Το IRS γνωρίζει ότι έχει ένα μεγάλο πρόβλημα: ένα φορολογικό χάσμα 450 δισεκατομμυρίων δολαρίων, το οποίο είναι η εξάπλωση ανάμεσα σε αυτό που η κυβέρνηση νομίζει ότι πρέπει να συλλέγει και τι συλλέγει πραγματικά. Ορισμένες απατεώνες αποτυγχάνουν να δηλώσουν εισόδημα, ενώ άλλοι συνειδητά λαμβάνουν διαγραφές που δεν δικαιούνται. Για παράδειγμα, η κυβέρνηση καταβάλλει δισεκατομμύρια δολάρια ετησίως σε επιστρεπτέες πιστώσεις φόρου εισοδήματος ως αποτέλεσμα απάτης. Προφανώς, οι απειλές αστικών και ποινικών κυρώσεων δεν αρκούν για να αποτρέψουν μερικούς ανθρώπους από την εξαπάτηση, οπότε η IRS απασχολεί πολλούς τρόπους για να βρει αυτά τα άτομα.
Ανάλυση δεδομένων υπολογιστών
Το IRS χρησιμοποιεί ένα Σύστημα Επεξεργασίας Επιστροφών Πληροφοριών (IRP) για να ταιριάζει με τις πληροφορίες που αποστέλλονται από τους εργοδότες και άλλα τρίτα μέρη στην IRS με αυτό που αναφέρουν τα άτομα στις φορολογικές δηλώσεις τους. Η αντιστοίχιση βασίζεται σε δηλώσεις πληροφόρησης που υποβάλλονται στο IRS για W-2s (αναφορές μισθών), 1099s (τόκοι, μερίσματα, συναλλαγές τίτλων και αποζημίωση μη εργαζόμενου) και Schedule K-1s (αναφορά εσόδων και εξόδων από εταιρικές σχέσεις, καταπιστεύματα και ακίνητα). Οι υπολογιστές IRS βρίσκουν έπειτα άτομα που έλαβαν αυτές τις αναφερθείσες πληροφορίες για να βεβαιωθούν ότι έχουν αναφερθεί στις φορολογικές δηλώσεις τους. Προφανώς, ορισμένες παραλείψεις ή σφάλματα από τα άτομα είναι απλά λάθη. ορισμένοι, ωστόσο, προκύπτουν από την προσπάθεια εξαπάτησης των φόρων.
Οι υπολογιστές IRS χρησιμοποιούν επίσης φίλτρα για να βρουν και να σταματήσουν τις ψευδείς επιστροφές για την πίστωση φόρου εισοδήματος (EITC). Το IRS έχει τη δυνατότητα να επιλέξει 217.000 επιστροφές με απατηλή απαίτηση 500 εκατομμυρίων δολαρίων κερδισμένων πιστώσεων φόρου εισοδήματος για το 2013, σύμφωνα με έκθεση του Γενικού Επιμελητηρίου Φορολογικού Ελέγχου . Η έκθεση συνεχίζει να λέει ότι το IRS χρησιμοποιεί "πολύπλευρες προσεγγίσεις για να σταματήσει τις απατηλές αιτήσεις επιστροφής EITC".
Οι υπολογιστές IRS έχουν γίνει πιο εξελιγμένοι από τον απλό συνδυασμό και φιλτράρισμα των πληροφοριών των φορολογουμένων. Πιστεύεται ότι το IRS μπορεί να παρακολουθεί τις πληροφορίες όπως τα ιατρικά αρχεία, τις συναλλαγές με πιστωτικές κάρτες και άλλες ηλεκτρονικές πληροφορίες και ότι χρησιμοποιεί αυτά τα πρόσθετα δεδομένα για να βρει φορολογικούς απατεώνες. Δεν αποτελεί έκπληξη το γεγονός ότι το IRS δεν μοιράζεται πολλές πληροφορίες σχετικά με αυτή τη δραστηριότητα με το κοινό εκτός από το γεγονός ότι γίνεται.
Το αποτύπωμα των κοινωνικών μέσων ενημέρωσης
Οι πράκτορες του IRS πιθανώς χρησιμοποιούν τα κοινωνικά μέσα για να βρουν φορολογικούς απατεώνες. (Οι πληροφορίες σχετικά με το Facebook, το Twitter, το Instagram και άλλους ιστότοπους μπορούν να αποκαλύψουν τρόπους ζωής που δεν ταιριάζουν με το ποσό εισοδήματος που αναφέρεται στις φορολογικές δηλώσεις ή με απαλλαγές που απαιτούνται. Για παράδειγμα, μια αξίωση για αμοιβή για επαγγελματικό ταξίδι μπορεί να είναι ψέμα όταν ένα άτομο αποκαλύπτει στα κοινωνικά μέσα ότι το ταξίδι ήταν οικογενειακές διακοπές.
Φυσικά, χωρίς περισσότερες αποκαλύψεις από το IRS, πώς και πότε χρησιμοποιούνται τα κοινωνικά μέσα είναι σε μεγάλο βαθμό εικασίες. Ωστόσο, είναι πιθανό τα κοινωνικά μέσα να μην είναι ο έλεγχος (το IRS εξακολουθεί να βασίζεται στην αντιστοίχιση των ηλεκτρονικών υπολογιστών και σε άλλους παραδοσιακούς τρόπους για να στοχεύσει τα άτομα για ελέγχους), αλλά τα κοινωνικά μέσα μπορεί να είναι χρήσιμα για το IRS μόλις εντοπιστούν αποκλίσεις για να βρεθούν φορολογικοί απατεώνες και ψεύτες. (Δείτε, επίσης, πώς λειτουργούν οι έλεγχοι IRS; )
Η έκταση του IRS snooping δεν είναι γνωστή.
- Μήπως ο οργανισμός εξετάζει ιδιωτικά μηνύματα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου; Λάβετε υπόψη ότι σύμφωνα με τον νόμο για την προστασία της ιδιωτικής ζωής στις ηλεκτρονικές επικοινωνίες, μια ομοσπονδιακή υπηρεσία επιβολής του νόμου μπορεί να προβάλει χωρίς ένταλμα μηνύματα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου αποθηκευμένα σε διακομιστή τρίτου μέρους που έχουν διανυθεί πάνω από 180 ημέρες, εφόσον αφορούν έρευνα. τα ηλεκτρονικά μηνύματα θεωρούνται ότι έχουν εγκαταλειφθεί. Είναι η IRS να ψάχνει για μη δημόσιες δημοσιεύσεις στα κοινωνικά μέσα; Ένα άτομο μπορεί να υποχρεωθεί να αποκαλύψει δημοσιεύσεις ακόμη και όταν αυτό μπορεί να ενοχοποιεί.
Σφυρίχτρα-Φυσητήρες
Ένας δυσαρεστημένος υπάλληλος ή ένας πρώην σύζυγος μπορεί να ενημερώσει το IRS σχετικά με το εισόδημα που δεν αναφέρεται ή άλλα εσφαλμένα φορολογικά μέτρα που θα μπορούσαν να οδηγήσουν το IRS να ανακτήσει τους φόρους. Κάποιοι σφυγμομετρητές το κάνουν για εκδίκηση, άλλοι επειδή πιστεύουν ότι κάνουν το σωστό, ενώ άλλοι το κάνουν για τα χρήματα. Το IRS πληρώνει μια ανταμοιβή έως και 30% της ανάκαμψης της κυβέρνησης για ορισμένες καταγγελίες:
- Υποχρεωτικό βραβείο: 15% έως 30% του ποσού που έχει εισπράξει η κυβέρνηση ως αποτέλεσμα της συμβολής του πληροφοριοδότη. Οι επίμαχοι φόροι, τόκοι και ποινές πρέπει να υπερβαίνουν τα 2 εκατομμύρια δολάρια. (Αν κάποιος ενημερωθεί, το ακαθάριστο εισόδημά του για ένα συγκεκριμένο έτος πρέπει να είναι πάνω από 200.000 δολάρια). Ο πληροφοριοδότης μπορεί να προσφύγει στο δικαστήριο φορολογίας. Απονομή: μέχρι 15% έως και 10 εκατομμύρια δολάρια. Αυτή η απόφαση, η οποία μπορεί να χορηγηθεί εάν δεν πληρούνται οι όροι της υποχρεωτικής κατακύρωσης, είναι διακριτική και δεν μπορεί να ασκηθεί ένσταση κατά της IRS (ή της άρνησης ενός βραβείου).
Στη δημοσιονομική χρήση που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2012, η κυβέρνηση κατέβαλε 128 καταγγελίες. Μάθετε περισσότερα σχετικά με το whistle-blowing από το IRS. (Και δείτε Πώς να αναφέρετε ένα φορολογικό εξαπατήσει .)
Η κατώτατη γραμμή
Κάθε χρόνο, το IRS δημοσιοποιεί ορισμένους φορολογικούς απατεώνες υψηλού προφίλ, με την ελπίδα ότι αυτό θα αποτρέψει τους άλλους να κάνουν το ίδιο. (Η Teresa Giudice, η οποία εμφανίστηκε στην The Real Housewives του New Jersey, άρχισε να εκτίει ποινή φυλάκισης 15 μηνών τον Ιανουάριο του 2015 για φορολογική απάτη.) Το γεγονός ότι οι περικοπές του προϋπολογισμού για το προσωπικό του IRS πιθανόν θα οδηγήσουν σε λιγότερους ελέγχους ατόμων δεν σημαίνει θα είναι ευκολότερο για τους απατεώνες επειδή οι υπολογιστές IRS και οι whistle-blowers κάνουν ακόμα το πράγμα τους. (Για περισσότερα, διαβάστε πέντε γνωστές φορολογικές απατεώνες .)
