Μια απλουστευμένη συνταξιοδότηση των εργαζομένων (ΣΕΠ) Η IRA είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδοτικών παροχών που δημιουργήθηκε από εργοδότες - συμπεριλαμβανομένων αυτοαπασχολούμενων - προς όφελος των εργαζομένων και των ίδιων. Οι εργοδότες μπορούν να πραγματοποιούν φορολογικές εκπτώσεις για λογαριασμό των επιλέξιμων υπαλλήλων στους IRA τους SEP.
Οι ΣΕΠ είναι επωφελείς επειδή είναι εύκολο να εγκατασταθούν, να έχουν χαμηλό διοικητικό κόστος και να επιτρέψουν σε έναν εργοδότη να καθορίσει πόσα να συμβάλει κάθε χρόνο.
Οι SEP IRA έχουν επίσης υψηλότερα ετήσια όρια εισφορών από τους συνήθεις IRAs. Βασικά, ένας ΣΕΠ IRA μπορεί να θεωρηθεί παραδοσιακός IRA με την ικανότητα να λαμβάνει εισφορές εργοδότη. Ένα σημαντικό πλεονέκτημα ενός ΣΕΠ IRA είναι ότι οι εργοδοτικές εισφορές καταβάλλονται άμεσα.
Βασικές τακτικές
- Το SEP IRA είναι ένα σχέδιο συνταξιοδότησης που υποστηρίζεται από εργοδότες και μπορεί να δημιουργηθεί από ατομικούς ιδιοκτήτες, εταιρικές σχέσεις και εταιρείες. Τα ετήσια ποσά συνεισφοράς της IRA είναι σημαντικά υψηλότερα από τα αντίστοιχα για τους παραδοσιακούς IRAs. Οι εργοδότες, όχι οι υπάλληλοι, συνεισφέρουν στους SEP IRAs η απόφαση σχετικά με το εάν και το ύψος της συνεισφοράς κάθε χρόνο μπορεί να ποικίλει. Οι εργαζόμενοι διαχειρίζονται τις επενδυτικές αποφάσεις των IRA τους SEP εντός των ορίων που ορίζονται από τον διαχειριστή του σχεδίου.
Ποιος μπορεί να συμμετάσχει σε σχέδιο ΣΕΠ IRA;
Σύμφωνα με τους κανόνες του IRS από το 2019, ένα άτομο πρέπει να είναι τουλάχιστον 21 ετών, εργάστηκε για τον εργοδότη σε τουλάχιστον τρία από τα προηγούμενα πέντε χρόνια και έλαβε τουλάχιστον 600 δολάρια σε αποζημίωση από τον εργοδότη κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους πληρούν τις προϋποθέσεις για έναν υπάλληλο SEP IRA.
Οι μεμονωμένοι εργοδότες επιτρέπεται να είναι λιγότερο περιοριστικοί όσον αφορά τις απαιτήσεις τους όσον αφορά τα προσόντα τους για τα ειδικά τους σχέδια SEP IRA, αλλά δεν επιτρέπεται να είναι πιο περιοριστικοί από τους κανόνες IRS.
Οι εργοδότες μπορούν να αποκλείσουν ορισμένους τύπους εργαζομένων από τη συμμετοχή τους σε έναν ΣΕΠ IRA, ακόμη και αν διαφορετικά θα ήταν επιλέξιμοι βάσει των κανόνων του σχεδίου. Οι εργαζόμενοι που καλύπτονται από μια συνδικαλιστική σύμβαση που διαπραγματεύονται παροχές συνταξιοδότησης μπορούν να αποκλειστούν, όπως και οι εργαζόμενοι που είναι αλλοδαποί μη κάτοικοι εφόσον δεν λαμβάνουν αποζημίωση από τον εργοδότη.
Οι ΣΕΠ IRA σχεδιάστηκαν κατά κύριο λόγο για να ενθαρρύνουν τις παροχές συνταξιοδότησης μεταξύ επιχειρήσεων, οι οποίες διαφορετικά δεν θα δημιούργησαν σχέδια χορηγούμενα από εργοδότες. Οι μόνοι ιδιοκτήτες, οι εταιρικές σχέσεις και οι εταιρείες μπορούν να ιδρύσουν ΣΕΠ.
Οι ΣΕΠ IRA είναι λογαριασμοί με αναβαλλόμενη φορολογία και έχουν τις ίδιες επενδυτικές επιλογές με τους παραδοσιακούς IRAs.
Λογαριασμός SEP: Jessica Perez
Πώς λειτουργεί το SEP IRA
Μια SEP IRA είναι μια ελκυστική επιλογή για πολλούς ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, διότι δεν έρχεται με πολλά από τα έξοδα εκκίνησης και λειτουργίας των περισσότερων συμβατικών προγραμμάτων που χορηγούνται από εργοδότες. Πολλοί εργοδότες δημιούργησαν επίσης ένα σχέδιο ΣΕΠ έτσι ώστε να μπορούν να συνεισφέρουν στη συνταξιοδότησή τους σε υψηλότερα επίπεδα από ό, τι επιτρέπει ένας παραδοσιακός ΙΡΑ. Και οι εργαζόμενοι μπορούν να ξεκινήσουν μια SEP για τις αυτοαπασχολούμενες επιχειρήσεις τους, ακόμη και αν συμμετέχουν σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός εργοδότη σε μια δεύτερη θέση εργασίας.
Οι λογαριασμοί SEP IRA αντιμετωπίζονται για φορολογικούς σκοπούς όπως οι παραδοσιακοί ΟΑΠ και επιτρέπουν τις ίδιες επενδυτικές επιλογές. Οι ίδιοι κανόνες μεταφοράς και ανατροπής που ισχύουν για τους παραδοσιακούς IRA ισχύουν και για τους IRA της SEP. Όταν ένας εργοδότης καταβάλλει εισφορές στους λογαριασμούς της SEP IRA, λαμβάνει μια φορολογική έκπτωση για το εισφερόμενο ποσό. Επιπλέον, η επιχείρηση δεν είναι κλειδωμένη σε ετήσια συνεισφορά - αποφάσεις σχετικά με το εάν θα συμβάλει και πόσο μπορεί να αλλάξει κάθε χρόνο.
Επίσης καλό για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων είναι ότι ο εργοδότης δεν είναι υπεύθυνος για τη λήψη επενδυτικών αποφάσεων. Αντίθετα, ο διαχειριστής του IRA προσδιορίζει τις επιλέξιμες επενδύσεις και οι μεμονωμένοι ιδιοκτήτες λογαριασμών εργαζομένων λαμβάνουν συγκεκριμένες επενδυτικές αποφάσεις. Ο διαχειριστής επίσης καταθέτει εισφορές, αποστέλλει ετήσιες δηλώσεις και αρχειοθετεί όλα τα απαιτούμενα έγγραφα με το IRS.
SEP IRA Συνεισφορές
Ένα μεγάλο πλεονέκτημα ενός SEP IRA είναι το ποσό που μπορεί να συνεισφέρει ετησίως. Από το 2019 οι συνεισφορές δεν μπορούν να υπερβούν το 25% της αποζημίωσης του υπαλλήλου για το έτος ή $ 56.000. το 2020, είναι $ 57.000. (Το όριο αποζημίωσης που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό της εισφοράς είναι $ 280.000 το 2019 και ανέρχεται σε $ 285.000 το 2020.)
Αυτό το όριο συνεισφοράς είναι σημαντικά υψηλότερο από το όριο των 6.000 δολαρίων που επιβάλλεται στους τυποποιημένους IRA (χωρίς να συμπεριλαμβάνονται τα επιπλέον $ 1.000 άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω που επιτρέπονται ως συνεισφορά για τη σύλληψη). Η προθεσμία για την καταβολή των εισφορών είναι η προθεσμία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων (συν επεκτάσεις) της εταιρείας ή του αυτοαπασχολούμενου που ιδρύει το ΣΕΠ IRA.
