Τι είναι η ανανέωση του Δικαιούχου Μη-Σύζυγου
Μια ανανέωση δικαιούχου μη συζύγου είναι μια ανατροπή του περιουσιακού στοιχείου του προγράμματος συνταξιοδότησης που εκτελείται σε περίπτωση θανάτου του κατόχου του λογαριασμού, όταν ο αποδέκτης δεν είναι σύζυγος του αποθανόντος.
Κατανόηση της ανανέωσης του Δικαιούχου Μη-Σύζυγου
Μια ανανέωση δικαιούχου μη συζύγου συνήθως σημαίνει ότι ο αποδέκτης λαμβάνει το υπόλοιπο σε μια εφάπαξ καταβολή εφάπαξ, υποβάλλοντάς τους σε πλήρη, άμεση φορολογία. Με ανανέωση δικαιούχου μη συζύγου, αν τα κεφάλαια μεταφέρονται σε άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης, πρέπει να ονομάζεται λογαριασμός δικαιούχου, ο οποίος περιλαμβάνει τόσο τον αποθανόντα όσο και το όνομα του δικαιούχου. Πολλοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης απαιτούν να είναι ο σύζυγος ο μοναδικός δικαιούχος.
IRA Rollover έναντι μεταφοράς
Υπάρχουν δύο τρόποι για να μετακινήσετε έναν IRA από έναν θεματοφύλακα σε έναν άλλο: ανατροπή ή μεταφορά. Με την ανατροπή του IRA, το άτομο μπορεί να πάρει τα χρήματα για μέγιστο διάστημα 60 ημερολογιακών ημερών πριν από την κατάθεση των κεφαλαίων σε άλλο ειδικό λογαριασμό. Ένας επενδυτής μπορεί μόνο να αναποδογυρίσει τον IRA του κάθε 12 μήνες. Ο επενδυτής έχει προθεσμία 60 ημερών από την ημερομηνία διανομής για να καταθέσει το 100 τοις εκατό των κεφαλαίων σε άλλο ειδικό λογαριασμό ή πρέπει να πληρώσει τους συνήθεις φόρους εισοδήματος για τη διανομή και έναν ποινικό φόρο 10% εάν ο επενδυτής είναι κάτω από 59.5. Ένας επενδυτής μπορεί να μεταφέρει την IRA απευθείας από έναν θεματοφύλακα σε άλλο, υπογράφοντας απλώς ένα έντυπο μεταφοράς λογαριασμού. Ο επενδυτής δεν παίρνει ποτέ τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού και ο επενδυτής μπορεί να μεταφέρει απευθείας τον IRA τους όσο συχνά θέλουν.
IRA Rollover
Μια ανατροπή συμβαίνει όταν μεταβιβάζονται οι συμμετοχές ενός προγράμματος συνταξιοδότησης σε άλλο χωρίς να υφίστανται φορολογικές συνέπειες. Η κατανομή από ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα αναφέρεται στο έντυπο IRS 1099-R και μπορεί να περιορίζεται σε ένα ανά έτος για κάθε ΙΡΑ. Οι ανατροπές συχνά χρησιμοποιούνται για την εξοικονόμηση φόρων όπως και για τα σχέδια συνταξιοδότησης. Με μια άμεση ανατροπή, ο διαχειριστής του σχεδίου συνταξιοδότησης μπορεί να καταβάλει τα έσοδα του προγράμματος απευθείας σε άλλο σχέδιο ή σε έναν ΙΡΑ. Η διανομή μπορεί να εκδοθεί ως επιταγή που καταβάλλεται στο νέο λογαριασμό. Κατά τη λήψη μιας διανομής από έναν ΙΡΑ μέσω μεταφοράς από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή, το ίδρυμα που κατέχει τον IRA μπορεί να διανέμει τα κεφάλαια από τον IRA στον άλλο IRA ή σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Σε περίπτωση ανατροπής 60 ημερών, τα κεφάλαια από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA καταβάλλονται απευθείας στον επενδυτή, ο οποίος καταθέτει μερικά ή όλα τα κεφάλαια σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA εντός 60 ημερών. Οι φόροι κατά κανόνα δεν καταβάλλονται όταν πραγματοποιείτε μια άμεση ανατροπή ή μια μεταφορά από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή. Ωστόσο, οι κατανομές από την ανατροπή 60 ημερών και οι μη κατανεμημένες πιστώσεις είναι συνήθως φορολογητέες.
