Τι είναι το ΦΠΑ;
Ο καθαρός φόρος αναφέρεται στο ποσό που απομένει μετά την προσαρμογή για τις επιπτώσεις των φόρων. Η καθαρή φορολογία μπορεί να αποτελέσει αντιπαροχή σε οποιαδήποτε περίπτωση φορολογίας. Τα άτομα και οι επιχειρήσεις συχνά αναλύουν πριν από τη φορολογία και τις αξίες μετά το φόρο για να λάβουν αποφάσεις επενδύσεων και αγορών. Η καθαρή φορολογία είναι επίσης σημαντικό μέρος της ανάλυσης δαπανών κατά την εξέταση των ετήσιων φορολογικών καταλόγων και των καθαρών εσόδων των επιχειρήσεων.
Καθαρή φορολογία
Κατανόηση της καθαρής φορολογίας
Στον χρηματοπιστωτικό κλάδο, το ακαθάριστο και το καθαρό είναι δύο βασικοί όροι που αναφέρονται πριν και μετά την πληρωμή ορισμένων εξόδων. Σε γενικές γραμμές, το "καθαρό από" αναφέρεται σε αξία που διαπιστώνεται μετά την αντιπροσώπευση των εξόδων. Επομένως, καθαρό από τον φόρο είναι απλώς το ποσό που απομένει μετά την αφαίρεση των φόρων.
Μπορούν να υπάρχουν διάφορα σενάρια όπου η καθαρή φορολογία είναι σημαντική. Τρία από τα πιο κοινά είναι οι μεγάλες αγορές περιουσιακών στοιχείων με φόρο επί των πωλήσεων, οι εισφορές πριν και μετά τη φορολογία και τα συνολικά κέρδη μετά τη φορολογία.
Βασικές τακτικές
- Καθαρό από τον φόρο είναι το ποσό που απομένει μετά την προσαρμογή για τις επιπτώσεις των φόρων. Η ανάλυση των φόρων μπορεί να είναι σημαντικό να εξεταστεί σε όλες τις περιπτώσεις όπου οι φόροι μπορεί να εμπλέκονται. Ορισμένα σενάρια όπου καθαρό από τον φόρο μπορεί να είναι ιδιαίτερα σημαντικό περιλαμβάνουν μεγάλες αγορές περιουσιακών στοιχείων με φόρο επί των πωλήσεων, πριν και μετά από φόρους εισφορές, και φόρους εισοδήματος για ιδιώτες ή επιχειρήσεις.
Πωλήσεις και αγορές ενεργητικού
Οι φόροι μπορούν να αποτελούν μέρος των πωλήσεων και των αγορών ενεργητικού. Τα περισσότερα μεγάλα περιουσιακά στοιχεία, όπως τα αυτοκίνητα, τα φορτηγά και οι μοτοσυκλέτες, απαιτούν φόρο επί των πωλήσεων τη στιγμή της αγοράς. Οι πωλητές αυτών των ειδών ενδέχεται επίσης να υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρους επί των κεφαλαιακών κερδών. Η ιδιοκτησία έχει τους δικούς της φορολογικούς κανόνες και συχνά δεν υπόκειται σε φόρο επί των πωλήσεων. Πολλοί ιδιοκτήτες ακίνητης περιουσίας μπορούν συχνά να τύχουν φορολογικών ελαφρύνσεων που τους βοηθούν να μειώσουν τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών που ενδεχομένως θα πρέπει να πληρώσουν για τα ακίνητα που πωλούνται.
Σε γενικές γραμμές, ένας αγοραστής θα πρέπει να υπολογίσει όλα τα έξοδα που σχετίζονται με την αγορά ακινήτου. Αν κάποιος αγοράσει ένα αυτοκίνητο αξίας 10.000 $ με φόρο πωλήσεων 2.000 δολαρίων τότε χρωστά 12.000 για το αυτοκίνητο και ο καθαρός φόρος είναι 10.000 $.
Εάν μια εταιρεία πουλάει ένα από τα περιουσιακά της στοιχεία, συνήθως δεν είναι υπεύθυνος για τον φόρο επί των πωλήσεων, αλλά μπορεί να χρειαστεί να πληρώσει φόρους υπεραξίας. Εάν μια εταιρεία πουλάει εργοστάσιο για 1 εκατομμύριο δολάρια, αλλά συνειδητοποιεί ότι πρέπει να πληρώσει 400.000 δολάρια σε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών, το καθαρό κέρδος από τα φορολογικά κέρδη θα ήταν $ 600.000, όλα θα εξεταστούν.
Καθαρή φορολογική στρατηγική στον επενδυτικό κόσμο
Η καθαρή φορολογική στρατηγική μπορεί να είναι σημαντική στον κόσμο των επενδύσεων και στον οικονομικό σχεδιασμό. Δεδομένου ότι οι επενδυτές πρέπει να πληρώνουν φόρους επί των κεφαλαιακών τους κερδών, αναπτύσσονται πολλές στρατηγικές για τη μείωση ή την αποφυγή των επιπτώσεων των φόρων. Για να γίνει αυτό, υπάρχουν πολλές επενδύσεις και επενδυτικά οχήματα που χαρακτηρίζονται φορολογικά πλεονεκτήματα. Τα δημοτικά ομόλογα είναι μια από τις πιο κοινές φορολογικά πλεονεκτικές επενδύσεις με την πλειοψηφία των κατηγοριών περιουσιακών στοιχείων που δεν προσφέρουν ομοσπονδιακό φόρο επί των κερδών.Οι επενδυτές μπορούν επίσης να επιλέξουν να κρατήσουν περιουσιακά στοιχεία για περισσότερο από ένα χρόνο για να πληρώσουν μειωμένο μακροπρόθεσμο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών έναντι του βραχυπρόθεσμου φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Επιπλέον, ορισμένοι επενδυτές μπορούν να επενδύσουν για να αποφύγουν εναλλακτικούς ελάχιστους φόρους (ΑΜΤ) οι οποίοι μπορούν να ισχύουν για οποιονδήποτε επενδυτή, αλλά συνήθως αποτελούν παράγοντα για τους φορολογούμενους που αναγράφουν ή υψηλότερης αξίας άτομα με κίνητρα.
Οι επενδύσεις ή οι εισφορές πριν και μετά τη φορολόγηση μπορούν επίσης να είναι σημαντικές για πολλούς επενδυτές. Οποιαδήποτε εισφορά προ φόρων μειώνει την αξία του φορολογητέου εισοδήματος. Οποιαδήποτε εισφορά μετά φόρων θεωρείται καθαρή από φόρους με τους φόρους που έχουν ήδη αφαιρεθεί.
Η επένδυση σε 401 ή μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRA) γίνεται συχνά με εισφορές πριν ή μετά τη φορολογία. 401ks και οι παραδοσιακοί IRAs πληρώνονται συχνά από δολάρια προ φόρων που συμβάλλουν στη μείωση του φορολογούμενου εισοδήματος μισθοδοσίας ενός επενδυτή. Στην πραγματικότητα, αυτοί οι τύποι οχημάτων φορολογούν τον επενδυτή κατά τη στιγμή της απόσυρσης. Εναλλακτικά, οι IRA των Roth επενδύονται με δολάρια μετά τη φορολογία. Έτσι, οι IRA των Roth δεν φορολογούνται τη στιγμή της απόσυρσης.
Οι λογαριασμοί Roth IRA μπορούν επίσης να παρέχουν ειδικές ευκαιρίες για να επωφεληθούν από τις επενδυτικές ευκαιρίες χωρίς φορολογία. Εάν ένας επενδυτής είχε λογαριασμό IRA με 100.000 δολάρια σε μετοχές και 100.000 δολάρια σε ομόλογα, θα μπορούσε ενδεχομένως να πουλήσει μετοχές και ομόλογα στο λογαριασμό χωρίς να πληρώνει ποτέ φόρους επί των κερδών.
Ορισμένες εταιρείες μπορούν επίσης να προσφέρουν φορολογικά πλεονεκτήματα, όπως εκπτώσεις προ φόρων για την αγορά καρτών μεταφοράς, ως μέρος των σχεδίων παροχών των εργαζομένων τους. Οποιεσδήποτε κρατήσεις προ φόρων για τις τακτικές δαπάνες μπορεί να είναι χρήσιμες επειδή μειώνουν τη βάση επιβολής του φόρου και αυξάνουν το καθαρό από τις φορολογικές αξίες.
Καθαρά έσοδα από φόρους
Η ανάλυση του ακαθάριστου έναντι του καθαρού εισοδήματος για ένα ετήσιο φορολογικό έτος είναι επίσης συχνά ένα σημαντικό σενάριο που περιλαμβάνει το καθαρό ποσό φόρου. Συνολικά, οι ιδιώτες και οι επιχειρήσεις μπορούν να λαμβάνουν εκπτώσεις που μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά τους. Οι οντότητες μπορούν επίσης να λαμβάνουν πιστώσεις που μειώνουν κάθε φόρο που οφείλουν. Τόσο τα άτομα όσο και οι επιχειρήσεις πραγματοποιούν τακτικές πληρωμές φόρων καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, οι οποίες πρέπει επίσης να παρακολουθούνται ώστε να διασφαλίζεται η βέλτιστη καθαρή φορολογική κερδοφορία.
Τα άτομα μπορούν να προγραμματίσουν τους ακόλουθους ετήσιους συντελεστές φορολογίας εισοδήματος για το 2019.
Φορολογικό Δελτίο από το Ίδρυμα Φορολογίας.
21%
Ο ετήσιος φορολογικός συντελεστής εκτιμάται γενικά για τις επιχειρήσεις.
Στο τέλος του έτους, όταν οι οικονομικές οντότητες υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις, ορισμένες μειώσεις ή πιστώσεις μπορούν να συμβάλουν στη μείωση των φόρων που οφείλουν. Η άφιξη στο συνολικό καθαρό ποσό του φόρου απαιτεί την αφαίρεση όλων των φόρων εισοδήματος που καταβάλλονται καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους από τα ακαθάριστα έσοδα που εισπράχθηκαν. Εάν μια οικονομική οντότητα λάβει επιστροφή κατά τη φορολογική περίοδο, αυτό μπορεί να είναι ένας τύπος αποζημίωσης για φόρους που έχουν ήδη παρακρατηθεί. Σε γενικές γραμμές, τα άτομα και οι επιχειρήσεις συνήθως επιδιώκουν να επωφεληθούν από όσο το δυνατόν περισσότερες φορολογικές ελαφρύνσεις και πιστώσεις για να μειώσουν τους συνολικούς φόρους που καταβλήθηκαν και να αυξήσουν την ετήσια καθαρή τους αξία.
