Πίνακας περιεχομένων
- Γιατί ένα IRA Roth Backdoor;
- Πώς να δημιουργήσετε ένα Roth Backdoor
- Ακολούθησε τους κανόνες
- Όταν δεν πρέπει να κάνουμε ένα Roth Backdoor
- Η κατώτατη γραμμή
Οι εργαζόμενοι με υψηλό εισόδημα δεν μπορούν να συμβάλλουν άμεσα σε ένα Roth IRA, αλλά χάρη σε ένα φορολογικό κενό μπορούν να συμβάλουν έμμεσα. Αν δικαιούστε να επωφεληθείτε από αυτό το φορολογικό κενό, πρέπει. Η κυβέρνηση έχει σαφώς επιβάλει την πρακτική της συμβολής σε ένα Roth "μέσα από το backdoor." Θα ήταν πιο λογικό να αρθούν ακριβώς οι αυθαίρετοι περιορισμοί εισοδήματος στις συνεισφορές Roth, αλλά αυτή είναι μια άλλη συζήτηση.
Δεν είμαστε εδώ για να συζητήσουμε για τη λογική της κυβέρνησης. Είμαστε εδώ για να μιλήσουμε για το πώς να μεγιστοποιήσετε τις αποταμιεύσεις σας για συνταξιοδότηση. Και με τη μεγιστοποίηση, εννοούμε την αποθήκευση δεκάδων ή ακόμα και εκατοντάδων χιλιάδων δολαρίων σε φόρους με την πάροδο των ετών.
Βασικές τακτικές
- Τα άτομα με υψηλό εισόδημα που δεν μπορούν να συνεισφέρουν άμεσα σε ένα Roth IRA μπορεί να είναι σε θέση να συμβάλουν έμμεσα μέσω ενός backdoor Roth και να μεγιστοποιήσουν τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση. Οι IRAs είναι ελκυστικές επειδή δεν διαθέτουν RMDs και οι διανομές είναι αφορολόγητες. Ένα backdoor Roth μπορεί να δημιουργηθεί συνεισφέροντας πρώτα σε ένα παραδοσιακό IRA και αμέσως μετατρέποντάς το σε ένα Roth IRA (για να αποφύγετε να πληρώνετε φόρους για οποιαδήποτε κέρδη ή να έχετε κέρδη που σας βάζουν πέρα από το όριο εισφορών).
Γιατί να ασχοληθούμε με ένα IRA Roth Backdoor;
Τόσο ο Roth όσο και οι παραδοσιακοί IRA αφήνουν τα χρήματά σας να παραμείνουν αφορολόγητα στο λογαριασμό. Ωστόσο, οι Roth IRAs έχουν μερικά πλεονεκτήματα έναντι των παραδοσιακών IRAs.
Πρώτον, δεν έχουν ελάχιστες διανομές (RMDs). Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματά σας στο Roth σας για όσο χρονικό διάστημα θέλετε, πράγμα που σημαίνει ότι μπορεί να συνεχίσει να αυξάνεται απεριόριστα. Αυτό το χαρακτηριστικό μπορεί να είναι πολύτιμο για εσάς εάν αναμένετε να έχετε αρκετό εισόδημα συνταξιοδότησης από άλλη πηγή, όπως το 401 (k), και θέλετε να χρησιμοποιήσετε το Roth ως κληροδότημα ή κληρονομιά. Η έλλειψη ΔΑΜ απλοποιεί επίσης μια πτυχή της μελλοντικής σας οικονομικής λήψης αποφάσεων, της τήρησης αρχείων και της φορολογικής προετοιμασίας. Θα σας εξοικονομήσει χρόνο και πονοκεφάλους στη συνταξιοδότηση, όταν προτιμάτε να απολαμβάνετε τον ελεύθερο χρόνο σας.
Δεύτερον, οι διανομές του Roth - οι οποίες περιλαμβάνουν τα κέρδη από τις συνεισφορές σας - δεν φορολογούνται. Ορισμένοι πιστεύουν ότι οι μελλοντικοί φορολογικοί συντελεστές θα είναι υψηλότεροι από τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές, οπότε προτιμούν να καταβάλλουν φόρους στις συνεισφορές τους στο συνταξιοδοτικό λογαριασμό, όπως συμβαίνει με ένα Roth παρά με τις διανομές τους, όπως συμβαίνει με ένα παραδοσιακό IRA ή 401 (k). Άλλοι άνθρωποι θέλουν να αντισταθμίσουν τα στοιχήματά τους κάνοντας τόσο προκαταβολικές όσο και μεταφορικές συνεισφορές, ώστε να έχουν θέση και στις δύο επιλογές.
Σε μια μετατροπή Roth, δεν μετατρέπετε τον παραδοσιακό σας IRA σε Roth IRA. απλά μεταφέρετε κεφάλαια από το ένα λογαριασμό στο άλλο.
Πώς να δημιουργήσετε ένα Backdoor Roth IRA
Το 2020, οι ενιαίοι φορολογούμενοι με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) ύψους $ 124.000, μείωσαν τα όρια συμβολαίων Roth IRA καθώς το εισόδημά τους αυξάνεται. Σε $ 139.000, δεν μπορούν να συμβάλουν καθόλου.
Οι έγγαμοι φορολογούμενοι υφίστανται περαιτέρω μειονεκτήματα, δεδομένου ότι τα όριά τους δεν είναι διπλάσια από τα ενιαία όρια. Αντ 'αυτού, η ικανότητά τους να συνεισφέρουν σταδιακά με ένα MAGI ύψους $ 196.000 και να τερματίζει σε $ 206.000, ποσό που ισοδυναμεί με $ 98.000 έως $ 103.000 ανά σύζυγο.
Μια παραδοσιακή IRA δεν περιορίζει ή εμποδίζει τα άτομα με υψηλότερα εισοδήματα να συνεισφέρουν. Το backdoor Roth εκμεταλλεύεται αυτό το γεγονός. Για να δημιουργήσετε ένα, ακολουθήστε αυτά τα τρία βήματα.
Βήμα 1. Συμβάλλετε σε ένα παραδοσιακό IRA
Για το 2020 μπορείτε να συνεισφέρετε το μικρότερο από το εισόδημά σας ή τα $ 6.000. Ένας συνεργαζόμενος σύζυγος μπορεί επίσης να συνεισφέρει έως και 6.000 $ για έναν μη συγγενή (ή χαμηλόμισθο) σύζυγο, εφόσον οι συνδυασμένες εισφορές των δύο συζύγων (μέχρι $ 12.000) δεν υπερβαίνουν το εισόδημα του συζύγου (ή και τα δύο εισοδήματα του συζύγου).
Τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω λαμβάνουν επιπλέον ετήσιες συνεισφορές ύψους 1.000 δολαρίων, πράγμα που σημαίνει ότι ένα ζευγάρι μπορεί να βάλει 7000 δολάρια σε παραδοσιακό ΙΡΑ για το 2020, για συνολικά 14.000 δολάρια, εφόσον ο κάθε σύζυγος είναι τουλάχιστον 50.
Εάν το εισόδημά σας είναι υπερβολικά υψηλό για να συμβάλλετε σε ένα Roth, τότε το εισόδημά σας είναι επίσης πολύ υψηλό για να αφαιρέσετε τις παραδοσιακές εισφορές σας από τον φόρο σας εάν εσείς ή ο σύζυγός σας συνεισφέρετε σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία. Αν αυτή είναι η κατάστασή σας, θα τοποθετήσετε ήδη δολάρια μετά από φόρους στον παραδοσιακό IRA σας.
Βήμα 2. Αμέσως μετατρέψτε τον παραδοσιακό IRA σας σε ένα Roth IRA
Γιατί θέλετε να κάνετε αυτό το βήμα αμέσως; Επειδή αν αφήσετε τα χρήματα στον παραδοσιακό IRA σας, θα μπορούσατε να έχετε κέρδη και αν έχετε κέρδη, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για αυτά τα κέρδη όταν πραγματοποιείτε τη μετατροπή σας. Εάν συγκεντρώσετε αρκετά κέρδη και στη συνέχεια μετατρέψετε ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού σας, θα έχετε μια υπερβολική συνεισφορά που θα πρέπει να διορθώσετε. Κρατήστε τη ζωή απλή: Μην χρονοτριβείτε στη μετατροπή σας.
Βήμα 3. Επαναλάβετε τη διαδικασία, αν θέλετε
Κάθε χρόνο, κατά την οποία δεν μπορείτε να συνεισφέρετε πλήρως σε ένα Roth IRA με την τακτική, μπροστινή πόρτα, επωφεληθείτε από το backdoor Roth.
70½
Η ηλικία κατά την οποία δεν μπορείτε πλέον να συνεισφέρετε σε έναν παραδοσιακό IRA.
Ακολούθησε τους κανόνες
Θα θελήσετε να βεβαιωθείτε ότι συμμορφώνεστε με τους κανόνες της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) στον Roth IRA σας. Εδώ είναι πέντε συμβουλές που θα σας βοηθήσουν να βεβαιωθείτε ότι το κάνετε.
- Αν έχετε ήδη έναν παραδοσιακό IRA στον οποίο έχετε κάνει εκπτώσεις από τη φορολογική έκπτωση, σιγουρευτείτε ότι ακολουθείτε τον κανόνα pro-rata. Ο ευκολότερος τρόπος να αποφύγετε την αντιμετώπιση αυτού του κανόνα είναι να έχετε μηδενική ισορροπία σε όλους τους παραδοσιακούς IRAs, τους IRA SEP και τους απλούς IRAs. Μην αφαιρέσετε τα κεφάλαια που έχουν μετατραπεί από το Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια εάν είστε ηλικίας μικρότερης των 59½ ετών. Εάν τα καταργήσετε νωρίτερα, θα πρέπει να πληρώσετε ποινή 10%, εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για μία από τις περιορισμένες εξαιρέσεις. Καθώς δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA όταν γυρίσετε 70 ½, η ικανότητά σας να χρησιμοποιήσετε την στρατηγική Roth backdoor τελειώνει πολύ. Μην αφήστε την συμβολή σας στο backdoor να πέσει πίσω στα χέρια σας μεταξύ της συμβολής σε μια παραδοσιακή IRA και την μετακίνηση σε ένα Roth IRA. Θα μπορούσατε να καταλήξετε με έναν απρόσμενο φόρο. Αντίθετα, μεταβιβάστε έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή (εάν οι παραδοσιακοί σας και οι Roth IRA δεν είναι στο ίδιο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα) ή μια ίδια μεταβίβαση (εάν και οι δύο IRA βρίσκονται στο ίδιο ίδρυμα). Συμπληρώστε το έντυπο IRS 8606, Nondeductible IRAs, όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.
Όταν δεν πρέπει να κάνουμε Backdoor Roth IRA
Μπορεί να υπάρχουν περιστάσεις κάτω από τις οποίες μπορεί να μην είναι καλή ιδέα να κάνεις τον εαυτό σου πίσω στο Roth, ακόμα και όταν:
- Αναμένετε να χρειαστείτε τα χρήματα που συνεισφέρετε στο backdoor Roth τα επόμενα πέντε χρόνια. Θα πρέπει να καταβάλετε μια ποινή 10% αν την αποσύρετε. Δεν είστε σίγουροι ότι μπορείτε να κάνετε τη διαδικασία σωστά και να αποφύγετε τα δαπανηρά φορολογικά λάθη. (Εάν συμβαίνει αυτό, ζητήστε βοήθεια από έναν οικονομικό προγραμματιστή ή από έναν φορολογικό σύμβουλο.) Πιστεύετε ότι ο κανόνας pro-rata ισχύει στην περίπτωσή σας, αλλά δεν καταλαβαίνετε πώς να κάνετε τα μαθηματικά για να υπολογίσετε τη φορολογική σας υποχρέωση. (Και πάλι, αυτό είναι απλά ένα πρόβλημα DIY. Ζητήστε από έναν επαγγελματία για βοήθεια.) Έχετε πετύχει ένα 401 (k) ισορροπία από έναν παλιό εργοδότη σε μια IRA φέτος. Σε αυτή την περίπτωση, εάν κάνετε επίσης ένα backdoor Roth, θα καταλήξετε με φόρους.
Η κατώτατη γραμμή
Η συμβολή σε έναν Roth IRA μέσω του backdoor είναι πιο περίπλοκη από ό, τι η συμβολή στον απλό τρόπο, αλλά είναι η μόνη επιλογή σας, εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα όρια IRS. Αξίζει τα επιπρόσθετα βήματα για πολλούς ανθρώπους επειδή ένας Roth έχει επιπλέον φορολογικά οφέλη που ένας παραδοσιακός IRA δεν το κάνει. Για βοήθεια σχετικά με την ορθή εκτέλεση της συμβολής σας στο Roth IRA, συμβουλευτείτε έναν οικονομικό προγραμματιστή ή έναν φορολογικό σύμβουλο.
