Ένα σχέδιο αποταμίευσης 529 παρέχει φορολογικά πλεονεκτήματα εάν θέλετε να εξοικονομήσετε για την εκπαίδευση του παιδιού σας (και, από τη στιγμή που ο νέος φορολογικός λογαριασμός, K-12 ιδιωτική εκπαίδευση, επίσης). Τα σχέδια αυτά δημιουργούνται και λειτουργούν από μεμονωμένα κράτη. Ενώ οι κανόνες διέπονται από το άρθρο 529 του IRS, τα σχέδια διαφέρουν ως προς τα στοιχεία τους.
Οι συνεισφορές σε ένα σχέδιο 529 γίνονται μετά από φόρους, επομένως δεν οφείλονται φόροι όταν αποσύρεται η αρχική εισφορά. Τα κέρδη είναι φόροι και χρηματικές ποινές, εφόσον τα χρήματα χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα, όπως δίδακτρα, αμοιβές, δωμάτιο και συμβούλιο, εγχειρίδια και κάποιο εξοπλισμό πληροφορικής. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. 529 Plan .) Εάν χρησιμοποιείτε τα χρήματα για οποιονδήποτε άλλο σκοπό, δεν οφείλετε μόνο φόρους αλλά ποινή. Εκτός από μια κατάσταση - και είναι πολύ χαρούμενο που ισχύει μόνο για τα έξοδα του κολλεγίου.
Υποτροφίες και αναλήψεις
Εάν το παιδί σας λαμβάνει υποτροφία στο κολέγιο, μπορείτε να αποσύρετε μέχρι το ποσό αυτής της υποτροφίας και να χρησιμοποιήσετε αυτά τα χρήματα για οποιοδήποτε σκοπό, χωρίς ποινή. Τα έσοδα όμως θα φορολογούνται ως έσοδο. Αν χρησιμοποιείτε την απόσυρση για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα, τα χρήματα θα είναι τόσο φορολογικά όσο και δωρεάν.
Η ρήτρα υποτροφιών είναι σημαντική επειδή εάν το παιδί σας δεν λάβει υποτροφία και εσείς αποσύρετε τα χρήματα και δεν τα χρησιμοποιήσετε για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα, θα οφείλετε και τους δύο φόρους και μια ποινή 10% επί των αποδοχών.
Δεν υπάρχει χρονικό όριο
Δεν υπάρχει χρονικό όριο για την αξιοποίηση της δυνατότητας απόσυρσης ποσού ίσου με υποτροφία χωρίς ποινή. Ακόμα, είναι καλή ιδέα να το κάνετε σύντομα αφού ο δικαιούχος λάβει την υποτροφία για να αποφύγει τυχόν προβλήματα, ανάλογα με τους κανόνες της πολιτείας σας.
529 Παράδειγμα απόσυρσης υποτροφιών
Ας υποθέσουμε ότι το παιδί σας έχει $ 30.000 σε έξοδα κολλεγίων και λαμβάνει $ 20.000 σε υποτροφίες. Τα πραγματικά προσαρμοσμένα έξοδα εκπαίδευσης για το έτος θα ήταν 10.000 δολάρια. Θα μπορούσατε να αποσύρετε $ 20.000 από το λογαριασμό του παιδιού σας 529, συμπεριλαμβανομένων, για παράδειγμα, $ 3.000 σε κέρδη.
Καθώς τα προσαρμοσμένα έξοδα εκπαίδευσης είναι μόνο το ήμισυ του ποσού που αποσύρθηκε, μόνο τα μισά κέρδη (1.500 δολάρια) είναι αφορολόγητα. Θα χρωστάς φόρους εισοδήματος σε 1.500 δολάρια. Αλλά δεν θα υπάρξει ποινή επειδή το ποσό που αποσύρθηκε δεν υπερέβη την υποτροφία.
Η κατώτατη γραμμή
Εάν το παιδί σας λάβει υποτροφία, σας επιτρέπεται να αποσύρετε ένα ισοδύναμο χρηματικό ποσό από ένα 529 χωρίς να πληρώσετε ποινή, ακόμα και αν τα χρήματα δεν χρησιμοποιούνται για την εκπαίδευση. Ωστόσο, όποια κεφάλαια προορίζονται για μη εκπαιδευτικά έξοδα θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Επίσης, είναι καλύτερο να λάβετε τα κεφάλαια σύντομα μετά τη λήψη της υποτροφίας, όπως σε μερικά κράτη που περιμένουν πάρα πολύ καιρό μπορεί να προκαλέσει ποινή 10% στα κέρδη. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. 529 Κίνδυνοι που πρέπει να λάβετε (ή όχι) .)
