Τι είναι ένας φορολογικός σύμβουλος;
Ο φορολογικός σύμβουλος είναι οικονομικός εμπειρογνώμονας με προηγμένη κατάρτιση και γνώση της φορολογικής και φορολογικής νομοθεσίας. Οι υπηρεσίες ενός φορολογικού συμβούλου διατηρούνται συνήθως προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο καταβλητέος φόρος, ενώ παραμένουν σύμφωνα με το νόμο σε περίπλοκες οικονομικές καταστάσεις. Οι φορολογικοί σύμβουλοι μπορούν να περιλαμβάνουν πιστοποιημένους δημόσιους λογαριασμούς (CPA), φορολογικούς πληρεξούσιους, εγγεγραμμένους πράκτορες και ορισμένους οικονομικούς συμβούλους.
Ένας φορολογικός σύμβουλος μπορεί επίσης να είναι γνωστός ως φορολογικός σύμβουλος.
Βασικές τακτικές
- Ο φορολογικός σύμβουλος είναι οικονομικός επαγγελματίας που παρέχει συμβουλές σχετικά με στρατηγικές για την ελαχιστοποίηση των οφειλόμενων φόρων ενώ παραμένει στο πεδίο εφαρμογής του νόμου και του κανονισμού. Οι σύμβουλοι μπορούν να εκπαιδευτούν ως λογιστές, δικηγόροι ή οικονομικοί σύμβουλοι ή μπορούν να εργαστούν ως ομάδα αποτελούμενη από δύο ή περισσότερους τύπους επαγγελματιών. Ανεξάρτητα από την κατάρτιση, οι φορολογικοί σύμβουλοι είναι άρτια καταρτισμένοι και ενημερωμένοι σε θέματα φορολογικού δικαίου και των δύο κατευθυντήριων γραμμών για τις φορολογικές αρχές του IRS και του κράτους.
Κατανόηση των φορολογικών συμβούλων
Μια φορολογούμενη οντότητα, όπως ένα φυσικό πρόσωπο, μια εταιρική σχέση, μια εταιρεία, μια εμπιστοσύνη κλπ. Που έχει μια περίπλοκη οικονομική κατάσταση (π.χ. σύνθετες επενδύσεις και παρακρατήσεις) μπορεί να αναζητήσει την εμπειρογνωμοσύνη ενός φορολογικού συμβούλου για να συμβάλει στην ελαχιστοποίηση του ποσού των φόρων που πρέπει να καταβληθούν προς τις φορολογικές αρχές.
Ανάλογα με την κατάσταση του φορολογούμενου, οι συμβουλές και οι υπηρεσίες που παρέχει ένας φορολογικός σύμβουλος θα διαφέρουν. Ο ατομικός προγραμματισμός για τη συνταξιοδότηση θα πάρει διαφορετικές συμβουλές από έναν επιχειρηματία που θέλει να δημιουργήσει κατάστημα. Ομοίως, ένας επενδυτής σε ακίνητα θα έχει πιθανώς διαφορετική φορολογική ανάγκη από έναν έμπορο βασικών προϊόντων.
Οι συναλλαγές ενός φορολογικού συμβούλου με μια εταιρεία που επιθυμεί να συγχωνευθεί ή να αποκτήσει άλλη εταιρεία μπορεί να ποικίλλει από την επαγγελματική σχέση του με έναν εκτελεστή κτηματομεσίτη που επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει τους φόρους ακίνητης περιουσίας.
Επειδή οι φορολογικοί σύμβουλοι είναι καλά εξοικειωμένοι με τους φορολογικούς νόμους και τις κατευθυντήριες γραμμές των IRS, οι επιχειρήσεις μπορούν να διατηρούν τις υπηρεσίες τους για να εκπροσωπούν τις επιχειρήσεις ενώπιον των φορολογικών αρχών και των δικαστηρίων προκειμένου να επιλύσουν ζητήματα που σχετίζονται με τον φόρο. Οι φορολογικοί σύμβουλοι κατανοούν τους νόμους που ρυθμίζουν τους ατομικούς και επιχειρηματικούς φόρους και ως εκ τούτου συμβάλλουν στην καθοδήγηση των φορολογουμένων σχετικά με τον τρόπο συμμόρφωσης με τους ομοσπονδιακούς, τους κρατικούς και τους τοπικούς φορολογικούς κανόνες. Οι σύμβουλοι οφείλουν να ενημερώνονται σχετικά με τις τελευταίες φορολογικές απαιτήσεις του ομοσπονδιακού και του κράτους, έτσι ώστε να είναι αποτελεσματικές όταν παρέχουν συμβουλές σχετικά με τρέχοντα φορολογικά θέματα.
Οι φορολογικοί σύμβουλοι μπορούν να εργάζονται για έναν οργανισμό ή να είναι αυτοαπασχολούμενοι. Είτε έτσι είτε αλλιώς, έχουν την εντολή να βρουν αποτελεσματικούς τρόπους για τους πελάτες να μειώσουν νομικά τη φορολογική τους υποχρέωση, να υπολογίσουν τους φόρους σε διάφορα χαρτοφυλάκια επενδύσεων, να βρουν τις σωστές εκπτώσεις και τις πιστώσεις που ισχύουν κ.λπ. Μπορούν επίσης να ετοιμάζουν και να υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις για τους πελάτες τους. Ένας φορολογούμενος, ο οποίος έχει βιώσει ένα σημαντικό συμβάν ζωής - όπως ο θάνατος ενός συζύγου, ο γάμος, το διαζύγιο, η γέννηση ή η υιοθεσία ενός παιδιού, η αγορά ενός νέου σπιτιού, η απώλεια εργασίας, κληρονομιές κλπ. έξυπνο να προσλάβει τις υπηρεσίες ενός φορολογικού συμβούλου.
Φορολογικές συμβουλές και κανονισμούς
Οι φορολογικοί σύμβουλοι και οι συνταξιούχοι είναι ρυθμιζόμενοι αλλά δεν έχουν άδεια λειτουργίας από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS). Στην εγκύκλιο της Διεύθυνσης Δημοσίου αριθ. 230, Καν. 10.33 (α) της εγκυκλίου ορίζει τα καθήκοντα και τα δεοντολογικά πρότυπα των φορολογικών συμβούλων. Μπορούν να επιβληθούν κυρώσεις και να ληφθούν πειθαρχικά μέτρα για την μη τήρηση των προτύπων που περιγράφονται από την IRS - για παράδειγμα, παραλείποντας να αποκαλύψει την ταυτότητα του παρασκευαστή κατά την επιστροφή, παραλείποντας να δώσει στον φορολογούμενο αντίγραφο της επιστροφής και αμέλεια στην προετοιμασία η επιστροφή.
