Πίνακας περιεχομένων
- Μη διαδεδομένοι IRAs
- Αιρετότητα
- Διανομές
- Τεκμηρίωση
- Η κατώτατη γραμμή
Είναι λογικό να χρηματοδοτείται ένας ατομικός λογαριασμός αφυπηρέτησης (IRA); Πολλοί άνθρωποι που δεν είναι επιλέξιμοι να χρηματοδοτήσουν πλήρως μια εκπτώσιμη IRA και / ή Roth IRA συχνά παραβλέπουν αυτή την εύκολη ευκαιρία να κάλτσατε επιπλέον δολάρια για συνταξιοδότηση όπου μπορούν να αυξηθούν χωρίς φόρους. Και σε αντίθεση με το σχέδιο αναστολής μισθών 401 (k) ή άλλου μισθού, μπορείτε να κάνετε συμβολές μέχρι την προθεσμία υποβολής φόρου 15 Απριλίου.
Βασικές τακτικές
- Οι μη εξουσιοδοτημένοι IRA δεν διαθέτουν πολλά από τα πλεονεκτήματα ενός παραδοσιακού IRA ή του Roth IRA, αλλά έρχονται στο χέρι όταν θέλετε να αποχωρήσετε περισσότερο για συνταξιοδότηση από ό, τι επιτρέπουν τα τρέχοντα όρια. Οι αδιάθετες εισφορές έχουν τους δικούς τους κανόνες επιλεξιμότητας και όρια εισφορών που πρέπει να τηρούνται. Οι αποταμιευτές πρέπει επίσης να παρακολουθούν τις δικές τους συνεισφορές σε μη δεσμευμένα σχέδια, ώστε να μπορούν να φορολογούνται κατάλληλα μετά τις αποσύρσεις από τη συνταξιοδότηση.
Μη διαδεδομένοι IRAs
Σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, η οποία είναι αφαιρετική από το φόρο, οι μη εξηρτημένες εισφορές του IRA γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία και δεν παρέχουν κανένα άμεσο φορολογικό όφελος. Σε ένα δεδομένο οικονομικό έτος, εφόσον εσείς ή ο / η σύζυγός σας έχετε αρκετά έσοδα από εισόδημα ή αυτοαπασχόληση, μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν ΙΡΑ.
Για το 2019 και το 2020 το όριο είναι 6.000 δολάρια, με επιπλέον συνεισφορά ύψους 1.000 $ αν είστε ηλικίας άνω των 50 ετών. Μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε μέχρι το έτος κατά το οποίο φθάνετε σε ηλικία 70½ ετών, όταν πρέπει να ξεκινήσουν οι ελάχιστες διανομές (RMDs).
Οι συνεισφορές μπορούν να κατανεμηθούν σε διάφορα είδη IRA. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να κάνετε προσθήκες σε ένα φορολογητέο, μη εκπιπτόμενο και / ή Roth IRA σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος, εφόσον οι συνδυασμένες εισφορές δεν υπερβαίνουν το όριο. Και, σε αντίθεση με έναν Roth IRA, οι εκπεστέες και μη εκπεφρασμένες εισφορές του IRA μπορούν να συγχωνευθούν στον ίδιο λογαριασμό.
Οι μη εξηρτημένες εισφορές σε μια IRA δεν παρέχουν άμεσο φορολογικό πλεονέκτημα, διότι πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία.
Αιρετότητα
Η ικανότητά σας να χρηματοδοτείτε διαφορετικά είδη IRA υπόκειται σε περιορισμούς βάσει του εισοδήματός σας, του καθεστώτος φορολογικής κατάθεσης και της επιλεξιμότητάς σας για συμμετοχή σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χορηγείται από εργοδότες, ακόμη και αν δεν έχουν καταβληθεί εισφορές στο σχέδιο σε δεδομένο φορολογικό έτος. Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν έχετε σχέδιο εργοδότη κατά την εργασία, δεν υπάρχουν περιορισμοί στην πλήρη χρηματοδότηση ενός εκπτώσιμου IRA. Ωστόσο, εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας δικαιούστε να συμμετάσχετε σε σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, ισχύουν τα ακόλουθα όρια το 2019:
- Για έναν εκπεστέο IRA, η υποβολή ως μοναδικού ή επικεφαλής των φάσεων επιλεξιμότητας των νοικοκυριών μεταξύ $ 65.000 και $ 75.000 τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (MAGI) για το 2020 ($ 64.000 και $ 74.000 για το 2019). Για την παντρεμένη αρχειοθέτηση, η σταδιακή κατάργηση είναι μεταξύ 104.000 και 124.000 δολαρίων του MAGI (103.000 δολάρια και 123.000 δολάρια για το 2019), ενώ για την παντρεμένη κατάθεση του single, η σταδιακή κατάργηση είναι 10.000 δολάρια του MAGI. Για έναν Roth IRA, καταθέτοντας ως μοναδικό ή επικεφαλής των φάσεων επιλεξιμότητας των νοικοκυριών έξω από $ 124.000 και $ 139.000 του MAGI ($ 122.000 και $ 137.000). Για την παντρεμένη αρχειοθέτηση, η σταδιακή κατάργηση είναι μεταξύ 196.000 και 206.000 δολαρίων της MAGI (193.000 δολάρια και 203.000 δολάρια), ενώ για την παντρεμένη αρχειοθέτηση, η σταδιακή κατάργηση είναι 10.000 δολάρια του MAGI.
Για να καθορίσετε την επιλεξιμότητά σας, υπάρχει ένα φύλλο εργασίας για την αφαίρεση του IRA στις οδηγίες για το έντυπο IRS 1040.
Διανομές
Για κάθε έτος κατά τον οποίο κάνετε μια συνεισφορά σε μια μη ανανεώσιμη IRA, θα πρέπει να συμπεριλάβετε το έντυπο IRS 8606 στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση. Αυτό το έντυπο καταγράφει την συνεισφορά σας μετά τη φορολογία, η οποία είναι σημαντική μόλις αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές.
Μεταξύ των ηλικιών 59½ και 70½ είστε ελεύθεροι να λάβετε οποιοδήποτε ποσό από την IRA σας χωρίς ποινή, αλλά δεν είστε υποχρεωμένοι να το κάνετε. Μόλις φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών, το IRS απαιτεί να συγκεντρώσετε την αξία όλων των εκπτώσιμων και μη δεσμευμένων IRAs σας και να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές από τους παραδοσιακούς (αλλά όχι Roth) IRAs.
Το πραγματικό ποσό του RMD σας καθορίζεται από πίνακα IRS με βάση την ηλικία σας. Ο θεματοφύλακας του IRA σας μπορεί να σας στείλει μια δήλωση για το ποσό που πρέπει να βγάλετε, αλλά αυτό το έργο γίνεται καλύτερα από έναν φορολογικό σύμβουλο ο οποίος μπορεί επίσης να σας βοηθήσει να υπολογίσετε πόσο από το RMD σας είναι φορολογητέο, αν συμπεριλαμβάνει μη συντηρούμενες εισφορές. Είναι επίσης σημαντικό να τηρείτε αρχεία των συνεισφορών σας, όπως σημειώνεται παρακάτω.
Ο υπολογισμός για τον προσδιορισμό του φορολογητέου και μη φορολογικού συντελεστή πρέπει να υπολογιστεί εκ νέου κάθε έτος και βασίζεται στην αξία των 31 Δεκεμβρίου όλων των λογαριασμών σας. Για τους επενδυτές που έχουν περισσότερους από έναν λογαριασμούς IRA, η διανομή μπορεί να αντληθεί από κάθε λογαριασμό ή μόνο από έναν λογαριασμό.
Τεκμηρίωση
Ένα μειονέκτημα για τους ανεξάρτητους IRAs είναι η τήρηση αρχείων. Είναι δική σας ευθύνη να παρακολουθείτε και να διεκδικείτε τυχόν μη συμβεβλημένες εισφορές. Το IRS συνιστά να διατηρείτε τα έντυπα 1040 και 8606 καθώς και το Έντυπο 5498 που λαμβάνετε κάθε χρόνο από τον θεματοφύλακα του IRA για να τεκμηριώσετε τις συνεισφορές σας και τις διανομές σας. Αυτό είναι σημαντικό, καθώς με το θάνατο του ιδιοκτήτη του IRA η βάση κόστους δεν έχει χαθεί και μεταβιβάζεται στον σύζυγο ή τον δικαιούχο.
Η κατώτατη γραμμή
Οι ετήσιες συνεισφορές σε έναν μη διεκδικημένο ΙΡΑ είναι περιορισμένες, αλλά με την πάροδο του χρόνου μπορούν πραγματικά να προσθέσουν επάνω. Για παράδειγμα, εάν έχετε συνεισφέρει 6.500 δολάρια ετησίως για 10 χρόνια που αρχίζουν από την ηλικία των 50 ετών και στη συνέχεια συνταξιοδοτηθούν στην ηλικία των 60 ετών, υποθέτοντας ποσοστό επιστροφής 6%, οι συνεισφορές σας θα μπορούσαν να αυξηθούν σε πάνω από 150.000 δολάρια από την ηλικία των 70. Και μόλις αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές, περίπου το 44% θα ήταν μια αφορολόγητη επιστροφή της συνεισφοράς σας.
