Τι είναι η απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD);
Μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD) είναι το χρηματικό ποσό που πρέπει να αποσύρεται από έναν παραδοσιακό λογαριασμό SEP ή SIMPLE IRA από τους ιδιοκτήτες και τους ειδικούς συμμετέχοντες στο πρόγραμμα της ηλικίας συνταξιοδότησης.
Από το 2020, οι συμμετέχοντες πρέπει να ξεκινήσουν να αποσύρονται από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής τους έως την 1η Απριλίου μετά το έτος που φθάνουν σε ηλικία 72 ετών (πριν από το 2020, η ηλικία RMD ήταν 70, 5 ετών). Ο συνταξιούχος πρέπει στη συνέχεια να αποσύρει το ποσό RMD κάθε επόμενο έτος με βάση τον τρέχοντα υπολογισμό του RMD.
Βασικές τακτικές
- Η ελάχιστη απαιτούμενη διανομή είναι το ποσό που πρέπει να αφαιρέσει κάποιος από τον λογαριασμό του για να αποφευχθούν οι φορολογικές συνέπειες. Οι συνταξιούχοι μπορούν και παίρνουν περισσότερα από το RMD. Αν έχετε πολλούς λογαριασμούς, θα πρέπει συνήθως να υπολογίσετε το RMD για κάθε ξεχωριστά και μπορεί να έχετε να πάρει ένα RMD από το καθένα.
Κατανόηση της απαιτούμενης ελάχιστης διανομής (RMD)
Ένα RMD λειτουργεί ως εγγύηση έναντι των χρηστών που χρησιμοποιούν ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης για να αποφύγουν την πληρωμή φόρων. Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές προσδιορίζονται διαιρώντας την εύλογη αγοραία αξία του λογαριασμού αποχώρησης πριν την περυσινή χρήση με την ισχύουσα περίοδο διανομής ή το προσδόκιμο ζωής. Το IRS διαθέτει ένα φύλλο εργασίας για να βοηθήσει τους φορολογούμενους να υπολογίσουν το ποσό που πρέπει να αποσύρουν.
Ορισμένα εξειδικευμένα σχέδια επιτρέπουν σε ορισμένους συμμετέχοντες να αναβάλουν την έναρξη των ΔΑΜ μέχρι να συνταξιοδοτηθούν, ακόμα και αν είναι μεγαλύτεροι από την ηλικία των 72 ετών. Οι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα θα πρέπει να ελέγξουν με τους εργοδότες τους εάν θα είναι επιλέξιμοι για αυτή την αναβολή.
Οι Roth IRAs δεν απαιτούν αναλήψεις σε οποιαδήποτε ηλικία, δεδομένου ότι οι φόροι έχουν ήδη καταβληθεί.
Πρέπει να σημειωθεί ότι ένας επενδυτής πρέπει να αποσύρει την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή, αλλά μπορεί να αποσύρει πάνω από το ποσό αυτό. Εάν ένας επενδυτής επιθυμεί να αποσύρει το 100% του λογαριασμού κατά το πρώτο έτος, αυτό είναι απολύτως νόμιμο, αλλά ο φόρος θα μπορούσε να είναι σοκαρισμένος.
Πώς να υπολογίσετε μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD)
Κατά τον υπολογισμό μιας ελάχιστης απαιτούμενης κατανομής για ένα δεδομένο έτος, είναι πάντοτε συνετό να επιβεβαιώσετε στον ιστότοπο Υπηρεσιών Εσωτερικών Προσόδων ότι χρησιμοποιείτε τα πιο πρόσφατα φύλλα εργασίας υπολογισμού.
Οι διαφορετικές καταστάσεις απαιτούν διαφορετικούς πίνακες υπολογισμού. Για παράδειγμα, οι κάτοχοι λογαριασμού IRA των οποίων ο / η σύζυγος είναι ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού και είναι άνω των 10 ετών νεότεροι από τον κάτοχο λογαριασμού χρησιμοποιούν ένα τραπέζι, ενώ οι κάτοχοι λογαριασμού IRA των οποίων ο σύζυγος είναι ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού και την ίδια ηλικία με τον κάτοχο λογαριασμού χρησιμοποιούν διαφορετικό τραπέζι.
Ο υπολογισμός RMD περιλαμβάνει τρία βήματα.
- Καταγράψτε το υπόλοιπο του λογαριασμού σας από τις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους. Βρείτε τον συντελεστή διανομής που αναφέρεται στους πίνακες υπολογισμού που αντιστοιχεί στην ηλικία σας κατά τα γενέθλια του τρέχοντος έτους. Για τους περισσότερους ανθρώπους, αυτός ο αριθμός παράγοντα κυμαίνεται από 27, 4 σε όλη τη διαδρομή μέχρι 1, 9. Καθώς ένα άτομο γερνάει, ο αριθμός παράγοντα μειώνεται. Διαχωρίστε το υπόλοιπο του λογαριασμού από τον αριθμό παράγοντα για να βρείτε το RMD.
Παράδειγμα απαιτούμενης ελάχιστης κατανομής (RMD)
Για παράδειγμα, έχουμε τον Bob, ο οποίος είναι κάτοχος λογαριασμού ηλικίας 74 ετών και τα γενέθλιά του είναι 1 Οκτωβρίου. Ο Απρίλιος πλησιάζει και ο IRA του Bob αξίζει 225.000 δολάρια και είχε ισορροπία 205.000 δολαρίων την 31η Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους. Οι συντελεστές διανομής από τον αντίστοιχο πίνακα IRS είναι 23, 8 για ηλικία 74 ετών και 22, 9 για ηλικία 75 ετών.
Η απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή υπολογίζεται ως:
RMD = 205.000 $ / 22.9 = 8.951, 97 $
Έτσι, ο Bob πρέπει να αποσύρει τουλάχιστον $ 8.951, 97.
Υπάρχουν και άλλα πράγματα που ο Bob πρέπει να έχει κατά νου. Εάν, για παράδειγμα, έχει πολλαπλούς IRAs (τυχερός Bob) πρέπει να υπολογίσει το RMD ξεχωριστά για κάθε λογαριασμό. Ανάλογα με τους τύπους λογαριασμών που έχει ο Bob, μπορεί να χρειαστεί να πάρει τα RMD ξεχωριστά από κάθε λογαριασμό και όχι όλα από έναν λογαριασμό.
Ειδική περίπτωση: Κληρονόμοι IRAs
Γενικά, με έναν κληρονομικό IRA, ο κάτοχος λογαριασμού πρέπει να λαμβάνει ετήσιες κατανομές ανεξαρτήτως ηλικίας. Η μη αποδοχή της κατανομής συνεπάγεται μια επιβλητική φορολογική κύρωση κατά 50% για το RMD. Οι συζύγοι και οι μη σύζυγοι αντιμετωπίζονται διαφορετικά εδώ, γι 'αυτό είναι σημαντικό να ελέγξετε τις κατευθυντήριες γραμμές IRS για τους κληρονομικούς IRAs.
