ΟΡΙΣΜΟΣ των Καθαρών Υποχρεώσεων προς το πλεόνασμα των ασφαλισμένων
Οι καθαρές υποχρεώσεις προς το πλεόνασμα των ασφαλισμένων είναι ο λόγος των υποχρεώσεων του ασφαλιστή, συμπεριλαμβανομένων των μη καταβληθέντων απαιτήσεων, των σφαλμάτων εκτίμησης αποθεματικών και των μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων, προς το πλεόνασμα των ασφαλισμένων τους. Ονομάζεται επίσης και ο δείκτης καθαρής υποχρέωσης υποχρέωσης, αντιπροσωπεύει τον κίνδυνο το αποθεματικό ζημιών ενός ασφαλιστή να μην καλύπτει τις απαιτήσεις του, απαιτώντας του να μειωθεί το πλεόνασμα των αντισυμβαλλομένων. Ο λόγος εκφράζεται συνήθως ως ποσοστό.
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΘΑΡΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Πλεόνασμα ασφαλισμένων
Οι ασφαλιστικές εταιρείες θέτουν σε απόθεμα ένα αποθεματικό για την κάλυψη υποχρεώσεων που προκύπτουν από απαιτήσεις που αφορούν ασφαλιστήρια συμβόλαια που συνάπτουν. Τα αποθεματικά βασίζονται σε εκτίμηση των ζημιών που μπορεί να αντιμετωπίσει ένας ασφαλιστής κατά τη διάρκεια μιας χρονικής περιόδου, πράγμα που σημαίνει ότι τα αποθεματικά θα μπορούσαν να είναι επαρκή ή να μην καλύπτουν τις υποχρεώσεις του. Η εκτίμηση του ύψους των αποθεματικών απαιτεί αναλογιστικές προβολές με βάση τους τύπους ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Δείκτης φερεγγυότητας
Οι καθαρές υποχρεώσεις προς το πλεόνασμα των αντισυμβαλλομένων διαφέρουν από τους δείκτες που βασίζονται σε αποθεματικά ζημιών επειδή τα αποθεματικά ζημιών δεν αντιπροσωπεύουν υποχρεώσεις τόσο όσο αντιπροσωπεύει ένα ταμείο βροχερών ημερών για ενδεχόμενες υποχρεώσεις.
Οι ασφαλιστές έχουν ευελιξία όσον αφορά τον τρόπο με τον οποίο αναφέρουν τα οικονομικά τους και μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα αποθεματικά ζημιών ως πηγή εισοδήματος για εξομάλυνση. Για ορισμένους ασφαλιστές, η μεγάλη πλειοψηφία των υποχρεώσεων αφορά τα αποθεματικά εξόδων ρύθμισης ζημιών και ζημιών. Οι εκτιμήσεις αυτών των αποθεματικών επηρεάζουν τον τρόπο με τον οποίο ο ασφαλιστής αποτιμάται από τους επενδυτές. Οι ασφαλιστές ενδέχεται να εκτιμήσουν εσφαλμένα τις ζημιές τους χωρίς πρόθεση να είναι ψευδείς, αλλά μπορούν επίσης να χειραγωγούν σκοπίμως τα στοιχεία.
Οι ρυθμιστικές αρχές δίνουν προσοχή στις καθαρές υποχρεώσεις έναντι του δείκτη πλεονασμάτων των αντισυμβαλλομένων, διότι αποτελούν δείκτη πιθανών ζητημάτων φερεγγυότητας, ειδικά εάν η αναλογία είναι υψηλή. Σύμφωνα με την Εθνική Ένωση Ασφαλιστικών Επιτρόπων (NAIC), μια αναλογία μικρότερη από 200% θεωρείται αποδεκτή. Αν ορισμένοι ασφαλιστές έχουν υψηλότερους δείκτες από ό, τι θεωρείται αποδεκτό, αυτό θα μπορούσε να είναι ένας δείκτης ότι οι ασφαλιστές μπορεί να βυθίζονται υπερβολικά σε αποθέματα για να πληρώσουν κέρδη.
Οι καταναλωτές μπορούν να βρουν αυτόν και άλλους δείκτες για τους ασφαλιστές από το Σύστημα Πληροφοριών για τις Ρυθμιστικές Ασφαλίσεις NAIC (IRIS), μια συλλογή αναλυτικών εργαλείων φερεγγυότητας και βάσεων δεδομένων που αποσκοπούν στην παροχή κρατικών ασφαλιστικών υπηρεσιών με ολοκληρωμένη προσέγγιση για τον έλεγχο και την ανάλυση της οικονομικής κατάστασης των ασφαλιστών αντίστοιχες πολιτείες. Το IRIS, το οποίο αναπτύχθηκε από τους κρατικούς ασφαλιστικούς φορείς που συμμετέχουν στις επιτροπές NAIC, έχει ως στόχο να βοηθήσει τα κρατικά ασφαλιστικά τμήματα να στοχεύουν πόρους σε εκείνους τους ασφαλιστές που έχουν μεγαλύτερη ανάγκη ρυθμιστικής προσοχής. Το IRIS δεν προορίζεται να αντικαταστήσει τις δικές του βαθύτερες προσπάθειες παρακολούθησης της φερεγγυότητας, όπως οι οικονομικές αναλύσεις ή οι εξετάσεις.
