Πρέπει

Πίνακας περιεχομένων

• Γρήγορη ανασκόπηση: Παραδοσιακή εναντίον Roth IRA
• Roth IRAs και απαιτήσεις εισοδήματος
• Μετατροπές Αποφύγετε τα όρια εισοδήματος
• Ο πενταετής κανόνας
• Λίγα άλλα 401 (k) επιλογές ανατροπής
• Πώς να κάνετε μια ανατροπή
• Καλύτεροι υποψήφιοι για μετατροπή

Εάν έχετε αφήσει ποτέ μια δουλειά όπου είχατε ένα σχέδιο 401 (k), πιθανότατα γνωρίζετε τις διάφορες επιλογές ανατροπής για αυτούς τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας. Μια κοινή επιλογή είναι η κύλιση πάνω από ένα 401 (k) σε ένα Roth IRA.

Η μετακίνηση σε ένα 401 (k) σε ένα Roth IRA μπορεί να μην είναι ένα προφανές βήμα, δεδομένου ότι τα 401 (k) s χρηματοδοτούνται με δολάρια προ φόρων και οι Roth IRA χρηματοδοτούνται με δολάρια μετά από φόρους. Ωστόσο, δεδομένου ότι το IRS θέτει όρια εισοδήματος στους συμμετέχοντες στο Roth, μια ανατροπή 401 (k) είναι μία από τις λίγες ευκαιρίες που οι πιο εύποροι αποταμιευτές πρέπει να αποκτήσουν έναν Roth IRA. Οι Roths έχουν αρκετά πλεονεκτήματα έναντι των παραδοσιακών IRAs, η πιο συνηθισμένη επιλογή ανατροπής: Οι αποσύρσεις από αυτά τα σχέδια κατά τη συνταξιοδότηση είναι αφορολόγητες και δεν έχουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές.

Εδώ είναι συμβουλές αν σκοπεύετε να μετατρέψετε ένα 401 (k), είτε της παραδοσιακής είτε της ποικιλίας Roth, σε ένα Roth IRA (και μερικές άλλες επιλογές).

Βασικές τακτικές

• Η μετακύλιση του σχεδίου συνταξιοδότησης σας στο 401 (k) ή σε άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας σε Roth IRA έχει πλεονεκτήματα για άτομα με υψηλό εισόδημα που δεν θα μπορούσαν διαφορετικά να ανοίξουν ένα Roth. Αν κυλάτε ένα παραδοσιακό 401 (k) σε ένα Roth, θα χρωστάτε φόρους Φόροι που μεταφέρονται από ένα Roth 401 (k) σε ένα Roth IRA δεν θα φορολογηθούν, υπό τον όρο ότι θα τηρηθούν ορισμένοι κανόνες χρονισμού. Μπορεί να μπορείτε να αποφύγετε τους άμεσους φόρους με την κατανομή των κονδυλίων μετά τη φορολογία το σχέδιο συνταξιοδότησής σας σε ένα Roth IRA και τα κεφάλαια προ φόρων σε ένα παραδοσιακό IRA. Η εκτόξευση του 401 (k) σας σε ένα νέο Roth IRA δεν είναι μια καλή επιλογή εάν αναμένετε να αναγκαστείτε να αποσύρετε χρήματα μέσα σε πέντε χρόνια.

Ο Roth IRA

Πρώτον, μια γρήγορη ανανέωση στους Roth IRAs. Όπως και με τους παραδοσιακούς IRAs, οι επενδύσεις στους Roth IRAs αυξάνονται χωρίς να επιβαρύνουν τον φόρο εισοδήματος κάθε χρόνο. Η κύρια διαφορά μεταξύ των λογαριασμών είναι ότι οι παραδοσιακοί ΙΡΑ χρηματοδοτούνται με δολάρια προ φόρων - η εισφορά δημιουργεί άμεση φορολογική έκπτωση - ενώ οι εισφορές Roth είναι σε δολάρια μετά τη φορολογία, πράγμα που σημαίνει ότι δεν είναι εκπεστέο κατά τη στιγμή της εισφοράς. Η αποπληρωμή, ωστόσο, έρχεται όταν οι επενδυτές χτυπάνε στα συνταξιοδοτικά τους κεφάλαια Roth. Τόσο η συμβολή όσο και τα κέρδη εξαιρούνται από τους ομοσπονδιακούς φόρους και τους περισσότερους κρατικούς φόρους. Αντίθετα, οι παραδοσιακοί κάτοχοι ΙΡΑ πληρώνουν φόρους εισοδήματος για τις αποσύρσεις τους.

Με άλλα λόγια, είτε λαμβάνετε το φορολογικό διάλειμμα στο μπροστινό μέρος (με τον κανονικό IRA) είτε στο πίσω μέρος (με το Roth). Οι επενδυτές που προσδοκούν να είναι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση προτιμούν τους Roths για τον λόγο αυτό: η εξοικονόμηση φόρων έχει μεγαλύτερη σημασία για αυτούς αργότερα.

Roth IRAs και απαιτήσεις εισοδήματος

Υπάρχει μια άλλη βασική διάκριση μεταξύ των δύο λογαριασμών. Οποιοσδήποτε μπορεί να συνεισφέρει σε μια παραδοσιακή IRA, αλλά το IRS επιβάλλει ένα ανώτατο όριο εισοδήματος για την επιλεξιμότητα για ένα Roth IRA. Βασικά, το IRS δεν θέλει τους υψηλού εισοδήματος να επωφελούνται από αυτούς τους φορολογικούς πλεονεκτούμενους λογαριασμούς. Επηρεάζοντας τις εισφορές σε κυμαινόμενη κλίμακα, τα ανώτατα όρια εισοδήματος προσαρμόζονται περιοδικά ώστε να συμβαδίζουν με τον πληθωρισμό. Το 2020, το εύρος σταδιακής κατάργησης για μια πλήρη ετήσια συνεισφορά για τους single filers είναι από 124.000 έως 139.000 δολάρια (μια πλήρης ετήσια συνεισφορά είναι 6.000 έως 7.000 δολάρια, ανάλογα με την ηλικία) για ένα Roth IRA. Για τα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού, η σταδιακή κατάργηση ξεκινά από 196.000 δολάρια σε ετήσιο ακαθάριστο εισόδημα, με συνολικό όριο $ 206.000.

Γιατί ίσως θέλετε να κυλήσετε πάνω από το 401 (k) σε ένα Roth IRA; Οι περιορισμοί εισοδήματος Roth δεν ισχύουν για αυτόν τον τύπο μετατροπής. Όποιος έχει οποιοδήποτε εισόδημα επιτρέπεται να χρηματοδοτήσει έναν Roth IRA μέσω ανατροπής - στην πραγματικότητα, είναι ένας από τους μοναδικούς τρόπους. (Ο άλλος είναι η μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA, επίσης γνωστό ως backdoor conversion).

Τα κεφάλαια 401 (k) δεν είναι τα μοναδικά περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος συνταξιοδότησης που είναι επιλέξιμα για ανατροπή. Τα σχέδια 403 (β) και 457 (β) για τους υπαλλήλους του δημόσιου και μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα μπορούν επίσης να μετατραπούν σε Roth IRAs.

Οι επενδυτές μπορούν να επιλέξουν να χωρίσουν τα δολάρια επενδύσεων τους τόσο σε παραδοσιακούς όσο και σε λογαριασμούς Roth IRA, εφόσον το εισόδημά τους είναι χαμηλότερο από το προαναφερθέν όριο Roth. Ωστόσο, το μέγιστο επιτρεπόμενο ποσό παραμένει το ίδιο. Δηλαδή, δεν μπορεί να υπερβαίνει συνολικά $ 6.000 ή $ 7.000 που χωρίζονται μεταξύ των λογαριασμών.

401 (k) -to-Roth-IRA μετατροπές

Παρόλο που είναι απόλυτα νόμιμοι, για αυτές τις μετατροπές ισχύουν περίπλοκοι φορολογικοί κανόνες και ο χρονοδιάγραμμα μπορεί να είναι δύσκολος. Επομένως, μην τα κάνετε χωρίς να λάβετε πρώτα λεπτομερείς δημοσιονομικές και οικονομικές συμβουλές. Η διαδικασία διαφέρει επίσης ανάλογα με το αν έχετε ένα παραδοσιακό 401 (k) ή ένα Roth 401 (k).

Παραδοσιακές μετατροπές 401 (k) -to-Roth-IRA

Η μετατροπή ενός παραδοσιακού 401 (k) σε ένα Roth IRA είναι μια διαδικασία δύο σταδίων. Αρχικά, μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ. τότε, μετατρέπετε τον IRA από την παραδοσιακή ποικιλία σε Roth IRA.

Τώρα για τα κακά νέα. Θα πληρώσετε φόρους στα χρήματα (στα συνηθισμένα έσοδα) όταν μετατρέψετε στο Roth και, ανάλογα με το πόσο είναι στο λογαριασμό, θα μπορούσαν να είναι δύσκαμπτοι. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι λάβατε φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές σας στις 401 (k) -μεταλάβετε ότι χρηματοδοτούνται με δολάρια προ φόρων - και δεν πληρώσατε φόρους για να το μεταφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, το οποίο έχει επίσης σχεδιαστεί για να διατηρεί προ- φορολογικά χρήματα. Αλλά ο Roth είναι μια επιλογή μετά το φόρο. Έτσι, εάν μεταβιβάσετε τις εισφορές που πραγματοποιήθηκαν πριν από τη φορολογία, από ένα παραδοσιακό 401 (k), το ποσό που θα πρέπει να συμπεριληφθεί ως φορολογητέο εισόδημα για το έτος της ανατροπής.

Τώρα, αν συνεισφέρατε περισσότερο από το ποσό που μπορείτε να εκπέμψετε στα 401 (k) σας, ίσως μπορείτε να αποφύγετε άμεσους φόρους, διαθέτοντας τα κεφάλαια μετά τη φορολογία στο σχέδιο συνταξιοδότησης σας σε ένα Roth IRA και τα κεφάλαια προ φόρων σε ένα παραδοσιακό IRA.

Η ανάγκη για την τραγάνισμα των αριθμών είναι ο λόγος για τον οποίο είναι σημαντικό να αποκτήσετε κατάλληλες συμβουλές προτού δοκιμάσετε αυτό. Εάν οι φορολογικές επιπτώσεις είναι πολύ μεγάλες, η στρατηγική μπορεί να μην έχει νόημα. Ωστόσο, εξετάστε το μακροπρόθεσμο όφελος: Όταν συνταξιοδοτείτε και αποσύρετε τα χρήματα από τον Roth IRA, δεν θα χρωστάτε φόρους. Υπάρχει ένας άλλος λόγος για να σκεφτείτε μακροπρόθεσμα, που είναι ο πενταετής κανόνας που εξηγείται αργότερα.

Μετατροπές Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Η διαδικασία ανατροπής είναι πολύ πιο απλή αν έχετε Roth 401 (k). Στην πραγματικότητα, η κύλιση πάνω από ένα Roth 401 (k) σε ένα Roth IRA είναι βέλτιστη. Η διαδικασία αυτή απλοποιείται από το γεγονός ότι τα μεταφερόμενα κεφάλαια έχουν την ίδια φορολογική βάση στα δύο οχήματα, τα οποία αποτελούνται από δολάρια μετά τη φορολογία.

Εάν το 401 (k) σας είναι ένα Roth 401 (k), μπορείτε να το μεταφέρετε κατευθείαν σε ένα Roth IRA χωρίς ενδιάμεσα βήματα ή φορολογικές επιπτώσεις. Πρέπει να ελέγξετε τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να χειριστείτε οποιονδήποτε εργοδότη που ταιριάζει σε εισφορές, επειδή αυτές θα είναι σε συνήθη λογαριασμό 401 (k) (και οι φόροι μπορεί να οφείλονται σε αυτούς). Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα Roth IRA για τα χρήματά σας 401 (k) ή να τα μετατρέψετε σε ένα υπάρχον Roth.

Ο πενταετής κανόνας

Η στρατηγική αυτή θα πρέπει να εξεταστεί μακροπρόθεσμα. Το να μεταφέρετε το 401 (k) σας σε ένα νέο Roth IRA δεν είναι μια καλή επιλογή εάν αναμένετε ότι θα πρέπει να αποσύρετε χρήματα στο άμεσο μέλλον - πιο συγκεκριμένα, εντός πέντε ετών.

Οι Roth IRA υπόκεινται στον κανόνα των πέντε ετών. Ο κανόνας αναφέρει ότι για να αποσύρετε τα κέρδη - δηλαδή, τόκους ή κέρδη - από ένα σχέδιο Roth χωρίς φόρο και χωρίς ποινή, πρέπει να έχετε κρατήσει τον Roth για τουλάχιστον πέντε χρόνια. (Μπορείτε να αποσύρετε εισφορές από το Roth σας σε οποιαδήποτε. Το ίδιο ισχύει και για την απόσυρση κεφαλαίων που έχουν μετατραπεί - όπως τα χρήματα από τα παραδοσιακά 401 (k) που τοποθετήσατε για πρώτη φορά σε ένα παραδοσιακό IRA και έπειτα σε ένα Roth IRA.

Εάν τα κεφάλαια μεταφέρονται από ένα Roth 401 (k) σε ένα υπάρχον Roth IRA, τα κυλιόμενα κεφάλαια μπορούν να κληρονομήσουν το ίδιο χρονοδιάγραμμα με τον Roth IRA. Δηλαδή, η περίοδος διακράτησης του IRA ισχύει για όλα τα κεφάλαιά του, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που μεταφέρθηκαν από το λογαριασμό Roth 401 (k). Η ίδια επεξεργασία δεν ισχύει για το χρονισμό ενός Roth 401 (k) που μεταφέρεται σε ένα νέο Roth IRA. Εάν δεν διαθέτετε ένα υπάρχον Roth IRA και πρέπει να το δημιουργήσετε για τους σκοπούς της ανατροπής, η πενταετής περίοδος αρχίζει το έτος που ανοίγει ο νέος Roth IRA, ανεξάρτητα από το πόσο καιρό συμβάλλετε στο Roth 401 (k).

$ 40.572

Το μέσο υπόλοιπο του λογαριασμού Roth IRA το 2016 (τα τελευταία στοιχεία), σύμφωνα με το Ερευνητικό Ινστιτούτο Benefit Employee.

Λίγα άλλα 401 (k) επιλογές ανατροπής

401 (k) έως 401 (ια) Μεταφορές

Μπορείτε να αποφύγετε τελείως ένα φορολογικό δάγκωμα εάν μεταφέρετε το υπόλοιπο 401 (k) σε ένα άλλο 401 (k) σε μια νέα εργασία. Φυσικά, ο νέος διαχειριστής του σχεδίου σας πρέπει να επιτρέπει τέτοιες ανατροπές. Ίσως δεν είναι εφικτό εάν τα περιουσιακά στοιχεία του παλαιού σας σχεδίου επενδύονται σε κεφάλαια ιδιοκτησίας από μια συγκεκριμένη εταιρεία επενδύσεων και το νέο σχέδιο προσφέρει μόνο κεφάλαια από άλλη εταιρεία. Εάν ο λογαριασμός σας 401 (k) περιέχει το εταιρικό απόθεμα του παλαιού εργοδότη σας, ίσως χρειαστεί να το πωλήσετε πριν από τη μεταφορά.

Μια μεταφορά μπορεί επίσης να μην λειτουργήσει εάν ο παλιός λογαριασμός σας είναι ένα Roth 401 (k) και το νέο σχέδιο επιτρέπει μόνο τα παραδοσιακά 401 (k) s. Η βέλτιστη συμφωνία θα ήταν να κυλήσετε το παλιό σας Roth 401 (k) σε ένα νέο Roth 401 (k). Ο αριθμός των ετών που τα κεφάλαια ήταν στο παλιό σχέδιο θα πρέπει να υπολογίζεται στην πενταετή περίοδο για τις κατάλληλες διανομές (αποσύρσεις χωρίς φόρους και ποινές.) Ωστόσο, ο προηγούμενος εργοδότης πρέπει να επικοινωνήσει με τον νέο εργοδότη σχετικά με το ύψος των εισφορών των εργαζομένων που είναι να παραδοθούν και να επιβεβαιώσουν το πρώτο έτος που έγιναν. Ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει να μεταφέρει ολόκληρο το λογαριασμό, όχι μόνο ένα μέρος του.

Εξαργύρωση

Η εξόφληση του λογαριασμού σας, εν όλω ή εν μέρει, είναι συνήθως λάθος. Σε ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k), θα χρωστάτε φόρους σε όλες τις συνεισφορές σας, συν κυρώσεις φόρου για πρόωρες αποσύρσεις αν είστε κάτω από 59½. Σε ένα Roth 401 (k), θα χρωστάτε φόρους για τυχόν κέρδη που αποσύρετε και ενδεχομένως θα σας επιβληθεί ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν είστε κάτω των 59½ ετών και δεν έχετε λογαριασμό για πέντε χρόνια.

Πώς να κάνετε μια ανατροπή

Οι μηχανισμοί μιας ανατροπής από το σχέδιο 401 (k) σας είναι απλοί. Πρώτον, μια τράπεζα, χρηματιστηριακή ή ηλεκτρονική πλατφόρμα επενδύσεων ανοίγει ένα IRA (η Investopedia έχει καταλόγους των καλύτερων χρηματιστών για τους IRAs και τους καλύτερους μεσίτες για τους Roth IRAs).

Στη συνέχεια, ζητάτε άμεση ανατροπή, γνωστή και ως ανατροπή καταπιστευματοδόχου σε αξιωματούχο. Ο διαχειριστής του σχεδίου στέλνει τα χρήματα απευθείας στον IRA που ανοίξατε σε τράπεζα ή μεσιτεία. Ή, μπορεί να παρέχουν μια επιταγή που έχει συνταχθεί στο όνομα του λογαριασμού σας, την οποία καταθέτετε. Η απευθείας μετάβαση (χωρίς επιταγή) είναι η καλύτερη προσέγγιση εάν ο διαχειριστής συμφωνήσει. Αυτή η μέθοδος είναι ταχύτερη, απλούστερη και δεν υπάρχει αμφιβολία ότι αυτή δεν είναι μια διανομή (στην οποία οφείλετε φόρους). Εάν ο διαχειριστής δεν συμμορφωθεί με αυτή τη μέθοδο, βεβαιωθείτε ότι η επιταγή είναι συμπληρωμένη στο νέο σας λογαριασμό και όχι προσωπικά - και πάλι, ως απόδειξη ότι δεν πρόκειται για διανομή.

Μπορείτε επίσης να κάνετε μια ανατροπή από μια διανομή, που ονομάζεται επίσης έμμεση ανατροπή. Σε αυτή την περίπτωση, ο διαχειριστής του σχεδίου θα σας δώσει μια επιταγή. Οι φόροι θα παρακρατηθούν με συντελεστή 20% και θα πρέπει να αναφέρετε τη διανομή ως εισόδημα στην επιστροφή φόρου εισοδήματος. Μπορείτε να αποφύγετε τους φόρους εάν πραγματοποιήσετε μια ανατροπή σε έναν άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης εντός 60 ημερών και δημιουργήσετε τα χρήματα που έχουν παρακρατηθεί από άλλη πηγή.

Η κατώτατη γραμμή

Ιδανικοί υποψήφιοι για κυλιόμενα σχέδια συνταξιοδότησης εργοδότη σε ένα νέο Roth IRA είναι εκείνοι που δεν προβλέπουν τη λήψη διανομών από το λογαριασμό για πολλά χρόνια. Εκείνοι που μετατρέπουν ένα 401 (k), κάθε τύπου, σε ένα νέο Roth IRA, πρέπει να καταβάλλουν ποινή 10% για τα χρήματα που αποσύρουν από το Roth εάν αποσύρουν χρήματα εντός πέντε ετών από τη μετατροπή.

Όσοι είναι ηλικίας 59½ ετών και άνω, εξαιρούνται από την ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης, όπως και εκείνοι που μεταφέρουν τα κεφάλαια 401 (k) σε υπάρχον Roth IRA που άνοιξε πριν από πέντε ή περισσότερα χρόνια. Αυτή η απαλλαγή επιτρέπει επίσης την ανάκληση των κυλιόμενων κονδυλίων 401 (k) χωρίς ποινή.

Υπάρχει μια άλλη ρυτίδα σχετικά με Roths. Μαζί με τις συνεισφορές τους, οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να αποσύρουν έως και 10.000 δολάρια χωρίς ποινή, υπό την προϋπόθεση ότι χρησιμοποιούν τα χρήματα για να βοηθήσουν στη χρηματοδότηση της αγοράς ενός σπιτιού ή να πληρώσουν για δίδακτρα στο κολέγιο.