Τι είναι η ειδική προσφορά;
Μια ειδική προσφορά είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από δολάρια προ φόρων. Μια μη ειδικευμένη πρόσοδος χρηματοδοτείται με δολάρια μετά τη φορολογία. Για να είναι σαφές, η ορολογία προέρχεται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Οποιοδήποτε πρόγραμμα τακτοποίησης αποταμιεύσεων είναι εκείνο στο οποίο τα κέρδη του επενδυτή αφαιρούνται από τα ακαθάριστα κέρδη του και δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους μέχρι τη συνταξιοδότησή τους όταν πραγματοποιούνται αναλήψεις. Οι συνεισφορές σε ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο φορολογούνται στο έτος κατά το οποίο κερδίζονται.
Βασικές τακτικές
- Οι συνεισφορές σε ειδική προσφορά είναι σε δολάρια προ φόρων. Οι φόροι αναβάλλονται έως ότου οι αποσύρσεις γίνουν μετά τη συνταξιοδότησή τους. Οι καταβολές σε μη καταρτισμένο πρόσοδο είναι σε δολάρια μετά τη φορολογία. Οι φόροι καταβάλλονται κατά το ίδιο έτος που πραγματοποιούνται οι εισφορές. Τα "πιστοποιημένα" και τα "μη εξειδικευμένα" είναι όροι IRS. Ένα εξειδικευμένο σχέδιο έχει άμεσο φορολογικό όφελος.
Τι είναι μια προσφορά;
Κατανόηση της Πιστοποιημένης Προσόδου
Μια κατάθεση σε ειδική ποινή γίνεται χωρίς την παρακράτηση φόρων. Αυτό μειώνει ουσιαστικά το εισόδημα του φορολογούμενου και τους οφειλόμενους φόρους για εκείνο το έτος. Δεν θα οφείλονται φόροι επί των χρημάτων που εισπράττονται στο εξειδικευμένο λογαριασμό χρόνο με το χρόνο, εφόσον δεν γίνονται αναλήψεις.
Οι φόροι τόσο για τη συνεισφορά του επενδυτή όσο και για τα κέρδη από επενδύσεις που έχουν συγκεντρωθεί θα οφείλονται αφού ο επενδυτής αποχωρήσει και αρχίσει να λαμβάνει πρόσοδο ή οποιαδήποτε απόσυρση από τον λογαριασμό.
Ενώ οι κατανομές από ειδική πριμοδότηση φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, οι διανομές από μη ειδικευμένες προσόδους δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος επί των εισφορών. Φόροι μπορεί να οφείλονται στα κέρδη από επενδύσεις, τα οποία γενικά αποτελούν μικρότερο μέρος του λογαριασμού.
Δεν οφείλονται φόροι επί χρημάτων που συγκεντρώνονται σε ειδικευμένο λογαριασμό, εφόσον δεν γίνονται αναλήψεις
Είναι θέμα συζήτησης που είναι καλύτερο. Το μη εξειδικευμένο σχέδιο προσφέρει την προοπτική του αφορολόγητου εισοδήματος μετά τη συνταξιοδότηση. Ωστόσο, το εξειδικευμένο σχέδιο προσφέρει άμεση εξοικονόμηση φόρων και μικρότερο χτύπημα για την αμοιβή στο σπίτι κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών.
Είδη ειδικών προσόδων
Οι αναγνωρισμένες προσδοκίες συχνά δημιουργούνται από τους εργοδότες στο πλαίσιο ενός συνταξιοδοτικού προγράμματος που χρηματοδοτείται από την εταιρεία. Μεταβολές περιλαμβάνουν το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα 401 (k) και το 403 (b), καθώς και ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA).
- Το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι ένα μέσο αποταμίευσης που δεσμεύει την εταιρεία σε μια συγκεκριμένη πληρωμή, είτε κατ 'αποκοπή είτε σε μηνιαίες δόσεις, βάσει του ιστορικού των αποδοχών του υπαλλήλου. Το 401 (k) δημιουργείται από μια κερδοσκοπική εταιρεία ανταμείψει τους υπαλλήλους της. Ο ασφαλιστικός νόμος του 2019 επιτρέπει τώρα να συμπεριληφθούν οι προσόδους στα σχέδια 401 (k). Το 403 (β) διατίθεται κυρίως σε εκπαιδευτικούς και άλλους δημόσιους υπαλλήλους, καθώς και σε εργαζόμενους σε απαλλασσόμενες από τον φόρο οργανισμούς. Το IRA είναι το γνωστό σχέδιο αποταμίευσης που επιτρέπει μια συνεισφορά προ φόρων μέχρι ένα ετήσιο όριο.
Μια προσφορά μπορεί να είναι αν πληροί ορισμένα κριτήρια IRS και ακολουθεί τις ρυθμιστικές κατευθυντήριες γραμμές. Γενικά, μια προσφορά που δεν χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση ενός προνομιακού σχεδίου συνταξιοδότησης είναι μια μη ειδικευμένη πρόσοδος.
Άλλοι κανόνες IRS για τις προσόδους
Οι μη ειδικευμένες προσόδους που αγοράστηκαν μετά την 13η Αυγούστου 1982 φορολογούνται σύμφωνα με το πρωτόκολλο "last-in-first-out". Αυτό σημαίνει ότι οι πρώτες αποσύρσεις του επενδυτή θα ληφθούν από δεδουλευμένους τόκους, οι οποίοι θα φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Μόλις οι τόκοι έχουν φορολογηθεί πλήρως, το υπόλοιπο κεφάλαιο ή το ασφάλιστρο θα είναι απαλλαγμένο από φόρους. Όλοι οι κανόνες που διέπουν τις προσδοκίες προσόντων καλύπτονται στην δημοσίευση 575 του IRS, τα εισοδήματα από τα συνταξιοδοτικά και τα συνταξιοδοτικά εισοδήματα.
