Οι περισσότεροι άνθρωποι γνωρίζουν ότι θα πρέπει να έχουν μια βούληση, αλλά λίγα άτομα καταλαβαίνουν πόσο σημαντικό είναι να επιλέξετε το σωστό εκτελεστή για να βοηθήσετε να διαχειριστείτε τις υποθέσεις τους και να διανέμουν τα προτερήματά τους στους κληρονόμους μετά το θάνατό τους. Το γεγονός είναι ότι η επιλογή του "σωστού" εκτελεστή θα σημαίνει ότι οι αγαπημένοι θα λάβουν την κληρονομιά τους εγκαίρως. Η επιλογή του λάθους θα μπορούσε να οδηγήσει σε μεγάλες καθυστερήσεις, φορολογικά προβλήματα και πιθανόν ακόμη και σε αμφισβητούμενη βούληση.
Για να κατανοήσετε καλύτερα γιατί είναι τόσο σημαντικό να επιλέξετε έναν ικανό εκτελεστή, θα διερευνήσουμε τι συμβαίνει με την περιουσία σας (και τη συμμετοχή του εκτελεστή), αφού περάσετε.
Βασικές τακτικές
- Η επιλογή του λάθους που θα χειριστεί το ακίνητό σας θα μπορούσε να οδηγήσει σε φορολογικά προβλήματα και καθυστερήσεις στη διανομή. Ο εκτελεστής ταυτοποιεί τους πιστωτές και τους ειδοποιεί. Ο εκτελεστής είναι επίσης υπεύθυνος για το κλείσιμο της περιουσίας.
Η περιουσία σας ανοίγει
Προκειμένου να ανοίξετε επίσημα την περιουσία σας στις ΗΠΑ και να ξεκινήσετε τη διαδικασία της δοκιμασίας της θέλησής σας, ο εκτελεστής θα αρχειοθετήσει τη γραφειοκρατία με την κομητεία όπου δηλώνει ότι είναι εκτελεστής και θα αντιπροσωπεύει την περιουσία. Ο εκτελεστής πρέπει επίσης να ειδοποιήσει τους πιστωτές και / ή άλλους ενδιαφερόμενους για το θάνατό σας και το δικαίωμά τους να προβούν σε αξίωση έναντι της περιουσίας σας.
Ορισμένα δικαστήρια δοκιμαστικής υπηρεσίας θα απαιτήσουν την αποστολή πιστοποιημένων επιστολών σε πιθανούς πιστωτές. Άλλοι απαιτούν απλώς να δημοσιεύεται μια ανακοίνωση σε μια τοπική εφημερίδα. Αλλά σε κάθε περίπτωση, εναπόκειται στον εκτελεστή (με κάποια βοήθεια από το δικαστήριο) να εντοπίσει αυτούς τους πιστωτές και να τους ειδοποιήσει σωστά. Για να είναι σαφές, τα λάθη κοινοποίησης θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε αγωγές από δικαιούχους, κληρονόμους ή / και πιστωτές. Επομένως, η εργασία σίγουρα εγγυάται ένα ώριμο άτομο.
Τί είναι λοιπόν η δοκιμασία; Για όσους δεν γνωρίζουν, η δοκιμασία είναι μια διαδικασία που διεξάγεται από ένα δικαστήριο (συνήθως αναφέρεται ως δικαστήριο δοκιμαστικής εκκαθάρισης) που καθορίζει την εγκυρότητα της θέλησης του θανόντος. Το δικαστήριο βοηθά επίσης τον εντοπισμό και τον εντοπισμό των δικαιούχων και εποπτεύει την κατανομή των περιουσιακών στοιχείων. (Μάθετε πώς μπορείτε να αποφύγετε το κόστος της αποζημίωσης για την αποφυγή περιττών δαπανών για δοκιμαστικούς σκοπούς .)
Συλλογή στοιχείων ενεργητικού
Είναι έργο του εκτελεστή να λάβει ακριβή απογραφή των περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος. Αυτό περιλαμβάνει τη σύνταξη ενός καταλόγου όλων των τραπεζικών, χρηματιστηριακών και συνταξιοδοτικών λογαριασμών, καθώς και κάθε περιουσίας που ανήκε στον αποθανόντα. Επιπροσθέτως, πρέπει να καταγραφεί κατάλογος προσωπικών αντικειμένων, όπως συλλογές, αντίκες ή άλλα τιμαλφή, και να υποβληθεί στο δικαστήριο του εξεταστή για επανεξέταση.
Προφανώς, αυτό μπορεί να είναι ένα εξαιρετικά χρονοβόρο έργο. Μπορεί να σημαίνει να περάσετε από την προσωπική γραφειοκρατία του αποθανόντος για πληροφορίες, να μιλήσετε σε κληρονόμους ή να διαβάσετε έγγραφα ιδιοκτησίας στο τοπικό δημαρχείο. Και πάλι, οι πληροφορίες αναμένεται να είναι ακριβείς και πλήρεις έτσι ώστε οι κληρονόμοι να λάβουν την κληρονομιά τους σε εύθετο χρόνο.
Διαχείριση της περιουσίας
Ο εκτελεστής χρεώνεται με τη χρησιμοποίηση των κεφαλαίων της περιουσίας για να πληρώσει τους λογαριασμούς που ο θανών είχε εκκρεμείς (όπως τιμολόγια χρησιμότητας ή πιστωτικής κάρτας) κατά τον χρόνο του θανάτου του. Ο εκτελεστής πρέπει επίσης να εισπράξει τα χρήματα που οφείλονται στον αποθανόντα. Αυτό είναι εξαιρετικά σημαντικό επειδή τα χρήματα πρέπει να μεταφερθούν στους δικαιούχους σύμφωνα με τις διατάξεις της διαθήκης.
Σε περίπτωση που εμπλέκεται μια επιχείρηση, ο εκτελεστής μπορεί να χρειαστεί να αγοράσει ή να πουλήσει συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία, να πραγματοποιήσει διανομές μισθοδοσίας και άλλως να διαχειριστεί προσωρινά την επιχείρηση (ή τουλάχιστον να βρει κάποιον που το κάνει) έως ότου μεταβιβαστεί στους κληρονόμους σύμφωνα με τις διατάξεις της διαθήκης).
Εν ολίγοις, αυτό σημαίνει ότι είναι επίσης απαραίτητο να έχετε έναν εκτελεστή εκτελεστή.
Η ενασχόληση με τους φόρους
Εναπόκειται στον εκτελεστή να βρει δικηγόρο ή λογιστή για να υπολογίσει τους φόρους ακίνητης περιουσίας που οφείλονται (ή να το κάνουν οι ίδιοι) και στη συνέχεια να καταθέσει την κατάλληλη φορολογική δήλωση για να πραγματοποιήσει την πληρωμή. Επιπλέον, ο εκτελεστής είναι υπεύθυνος για την υποβολή τελικής δήλωσης εισοδήματος (Έντυπο 1040) για τον αποθανόντα. Στόχος είναι να καταβληθούν οι φόροι που οφείλονται στο εισόδημα που αποκτήθηκε κατά το τελευταίο έτος της ζωής του αποθανόντος και / ή να λάβουν επιστροφές (που τελικά θα μεταβιβαστούν στους δικαιούχους). Και πάλι, τα καθήκοντα αυτά απαιτούν ένα έξυπνο, πειθαρχημένο άτομο που είναι σε θέση να εκτιμήσει τις συνέπειες των καθηκόντων του.
Κλείνοντας το κτήμα
Πρόκειται για μια διαδικασία κατά την οποία ο εκτελεστής πρέπει να αποδείξει στο δικαστήριο του εξεταστή ότι έχει ειδοποιήσει επαρκώς όλους τους πιθανούς πιστωτές του θανάτου του θανόντος. Ο εκτελεστής πρέπει επίσης να αποδείξει στο δικαστήριο ότι έχει πληρώσει όλους τους λογαριασμούς και τους οφειλόμενους φόρους. Ως μέρος της διαδικασίας, ο εκτελεστής μπορεί επίσης να πρέπει να αποδείξει τις απελευθερώσεις από το κράτος ότι όλες οι υποχρεώσεις έχουν διευθετηθεί και να παρέχει μια ενδελεχή λογιστική για το εισόδημα που κερδίζεται ή για τις εκταμιεύσεις που πραγματοποιούνται από το κτήμα μετά το θάνατο του θανόντος.
Ο εκτελεστής είναι υπεύθυνος για όλα, από το άνοιγμα του κτήματος μέχρι τη διαχείριση του χρέους και του αποθέματος για το κλείσιμο του κτήματος και τη διανομή περιουσιακών στοιχείων.
Διανομή περιουσιακών στοιχείων
Αφού όλα τα χρέη έχουν διευθετηθεί, εναπόκειται στον εκτελεστή να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία στους κληρονόμους σύμφωνα με τις διατάξεις της διαθήκης του θανόντος. Αυτό μπορεί να σημαίνει την άμεση καταβολή κεφαλαίων στους κληρονόμους, ή, αν η βούληση το προβλέπει, χρηματοδότηση ενός εμπιστοσύνης για ανηλίκους.
Ενώ αυτό μπορεί να ακούγεται σαν εύκολο έργο, δεν είναι. Εξάλλου, ο εκτελεστής μπορεί να χρειαστεί να ασχοληθεί με ζηλιάρης μέλη της οικογένειας ή άλλους που αισθάνονται εξαπατημένοι ότι δεν πήραν την οφειλή τους. Ως εκ τούτου, εναπόκειται στον εκτελεστή να συναντηθεί και να εξηγήσει τις διανομές στους κληρονόμους. Με άλλα λόγια, να είναι ένα "άτομο ανθρώπων". Παρεμπιπτόντως, ο στόχος εδώ είναι να αποτραπούν οι διαγωνισμοί διαγωνισμών (όπου μια οντότητα αρχειοθετεί την προσπάθεια να αποκτήσει χρήματα που δεν τους κληροδότησε στη βούληση), γεγονός που θα μπορούσε να μεταφέρει τη διαδικασία διανομής ακόμα περισσότερο.
Επιλέγοντας το σωστό άτομο
Τα περισσότερα άτομα έχουν την τάση να επιλέγουν μέλη της οικογένειας ή άλλους στενούς φίλους ή συγγενείς που θα ενεργούν ως εκτελεστές και να διαχειρίζονται τις διαθήκες τους μετά το θάνατό τους. Όμως, λόγω των περιπλοκών που κάνουν μέρος της δουλειάς, οι άνθρωποι πρέπει να συνειδητοποιήσουν ότι πρέπει να επιλεγεί το πιο ικανό άτομο (όχι το πλησιέστερο σε σχέση). Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, αυτό δεν σημαίνει ότι το επιλεγμένο άτομο πρέπει να κάνει τα πάντα από μόνο του. Οι εκτελεστές επιτρέπεται να προσλαμβάνουν άλλους για να βοηθήσουν με διάφορες πτυχές της διαδικασίας (όπως ένας λογιστής για να βοηθήσει με το τμήμα φορολογίας).
Με αυτό κατά νου, αν δεν έχετε έναν φίλο ή έναν συγγενή που νομίζετε ότι μπορεί να ολοκληρώσει αυτά τα καθήκοντα με ικανοποιητικό τρόπο, μην ανησυχείτε - οι δικηγόροι, οι λογιστές και άλλοι επαγγελματίες μπορούν να ενεργούν ως εκτελεστής έναντι αμοιβής, συνήθως που προέρχονται από την περιουσία του αποθανόντος. Και ενώ αυτή η αμοιβή μπορεί να ανέρχεται σε εκατοντάδες ή και χιλιάδες δολάρια (ανάλογα με το μέγεθος της περιουσίας και τις δυσκολίες) μπορεί να αξίζει τον κόπο, ειδικά αν σημαίνει ότι η οικογένειά σας θα παραλάβει την κληρονομιά της ανέπαφα και έγκαιρα.
Συμπέρασμα
Οι περισσότεροι άνθρωποι υποθέτουν ότι το να είσαι εκτελεστής είναι ένα εύκολο έργο που μπορεί κανείς να διαχειριστεί, αλλά επειδή η διαδικασία των επιτυχόντων είναι τόσο εμπλεκόμενη και μπορεί να συνεπάγεται αλληλεπίδραση με τους φορολογικούς και νομικούς επαγγελματίες, μόνο ένα ευφυές, αξιόπιστο άτομο θα πρέπει να ονομάζεται εκτελεστής.
