε ένα Roth. Ωστόσο, όλα δεν χάνονται για εκείνους που υπερβαίνουν το όριο.
Πώς μπορώ να χρηματοδοτήσω ένα Roth IRA Εάν το εισόδημά μου είναι υπερβολικά υψηλό για να κάνετε άμεσες συνεισφορές;
Η στρατηγική IRA του Backdoor Roth
Η κατάργηση του ορίου του MAGI ύψους 100.000 δολαρίων για τις μετατροπές Roth το 2010 δημιούργησε ένα κενό στον φορολογικό κώδικα που επιτρέπει στους αρχειοθέτες υψηλού εισοδήματος να πραγματοποιούν νόμιμες έμμεσες συνεισφορές στους λογαριασμούς Roth χρησιμοποιώντας την στρατηγική Roth IRA backdoor.
Μια κερκόπορτα Roth IRA δεν είναι ένας τύπος λογαριασμού συνταξιοδότησης, αλλά μια στρατηγική μετατροπής κεφαλαίων σε ένα παραδοσιακό IRA ή 401 (k) σε ένα Roth IRA.
Για να χρησιμοποιήσετε την στρατηγική Roth IRA του backdoor, θα χρειαστεί να ακολουθήσετε τα παρακάτω βήματα:
- Ανοίξτε μια παραδοσιακή IRA με τον θεματοφύλακα του IRA της επιλογής σας. Συνήθως είναι πιο εύκολο, αλλά δεν είναι απαραίτητο, να χρησιμοποιήσετε τον ίδιο θεματοφύλακα που κατέχει το IRA μετατροπής σας Roth ή όπου σχεδιάζετε να ανοίξετε το Roth σας. Κάντε μια πλήρως ανεξάρτητη συμβολή στον παραδοσιακό IRA σας. Το όριο συνεισφοράς για τις φορολογικές χρήσεις 2019 και 2020 είναι $ 6.000, συν μια πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 1.000 για τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Αυτό σημαίνει ότι δεν αναφέρετε την παραδοσιακή συμβολή του IRA ως παρακράτηση για το MAGI στο 1040 σας, ακόμα κι αν διαφορετικά θα δικαιούστε να το εκπέμψετε. Στη συνέχεια, μετατρέψτε το παραδοσιακό ισοζύγιο IRA σε Roth IRA. Επειδή το κατώτατο όριο MAGI για τις συνεισφορές δεν ισχύει για τις μετατροπές, ο περιορισμός του εισοδήματος αντισταθμίζεται αποτελεσματικά. Επαναλάβετε αυτή τη διαδικασία κάθε χρόνο που το MAGI σας είναι υπερβολικά υψηλό για να μπορέσετε να συμβάλλετε άμεσα στον Roth IRA.
Φορολογικά σενάρια και άλλα ζητήματα
Η στρατηγική backdoor λειτουργεί καλύτερα αν δεν το έχετε ήδη έχετε ένα παραδοσιακό IRA, επειδή δεν θα σας αφήσει κανένα φόρο για τη συνεισφορά σας. Αν έχετε ένα παραδοσιακό IRA που έχετε χρηματοδοτήσει με εισφορές για τις οποίες έχετε λάβει μια έκπτωση, ωστόσο, το φορολογικό όφελος θα μειωθεί και ο υπολογισμός των φόρων σας θα γίνει πιο περίπλοκος.
Η κατανόηση αυτή απαιτεί χρόνο, αλλά αξίζει να δώσετε προσοχή στις ακόλουθες τρεις καταστάσεις ή να τις συζητήσετε με τον φορολογικό σας σύμβουλο.
Παράδειγμα 1: Χρεώνετε μηδενικούς φόρους
Είστε 40 ετών και κάνετε 200.000 δολάρια ετησίως. Μπορείτε να ανοίξετε ένα νέο IRA και να κάνετε μια συνεισφορά 6.000 δολάρια. Στη συνέχεια, μετατρέπετε αυτά τα 6.000 δολάρια σε ένα Roth IRA. Δεν έχετε άλλους παραδοσιακούς IRA. Ο φόρος σας για τη μετατροπή είναι μηδέν, επειδή δεν αφαιρέσατε τη συνεισφορά σας.
Παράδειγμα 2: Χρεώνετε φόρους σε όλα τα προηγούμενα υπόλοιπα του IRA
Οι ενέργειές σας και οι περιστάσεις σας είναι ίδιες με την πρώτη, εκτός από το ότι έχετε επίσης έναν παραδοσιακό λογαριασμό IRA ανατροπής που χρηματοδοτήθηκε εξ ολοκλήρου με εκπεστέες εισφορές. Έχετε μια φορολογική έκπτωση όταν πραγματοποιήσατε αυτές τις εισφορές.
Εάν ο IRA αξίζει 49.500 δολάρια, τα $ 5.352 από τα $ 6.000 σας θα φορολογούνταν:
- Υποχρεωτική συνεισφορά στην παραδοσιακή IRA = ισορροπία μετατροπής $ 6, 000IRA = 49.500 $ Συνολική συνεισφορά συν ισοζύγιο IRA = 55.500 $ ($ 6.000 + $ 49.500) $ 6.000 / $ 55.500 = 0.108 = 10.8% $ 6.000 x 10.8% = $ 648 μη μεταβλητό υπόλοιπο μετατροπής $ 6.000 - $ 648 = τα $ 648 θα αφαιρεθούν από τη συνολική συνεισφορά ως μη καταβλητέα
Εάν ο IRA αξίζει 3.000 δολάρια, μόνο 1.980 δολάρια θα είναι φορολογητέα:
- Μη συμβεβλημένη συνεισφορά στο παραδοσιακό IRA = Υπόλοιπο μετατροπής $ 6, 000 IRA = $ 3.000 Συνολικό ποσό συνεισφοράς συν ισοζύγιο ΙΡΑ = $ 9.000 ($ 6.000 + $ 3.000) $ 5.500 / $ 8.500 = 0.666 = 67% $ 5.500 x 65% = $ 4.020 μη προσαρμόσιμο υπόλοιπο μετατροπής $ 6.000 - $ 4.020 = $ 4, 020 θα αφαιρεθούν από τη συνολική συνεισφορά ως μη καταβλητέα
Ο Roth IRA σας, παρεμπιπτόντως, θα έχει μόνο τα $ 6.000 σε αυτό. Οι άλλοι σας IRAs δεν θα είναι διπλωμένοι σε αυτό. θα συμπεριληφθούν μόνο στους φορολογικούς υπολογισμούς της κυβέρνησης. Το φορολογικό νομοσχέδιο θα αξιολογηθεί ανεξάρτητα από το αν χρησιμοποιείται νέος ή υφιστάμενος λογαριασμός.
Παράδειγμα 3: Χρεώνετε μόνο φόρους σε μερικούς IRAs
Για μια μετατροπή Roth backdoor, η κυβέρνηση θα υπολογίσει τους φόρους μόνο χρησιμοποιώντας τα υπόλοιπα του IRA που χρηματοδοτούνται με εκπεστέες εισφορές. Αυτά δεν θα συμπεριληφθούν εάν διαθέτετε υπόλοιπα IRA που χρηματοδοτήσατε με συνεισφορές μετά τη φορολογία (μη εκπιπτόμενες).
Φανταστείτε ότι είστε η ίδια ηλικία με το ίδιο εισόδημα όπως στα προηγούμενα παραδείγματα. Θα μπορούσατε να έχετε αρκετούς IRA που χρηματοδοτήθηκαν εν μέρει με εκπεστέες εισφορές και εν μέρει με μη εκπεφρασμένες εισφορές. Για λόγους απλότητας, όμως, φανταστείτε ότι έχετε μόνο δύο παραδοσιακούς IRAs, έναν χρηματοδοτούμενο από κάθε τρόπο:
- IRA 1 (60.000 δολάρια): Χρηματοδοτείται με εκπτώσιμες εισφορέςIRA 2 (40.000 δολάρια): Χρηματοδοτείται με μη εκπεστέες εισφορές
Μπορείτε να ανοίξετε ένα τρίτο παραδοσιακό IRA με $ 6, 000 unondeductible συμβολή και να μετατρέψετε αυτό το υπόλοιπο σε ένα Roth IRA. Ο υπολογισμός του φόρου σας θα περιλάμβανε μόνο τον IRA 1, τον εκπεστέο-εισφορές IRA.
- Η μη συμβεβλημένη συνεισφορά στην παραδοσιακή IRA = $ 6, 000IRA 1 = $ 60, 000 (συνολικό υπόλοιπο IRA που πραγματοποιήθηκε με εκπεστέες συνεισφορές) $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0, 9 = 9% $ 6, 000 x 9% = $ 540 μη προσαρμόσιμο υπόλοιπο μετατροπής $ 6, 000 - $ 540 =
Η Στρατηγική Backdoor και τα Πιστοποιημένα Σχέδια Συνταξιοδότησης
Μετακινήστε όλους τους εκπτώσιμους IRA σας σε ένα παραδοσιακό 401 (k) στην εργασία πριν ξεκινήσετε τη διαδικασία μετατροπής. Στη συνέχεια, ανοίξτε ένα νέο IRA με μια συνεισφορά αξίας 6.000 $ και μετατρέψτε το ποσό σε ένα Roth IRA. Το φορολογικό σας νομοσχέδιο θα είναι μηδενικό, επειδή η κυβέρνηση δεν περιλαμβάνει υπόλοιπα ειδικού προγράμματος κατά τον υπολογισμό του φόρου σε μια μετατροπή Roth backdoor. Αποκλείει επίσης τους IRA που έγιναν με μη συνειδητές συνεισφορές από τον υπολογισμό.
Συμβολή σε ένα Roth 401 (k) Αν μπορείτε
Η στρατηγική backdoor είναι περιττή αν ο εργοδότης σας προσφέρει ένα Roth 401 (k), και δεν κάνετε τη μέγιστη δυνατή συμβολή. Τα σχέδια Roth 401 (k) σας επιτρέπουν να συνεισφέρετε μέχρι το ποσό των 19.500 δολαρίων το 2020 σε δολάρια μετά από φόρους που μπορείτε να εισπράξετε χωρίς φόρους όταν συνταξιοδοτηθείτε.
Μία πιθανή εξαίρεση στον κανόνα αυτό θα μπορούσε να είναι εάν δεν είστε ικανοποιημένοι με τις επενδυτικές επιλογές που προσφέρονται στο εσωτερικό του σχεδίου και επιθυμείτε να διερευνήσετε εναλλακτικές λύσεις αλλού.
Η κατώτατη γραμμή
Είναι δυνατό για τους υψηλόμισθους να παρακάμψουν τα όρια εισφορών στους Roth IRA χρησιμοποιώντας τη στρατηγική backdoor. Εξοικονομήστε τα περισσότερα εάν δεν έχετε προϋπάρχοντα παραδοσιακά υπόλοιπα IRA που πρέπει να ληφθούν υπόψη στο φορολογικό σας λογαριασμό ή εάν το εξειδικευμένο σχέδιο του εργοδότη σας επιτρέπει την ανατροπή εκπεστέων υπολοίπων της IRA.
Διαχειριστής συμβουλών
Τζος Μπρέιν
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
Ένας τρόπος να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA είναι να χρησιμοποιήσετε ένα backdoor Roth μετατροπή IRA (αν κάνετε περισσότερα εισοδήματα από τα όρια επιτρέπουν).
Ήχος περίπλοκη; Λίγο, αλλά θεωρητικά, αυτή η διαδικασία είναι πραγματικά πολύ απλή. Αν και υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος για τη χρηματοδότηση ενός Roth IRA, δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος για τη μετατροπή σε Roth IRA. Αν λοιπόν συνεισφέρατε σε μια παραδοσιακή IRA, η οποία δεν έχει κανόνες εισφορών που καθορίζονται από το εισόδημά σας, θεωρητικά θα μπορούσατε να μετατρέψετε σε ένα Roth IRA και το μόνο που έχετε να κάνετε είναι να πληρώσετε φόρους για το πλήρες ποσό της μετατροπής που μπορεί να ανέρχεται σε $ 7.000 (ανάλογα με την ηλικία σας).
Μόλις μετατρέψετε τον IRA σας σε ένα Roth IRA, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για τη μετατροπή, αλλά προχωράτε, η ανάπτυξή σας και οι διανομές σας από το Roth IRA θα είναι αφορολόγητες.
Η μετατροπή Roth IRA είναι μια στρατηγική που χρησιμοποιείται συνήθως για όσους κερδίζουν ένα εισόδημα που υπερβαίνει τα όρια περιουσιακών στοιχείων για τη συμβολή σε ένα Roth IRA.
