Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων έχουν πολλές επιλογές για να επιλέξουν από όταν πρόκειται για προγραμματισμό συνταξιοδότησης. Οι παραδοσιακοί ή οι Roth IRAs μπορούν να δώσουν μια καλή αρχή στην εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση, αλλά οι επιτυχημένοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων χρειάζονται συχνά ένα σχέδιο που τους επιτρέπει να αναβάλλουν πολύ μεγαλύτερα ποσά σε ετήσια βάση.
Οι SEP-IRA εισήχθησαν ως ένας τρόπος για να επιτρέψουν στους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να δημιουργήσουν λογαριασμό αποχώρησης για τις επιχειρήσεις τους χωρίς τους πονοκεφάλους που έρχονται με σχέδια που χρηματοδοτούνται από την ERISA. Αλλά η μεταγενέστερη οικονομική νομοθεσία δημιούργησε το Solo 401 (k), το οποίο προσφέρει επίσης έναν απλοποιημένο τρόπο για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση και να επωφεληθούν από τα πλεονεκτήματα ενός σχεδίου 401 (k) που δεν είναι διαθέσιμο στα ΣΕΠ. Αλλά ποιος τύπος λογαριασμού είναι καλύτερος;
Πώς λειτουργούν
Οι SEP-IRA υπήρξαν εδώ και δεκαετίες και πιθανότατα εξακολουθούν να είναι ο απλούστερος τρόπος για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να εξοικονομούν χρήματα για συνταξιοδότηση. Τα σχέδια αυτά είναι καθαρά καταμεριστικά των κερδών και επιτρέπουν στον ιδιοκτήτη να συνεισφέρει στον εαυτό του και σε όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους.
Το ποσό που μπορεί να συνεισφέρει είναι το μικρότερο έως και 25% των εσόδων από τις επιχειρήσεις (20% στην περίπτωση μιας εταιρείας μεμονωμένου μέλους LLC) ή 57.000 δολάρια για το 2020 (56.000 δολάρια για το 2019). Ένα από τα βασικά πλεονεκτήματα των ΣΕΠ είναι η σχετική απλότητα τους σε σύγκριση με τις αυστηρές απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων που συνοδεύονται από ειδικά σχέδια, ακόμη και εκείνα που σχεδιάζονται για αυτοαπασχολούμενους όπως τα σχέδια Keogh.
Τα σχέδια Solo 401 (k) είναι μια σχετικά πρόσφατη προσθήκη στην κοινότητα του σχεδίου συνταξιοδότησης. Τα σχέδια αυτά σχεδιάζονται αποκλειστικά για τις ατομικές επιχειρήσεις που έχουν μόνο έναν εργαζόμενο (τον ιδιοκτήτη). Επίσης γνωστό ως ατομικά ή αυτοαπασχολούμενοι 401 (k) σχέδια, αυτός ο τύπος λογαριασμού αποταμίευσης συνταξιοδότησης θεωρείται γενικά ως καλύτερη επιλογή για τους ατομικούς επαγγελματίες από τους SEP-IRAs επειδή προσφέρουν επίσης τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:
- Αναβολές εργαζομένων: Σε αντίθεση με τα σχέδια SEP, το Solo 401 (k) s επιτρέπει στους συμμετέχοντες να πραγματοποιούν ξεχωριστή συνεισφορά των εργαζομένων καθώς και συνεισφορά συμμετοχής στα κέρδη. Αυτό επιτρέπει στον ιδιοκτήτη να συνεισφέρει μέχρι το ποσό των 19.500 δολαρίων στο σχέδιο για το 2020 (19.000 δολάρια για το 2019), ακόμη και αν η επιχείρηση χάνει χρήματα εκείνα τα έτη. Συναλλαγματικές συνεισφορές: Το Solo 401 (k) s επιτρέπει το ίδιο ποσό να συνεισφέρει ο ιδιοκτήτης το SEP (βλέπε όρια παραπάνω), αλλά επιτρέπουν επίσης στους συμμετέχοντες ηλικίας 50 ετών και άνω να συνεισφέρουν επιπλέον 6, 500 δολάρια για το 2020 (6, 000 δολάρια για το 2019) ως συνεισφορές για την κάλυψη του κόστους. Συνεισφορές Roth: Τα σχέδια Solo 401 (k) επιτρέπουν τη συνεισφορά Roth, η οποία μπορεί να επιτρέψει στον ιδιοκτήτη να συσσωρεύσει μια σημαντική δεξαμενή αφορολόγητων χρημάτων με την πάροδο του χρόνου. Οι SEP-IRA επιτρέπουν μόνο τις παραδοσιακές προκαταβολές. Προβλέψεις: Τα σχέδια Solo 401 (k) μπορούν να επιτρέψουν στους συμμετέχοντες να λάβουν δάνειο ίσο με το 50% του υπολοίπου του προγράμματος ή τα 50.000 δολάρια. Τα δάνεια δεν είναι διαθέσιμα με σχέδια SEP.
Ωστόσο, οι IRA της SEP επιτρέπουν στους εργοδότες να καταβάλλουν εισφορές για συνταξιοδοτικά προγράμματα για λογαριασμό των εργαζομένων, μολονότι τους επιτρέπεται να αποκλείουν τους εργαζόμενους με μερική απασχόληση, τους εργαζόμενους κάτω των 21 ετών και αυτούς που δεν εργάστηκαν για τον εργοδότη σε τουλάχιστον δύο από τα τελευταία πέντε έτη.
Τα όρια εισφορών είναι τα ίδια με αυτά που ισχύουν για τον ιδιοκτήτη, εκτός από το μικρότερο όριο του δολαρίου ή το 25% της συνολικής αποζημίωσης του εργαζόμενου. Οι SEP-IRA μπορούν επίσης να δημιουργηθούν ανά πάσα στιγμή πριν από την υποβολή της φορολογικής δήλωσης από τον ιδιοκτήτη της επιχείρησης, ενώ οι προσωπικές συνεισφορές 401 (k) πρέπει να γίνουν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους για να ληφθούν υπόψη στην επιστροφή.
Η κατώτατη γραμμή
Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων έχουν περισσότερες επιλογές σήμερα όταν πρόκειται για αποταμίευση για συνταξιοδότηση. Εκείνοι που έχουν εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης μπορούν να εξοικονομήσουν χρήματα για τη συνταξιοδότησή τους χρησιμοποιώντας SEP-IRA, ενώ οι σολίστες μπορούν να επιλέξουν μεταξύ αυτού και ενός σόλο σχεδίου 401 (k) που έχει υψηλότερα όρια εισφορών και άλλα πλεονεκτήματα. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα σχέδια συνταξιοδότησης και τους λογαριασμούς, κατεβάστε τις Δημοσιεύσεις 575 και 590 από την ιστοσελίδα του IRS ή συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο.
