Τι είναι η φορητότητα;
Η φορητότητα αναφέρεται στην επιλογή ενός υπαλλήλου να διατηρήσει ορισμένες παροχές κατά τη μετάβαση των εργοδοτών. Ορισμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα και ασφάλιση ασθενείας έχουν φορητότητα. Τα περισσότερα σχέδια 401 (k) έχουν επίσης δυνατότητα μεταφοράς χρηματικών παροχών, όπως και οι λογαριασμοί καταθέσεων ταμιευτηρίου (HSA).
Βασικές τακτικές
- Η φορητότητα είναι η επιλογή να μεταφέρετε ορισμένα οφέλη των εργαζομένων μαζί με εσάς αν αλλάξετε τους εργοδότες. Τα οφέλη για την ασφάλιση ασθενείας γίνονται φορητά μέσω της νομοθεσίας HIPAA και της συνέχισης της κάλυψης από το COBRA. Τα σχέδια συνταξιοδότησης γίνονται φορητά μέσω ειδικής ανατροπής σε νέα 401 (k) λογαριασμού (IRA).
Πώς λειτουργεί η φορητότητα
Η φορητότητα είναι το νόμιμο δικαίωμα των υπαλλήλων των ΗΠΑ να διατηρούν ορισμένα οφέλη όταν αλλάζουν εργοδότες ή εγκαταλείπουν το εργατικό δυναμικό.
Ο Νόμος περί Φορητότητας και Υπευθυνότητας Ασφάλισης Υγείας του 1996 (HIPAA) διευκρινίζει τα δικαιώματα και τις προστασίες για τους συμμετέχοντες σε ομαδικά σχέδια υγείας.
HIPAA
Η HIPAA δηλώνει ότι τα σχέδια ασφάλισης υγείας του εργοδότη ενδέχεται να μην είναι σε θέση να αποκλείσουν την κάλυψη των εργαζομένων με προϋπάρχουσες συνθήκες. Παρέχει επίσης ευκαιρίες για εγγραφή σε πρόγραμμα ομαδικής υγείας, εάν χάσει κάποια κάλυψη ή συμβαίνουν κάποια συμβάντα ζωής. Ο νόμος απαγορεύει τις διακρίσεις εις βάρος των εργαζομένων και των εξαρτώμενων μελών της οικογένειάς τους βάσει παραγόντων υγείας. και διαβεβαιώνει ότι ορισμένα άτομα θα έχουν πρόσβαση και θα μπορούν να ανανεώνουν ατομικά ασφαλιστήρια συμβόλαια υγείας.
HIPAA δημοσίευσε μια έκθεση τον Μάρτιο του 2018, στην οποία ο διευθυντής Roger Severino υπονοούσε ότι θα μπορούσαν να υπάρξουν περίπου 2018 αλλαγές στην HIPAA. Η κυβέρνηση Trump ανακοίνωσε μια τάση να μειώσει παρά να αυξήσει την ομοσπονδιακή ρύθμιση. Αυτό έχει τη δυνατότητα να μεταφράζεται σε μειωμένο βάρος συμμόρφωσης και μεγαλύτερη ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των οργανισμών υγειονομικής περίθαλψης.
Παράλληλα, ο Παγκόσμιος Κανονισμός για την Προστασία των Δεδομένων (GDPR) στην Ευρωπαϊκή Ένωση αναγκάζει πολλές διεθνείς εταιρείες που προσφέρουν παροχές υγειονομικής περίθαλψης στους υπαλλήλους να ενισχύσουν τις πολιτικές τους όσον αφορά την ανταλλαγή δεδομένων. Τώρα, όσον αφορά τη φορητότητα, οι οργανισμοί πρέπει να διεξάγουν μακρούς ελέγχους προσωπικών δεδομένων, συμπεριλαμβανομένου του προσδιορισμού του τύπου, της θέσης και του σκοπού των δεδομένων, μαζί με τον διαχειριστή τους, τα τρέχοντα μέτρα ασφαλείας και την ικανότητα με την οποία μπορούν να έχουν πρόσβαση τα άτομα.
ΚΟΜΠΡΑ
Στις ΗΠΑ, ο Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) είναι ένας ομοσπονδιακός νόμος που επιτρέπει στους επιλέξιμους υπαλλήλους να συνεχίσουν την κάλυψη ασφάλισης υγείας τους για μια χρονική περίοδο μετά την απώλεια μιας εργασίας. Το COBRA επιτρέπει στους πρώην υπαλλήλους, τους συνταξιούχους, τους συζύγους, τους πρώην συζύγους και τα συντηρούμενα τέκνα να πωλούν στην ίδια ασφαλιστική κάλυψη ασθενείας με ομαδικές τιμές που διαφορετικά θα χάνονταν με την εργασία.
Ενώ αυτά τα άτομα πιθανότατα θα πληρώσουν περισσότερα για την κάλυψη της ασφάλισης υγείας μέσω της COBRA από ό, τι θα είχαν ως υπάλληλο, η κάλυψη COBRA είναι συνήθως λιγότερο δαπανηρή από ότι ένα ατομικό σχέδιο ασφάλισης υγείας θα ήταν.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι το COBRA είναι νόμος περί ασφάλισης υγείας και δεν καλύπτει ασφάλιση ζωής ή ασφάλιση αναπηρίας.
Φορητότητα και ανατροπή IRA
Η φορητότητα είναι μια σημαντική ιδέα σε μια ανατροπή του IRA. Ένας μετασχηματισμός IRA (ή οποιουδήποτε άλλου λογαριασμού συνταξιοδότησης) συμβαίνει όταν ένα άτομο αλλάζει θέσεις εργασίας και δίνει εντολή στο διαχειριστή του προγράμματος συνταξιοδότησης της παλαιάς εταιρείας να μεταφέρει το υπόλοιπο του λογαριασμού στον διαχειριστή της νέας εταιρείας. Αυτή είναι μια άμεση ανατροπή. Οι φόροι δεν οφείλονται σε άμεση ανατροπή ή σε μεταβιβάσεις από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή.
Σε περίπτωση ανατροπής 60 ημερών, τα κεφάλαια καταβάλλονται απευθείας στον επενδυτή, ο οποίος καταθέτει μέρος ή το σύνολο των κεφαλαίων σε άλλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα ή τον ΙΡΑ εντός 60 ημερών. Ωστόσο, τα κεφάλαια που δεν μεταφέρονται εντός 60 ημερών είναι συνήθως φορολογητέα.
Τα άτομα με σχέδια 401 (k) μπορούν να μετακινηθούν σε IRA ή σε 401 (k) της νέας εταιρείας.
