Τι είναι μια φορολογητέα περιουσία;
Μια φορολογητέα περιουσία είναι η συνολική αξία των περιουσιακών στοιχείων ενός αποθανόντος που υπόκεινται σε φορολογία. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε φορολογία ισούνται με το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων του ατόμου μείον τις υποχρεώσεις και μείον το προβλεπόμενο από τη φορολογική έκπτωση μέρος των περιουσιακών στοιχείων που απομένουν από τον αποθανόντα που υπερβαίνουν κάποιο ελάχιστο όριο κάτω από το οποίο δεν εισπράττεται φόρος ακίνητης περιουσίας.
Βασικές τακτικές
- Μια φορολογητέα περιουσία αναφέρεται στο τμήμα των περιουσιακών στοιχείων και των περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται στον φόρο ακίνητης περιουσίας μετά από ένα άτομο πεθαίνει. Το μέγεθος μιας φορολογητέας περιουσίας θα καθοριστεί με τη λογιστική για όλα τα περιουσιακά στοιχεία μείον τις υποχρεώσεις που είχε ο αποθανών., τα καταπιστεύματα και η ασφάλιση ζωής μπορούν όλα να συμβάλουν στη μείωση του μεγέθους της φορολογικής περιουσίας του ατόμου και στην ελαχιστοποίηση της επιβάρυνσης των κληρονόμων κάποιου.
Κατανόηση μιας φορολογητέας περιουσίας
Η φορολογητέα περιουσία ενός ατόμου περιλαμβάνει επενδύσεις όπως μετρητά, μετοχές και ομόλογα, καθώς και ακίνητα και ακίνητα όπως αυτοκίνητα, κτίρια και συλλεκτικά αντικείμενα. Η υποκείμενη στον φόρο κληρονομιά καθίσταται εφαρμοστέα όταν ένας κληρονόμος κληρονομεί τα περιουσιακά στοιχεία του προσώπου και οφείλει να καταβάλει φόρους ακίνητης περιουσίας στα περιουσιακά αυτά στοιχεία. Ο κληρονόμος θα οφείλει φόρους ακίνητης περιουσίας στη φορολογητέα περιουσία, οπότε είναι σημαντικό για τον κληρονόμο να γνωρίζει ποιο μέρος του ακινήτου χαρακτηρίζεται φορολογητέο.
Ο φόρος ακίνητης περιουσίας και, κατ 'επέκταση, η φορολογητέα αξία ακινήτου, συνήθως δεν ισχύει εάν ο δικαιούχος ονομάτων δικαιούχου είναι ζωντανός σύζυγος, επειδή οι σύζυγοι είναι επιλέξιμοι για απεριόριστη συζυγική έκπτωση. Αλλά όταν τα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβάζονται σε ένα παιδί, έναν αδελφό ή έναν άλλο δικαιούχο εκτός από έναν σύζυγο, τίθεται σε ισχύ η φορολογητέα περιουσία.
Κατά τον προσδιορισμό του υποκείμενου στον φόρο μεριδίου, σημειώστε ότι μπορούν να αφαιρεθούν τα ακόλουθα στοιχεία: έξοδα κηδείας που καταβλήθηκαν από την κληρονομιά, οφειλές του αποθανόντος κατά τον χρόνο του θανάτου και αξία των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάστηκαν στον / στην σύζυγο του αποθανόντος. Τα χρεωστικά χρέη μπορούν να περιλαμβάνουν χρέη πιστωτικών καρτών, πιστωτικές γραμμές, στεγαστικά δάνεια και προσωπικά δάνεια. Τα διοικητικά έξοδα για την εκκαθάριση μιας περιουσίας θεωρούνται επίσης ως μειώσεις. Οι φόροι που επιβάλλονται στο φορολογητέο τμήμα της περιουσίας πληρώνονται στη συνέχεια από το ίδιο το ακίνητο.
Για τον προσδιορισμό της συνολικής φορολογητέας περιουσίας, υπολογίστε την αξία του συνολικού ενεργητικού της περιουσίας και αφαιρέστε τα εκπίπτοντα έξοδα.
Πώς να χειριστείτε το φορολογητέο κτήμα ενός απογόνου
Ο σχεδιασμός κτημάτων μπορεί να βοηθήσει τις οικογένειες και τους δικαιούχους να αποφύγουν περίπλοκες και εκπληκτικές φορολογικές καταστάσεις μετά το θάνατο ενός αγαπημένου. Εκτός από την ονομασία των κληρονόμων και τη λήψη αποφάσεων σχετικά με το ποιος πρέπει να λάβει τα περιουσιακά στοιχεία, ο σχεδιασμός ακινήτων παρέχει την ευκαιρία να απλουστευθούν τα οικονομικά θέματα που θα πρέπει να χειριστεί ένας κληρονόμος. Ένας εκτελεστής μπορεί να παρέχει σημαντικές οδηγίες σχετικά με συγκεκριμένα βήματα που μπορούν να μειώσουν τη συνολική φορολογητέα περιουσία. Αυτά τα βήματα μπορεί να περιλαμβάνουν τη δημιουργία λογαριασμών εμπιστοσύνης για τους δικαιούχους ή την καθιέρωση ετήσιων δωρεών σε μη κερδοσκοπικά ιδρύματα.
Η Υπηρεσία Εσωτερικής Φορολογίας (IRS) 559 περιέχει περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο προσδιορισμού των οφειλόμενων φόρων σε μια περιουσία. Το έγγραφο καλύπτει πολυάριθμα σχετικά ζητήματα, συμπεριλαμβανομένων των τμημάτων μιας περιουσίας που μπορεί να αφαιρέσει ο δικαιούχος και πώς να απαιτήσει εκπτώσεις και πιστώσεις.
Μετά το θάνατο, ο εκτελεστής είναι υπεύθυνος για να βεβαιωθεί ότι πληρώνονται οι φόροι ακίνητης περιουσίας. Από το 2020, το όριο φορολογίας ακινήτων είναι 11, 58 εκατομμύρια δολάρια, κάτω από το οποίο δεν εισπράττεται φόρος περιουσίας.
