Ναι, το 401 (k) είναι ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Τι ακριβώς σημαίνει αυτό; Τα πιστοποιημένα σχέδια συνταξιοδότησης πρέπει να πληρούν τις απαιτήσεις της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) τόσο για τις ρυθμίσεις όσο και για τις λειτουργίες. Εντάσσονται σε δύο κατηγορίες: τα προγράμματα καθορισμένων παροχών και τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών.
Βασικές τακτικές
- Ναι, ένα 401 (k) είναι ένας ειδικός λογαριασμός αποχώρησης, ο οποίος περιλαμβάνει δύο είδη: τα προγράμματα καθορισμένων παροχών και τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών απαιτεί από τον εργοδότη να δημιουργεί περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης για έναν εργαζόμενο. Το σχέδιο προβλέπει ότι ο υπάλληλος είναι υπεύθυνος για τη δημιουργία εισοδημάτων από τη συνταξιοδότηση.
Οι δύο τύποι ειδικών σχεδίων
Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, ο εργοδότης σας δεσμεύεται να σας παράσχει μια συγκεκριμένη πληρωμή, ανεξάρτητα από την απόδοση της επιχείρησης ή των επενδύσεων του εργοδότη σας. Ένα παράδειγμα ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών είναι σύνταξη. Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών βάζει το βάρος της δημιουργίας των περιουσιακών στοιχείων που οφείλετε στη συνταξιοδότηση σταθερά στον εργοδότη σας. Αυτά τα είδη σχεδίων έχουν γίνει πιο σπάνια και πιο σπάνια, κυρίως επειδή είναι δαπανηρά.
Σε ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών, το βάρος σας είναι να συνεισφέρετε αρκετά στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης για να εξασφαλίσετε επαρκή περιουσιακά στοιχεία κατά τη συνταξιοδότηση, μια πολύ πιο ελκυστική επιλογή για τους εργοδότες. Τα πιο κοινά προγράμματα καθορισμένων εισφορών είναι τα 401 (k), 403 (b) και ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA).
Οι αποσύρσεις από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης πριν από την ηλικία των 59 ετών επιβαρύνονται γενικά με ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης και υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
Κανόνες και Περιορισμοί
Ανεξάρτητα από το είδος του λογαριασμού καθορισμένων εισφορών, υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί. Αυτοί οι περιορισμοί περιλαμβάνουν τον τύπο των επενδύσεων που μπορούν να πραγματοποιηθούν, με τα αμοιβαία κεφάλαια και τους λογαριασμούς της χρηματαγοράς να είναι τα πιο κοινά. Άλλοι περιορισμοί αφορούν όταν τα κεφάλαια μπορούν να αποδεσμευτούν χωρίς ποινή.
Σε γενικές γραμμές, οι τυχόν αναλήψεις κεφαλαίων πριν από την ηλικία των 59 ετών πρέπει να πληρούν αυστηρές απαιτήσεις IRS και μπορεί να υπόκεινται σε ποινή 10% πέραν του φόρου εισοδήματος, με ορισμένες εξαιρέσεις, όπως μια εξαίρεση για να αποσύρουν $ 5.000 για τη γέννηση ή την υιοθέτηση ενός παιδί.
Ορισμένοι εργοδότες επιτρέπουν βραχυπρόθεσμα δάνεια από 401 (k), με τακτικές πληρωμές και τόκους που επιστρέφονται στο λογαριασμό, αλλά οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να επιτρέπουν αυτό το είδος δανείου. Ως κάτοχος του λογαριασμού, πρέπει να ξεκινήσετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) από το λογαριασμό σας μετά την ηλικία των 72 ετών από το 2020.
