Πίνακας περιεχομένων
- Μετατρέψτε την παραδοσιακή σε Roth IRA
- Οι φορολογικές επιπτώσεις
- Η μετατροπή γίνεται αισθητή;
Το κύριο πλεονέκτημα ενός Roth IRA, σε αντίθεση με έναν παραδοσιακό IRA, είναι ότι δεν θα πρέπει να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τα χρήματα που αποχωρείτε κατά τη συνταξιοδότησή σας. Παρόλο που δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα όρια που θέτει το IRS, μπορείτε να μετατρέψετε έναν παραδοσιακό IRA σε Roth - μια διαδικασία που μερικές φορές αναφέρεται ως "backdoor Roth IRA".
Βασικές τακτικές
- Μπορείτε να μετατρέψετε το σύνολο ή μέρος των χρημάτων σε ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA. Έστω και αν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα όρια για την καταβολή εισφορών σε ένα Roth IRA, μπορείτε ακόμα να κάνετε μια μετατροπή Roth, αποκαλούμενη μερικές φορές «backdoor Roth IRA». Θα χρωστάτε φόρους στα χρήματα που μετατρέπετε, αλλά θα μπορείτε να πάρετε στο μέλλον φορολογικές αποσύρσεις από τον Roth IRA.
Πώς να μετατρέψετε ένα παραδοσιακό IRA σε ένα Roth IRA
Η μετατροπή του συνόλου ή μέρους ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA είναι μια αρκετά απλή διαδικασία. Το IRS περιγράφει τρεις τρόπους για να το κάνετε:
- Μια ανατροπή, στην οποία λαμβάνετε μια διανομή από τον παραδοσιακό IRA σας με τη μορφή επιταγής και καταθέτετε αυτά τα χρήματα σε έναν λογαριασμό Roth εντός 60 ημερών.Μια μεταβιβαζόμενη εντολή προς καταπιστευματοδόχο, στην οποία κατευθύνετε το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει την παραδοσιακή σας IRA να μεταφέρετε τα χρήματα στον λογαριασμό σας Roth σε άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.Μια μεταβίβαση ίδιου-διαχειριστή, στην οποία λέτε στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει τον παραδοσιακό IRA σας να μεταφέρει τα χρήματα σε ένα λογαριασμό Roth στο ίδιο ίδρυμα.
Από τις τρεις μεθόδους, οι δύο τύποι μεταφορών είναι πιθανόν να είναι οι πιο αλάνθαστοι. Εάν λάβετε μια ανατροπή και για οποιονδήποτε λόγο δεν καταθέσετε τα χρήματα μέσα στις απαιτούμενες 60 ημέρες, θα μπορούσατε να υποβάλετε ποινή ποινής 10% για τις πρώτες κατανομές πέραν των άλλων φόρων που θα οφείλετε ως αποτέλεσμα τη μετατροπή. Ο ποινικός φόρος 10% δεν ισχύει εάν είστε άνω των 59 ετών.
Όποια μέθοδο και αν χρησιμοποιείτε, θα πρέπει να αναφέρετε τη μετατροπή στο IRS χρησιμοποιώντας το έντυπο 8606 όταν καταθέτετε τους φόρους εισοδήματός σας για το έτος.
Οι φορολογικές επιπτώσεις
Όταν μετατρέπετε έναν παραδοσιακό IRA σε έναν Roth, θα χρωστάτε φόρους σε οποιαδήποτε χρήματα στον παραδοσιακό IRA που θα φορολογούνταν όταν τον αποσύρετε. Αυτό περιλαμβάνει τις φορολογικές εκπτώσεις που έχετε καταβάλει στο λογαριασμό, καθώς και τα φορολογικά έσοδα που έχουν συσσωρευτεί στο λογαριασμό κατά τη διάρκεια των ετών. Αυτά τα χρήματα θα φορολογηθούν ως εισόδημα για το έτος που κάνετε τη μετατροπή.
Ένα πλεονέκτημα του Roth IRAs έχει πάνω από τις παραδοσιακές IRAs ότι δεν θα χρειαστεί να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές - κάτι που πρέπει να σκεφτείτε εάν ελπίζετε να αφήσετε τα χρήματα στους κληρονόμους σας.
Μήπως μια μετατροπή Roth IRA σας έχει νόημα;
Όταν μετατρέπετε από ένα παραδοσιακό IRA σε έναν Roth, υπάρχει ένα trade-off. Θα αντιμετωπίσετε έναν φορολογικό λογαριασμό - ενδεχομένως ένα μεγάλο - ως αποτέλεσμα της μετατροπής, αλλά θα έχετε τη δυνατότητα να κάνετε αφορολόγητες αναλήψεις από το λογαριασμό Roth στο μέλλον.
Ένας λόγος για τον οποίο μια μετατροπή μπορεί να έχει νόημα για εσάς είναι εάν αναμένετε να είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα μετά τη συνταξιοδότησή σας από ό, τι είστε τώρα. Αυτό μπορεί να συμβεί, για παράδειγμα, εάν το εισόδημά σας είναι ασυνήθιστα χαμηλό κατά τη διάρκεια ενός συγκεκριμένου έτους ή αν η κυβέρνηση αυξήσει σημαντικά τους φορολογικούς συντελεστές στο μέλλον.
Ένας άλλος λόγος που η μετατροπή Roth μπορεί να έχει νόημα είναι ότι οι Roths, σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRAs, δεν υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs) μετά την ηλικία των 72 ετών. Έτσι, αν είστε αρκετά τυχεροί να μην χρειαστεί να πάρετε χρήματα από Roth IRA, μπορείτε απλά να αφήσετε να συνεχίσει να μεγαλώνει και να το αφήσετε στους κληρονόμους σας κάποια μέρα.
Και μιλώντας για τη μεγαλύτερη ηλικία, αν καταλήξετε να κερδίζετε ακόμα ένα επιλέξιμο εισόδημα σε αυτήν την ηλικία, μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA και να αποκτήσετε αφορολόγητη αύξηση στα χρήματα αυτά. Πρέπει να σταματήσετε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA μέχρι την ηλικία των 70½ ετών.
