Οι ζημίες προσαρμογής ζημιών και ζημιών είναι το μέρος των αποθεματικών μιας ασφαλιστικής εταιρείας που προορίζεται για μη καταβληθείσες ζημίες και το κόστος της έρευνας και της προσαρμογής για ζημίες. Τα αποθεματικά για ζημίες και έξοδα προσαρμογής σε ζημίες αντιμετωπίζονται ως υποχρεώσεις. Ο αριθμός αυτός περιλαμβάνει επίσης εκτιμήσεις για ζημίες για ασφάλειες που παραχωρούνται σε αντασφαλιστές.
Καταστροφή ζημιών και απώλεια-προσαρμογή δαπάνη
Οι ασφαλιστικές εταιρείες θέτουν σε απόθεμα ένα αποθεματικό για την κάλυψη ζημιών και εξόδων ρύθμισης ζημιών Είναι σαν ταμείο βροχερής ημέρας μιας ασφαλιστικής εταιρείας. Τα αποθεματικά βασίζονται σε εκτίμηση των ζημιών που μπορεί να αντιμετωπίσει ένας ασφαλιστής κατά τη διάρκεια μιας χρονικής περιόδου, πράγμα που σημαίνει ότι τα αποθεματικά θα μπορούσαν να είναι επαρκή ή να μην καλύπτουν τις υποχρεώσεις του. Η εκτίμηση του ύψους των αποθεματικών απαιτεί αναλογιστικές προβολές με βάση τους τύπους ασφαλιστηρίων συμβολαίων. Οι ασφαλιστές έχουν πολλούς στόχους όταν διεκπεραιώνουν μια αξίωση: να εξασφαλίζουν ότι συμμορφώνονται με τα συμβατικά οφέλη που περιγράφονται στις πολιτικές που συνάπτουν, να περιορίζουν την επικράτηση και την επίδραση των ψευδών δηλώσεων και να αποκομίζουν κέρδος από τα ασφάλιστρα που λαμβάνουν.
Τα έξοδα που σχετίζονται με μια συγκεκριμένη απαίτηση θεωρούνται "κατανεμημένα", γνωστά και ως κατανεμημένα έξοδα προσαρμογής ζημιών (ALA), ενώ τα αποθεματικά που δεν συνδέονται με αξίωση αναφέρονται ως μη εκταμιευμένα έξοδα προσαρμογής ζημιών (ULAE). Οι κατανεμημένες δαπάνες προσαρμογής στις ζημίες εμφανίζονται όταν η ασφαλιστική εταιρεία πληρώνει για έναν ερευνητή να εξετάσει αξιώσεις που γίνονται σε μια συγκεκριμένη πολιτική. Για παράδειγμα, ένας οδηγός με ασφαλιστήριο συμβόλαιο αυτοκινήτου μπορεί να υποχρεωθεί να πάρει ένα κατεστραμμένο όχημα σε ένα εξουσιοδοτημένο κατάστημα τρίτων, έτσι ώστε ένας μηχανικός να μπορεί να εκτιμήσει τη ζημιά. Σε περίπτωση αναθεώρησης από τρίτο του οχήματος, το κόστος που συνδέεται με τη μίσθωση ότι ο επαγγελματίας είναι ένα κατανεμημένο κόστος προσαρμογής ζημιών. Άλλα κατανεμημένα έξοδα περιλαμβάνουν το κόστος απόκτησης εκθέσεων αστυνομίας ή το κόστος που απαιτείται για να αξιολογηθεί εάν τραυματίστηκε ένας τραυματισμένος οδηγός.
Απώλειες και Λογιστική Εξοικονόμησης Απώλειας
Στο τέλος του έτους, η ασφαλιστική εταιρεία υποβάλλει τις οικονομικές της πληροφορίες σε ασφαλιστικές ρυθμιστικές αρχές. Μέρος των εκθέσεων που υποβάλλονται περιλαμβάνει μεταβολές στα αποθεματικά για ζημίες και έξοδα προσαρμογής ζημιών κατά τη διάρκεια του έτους. Για να υπολογίσει τι παραμένει, ο ασφαλιστής παίρνει τα ακαθάριστα αποθεματικά για τις απώλειες και τα έξοδα προσαρμογής στις ζημίες και αφαιρεί το μερίδιο των αποθεματικών που πηγαίνουν στους αντασφαλιστές. Το υπόλοιπο καλείται καθαρά αποθεματικά για τις ζημίες και τα έξοδα προσαρμογής στην απώλεια. Ο ασφαλιστής προσαρμόζει τότε το ποσό αυτό με τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν. τα έξοδα που καταβάλλονται · εξαγορές, εκποιήσεις και μεταφορές · και τα αποτελέσματα μετατροπής συναλλάγματος. Οι υπολογισμοί αυτοί παρέχουν τα καθαρά αποθεματικά για ζημίες και έξοδα προσαρμογής στις ζημίες που παραμένουν στο τέλος του έτους.
