Κάθε εργοδότης που προσφέρει πρόγραμμα συνταξιοδότησης 401 (k) υποχρεούται να παρέχει δωρεάν σε κάθε συμμετέχοντα στο πρόγραμμα αντίγραφα της περιγραφής του περιληπτικού σχεδίου, της συνοπτικής ετήσιας έκθεσης και ετήσιας κατάστασης του λογαριασμού του συμμετέχοντα.
Επιπλέον, κάθε συμμετέχων έχει το νόμιμο δικαίωμα να ζητήσει, γραπτώς, πλήθος άλλων πληροφοριών σχετικά με το 401 (k), τους χορηγούς του και τη διοίκησή του.
Αν και δεν απαιτείται ενημερωτικό δελτίο, πολλοί φορείς παροχής 401 (k) εκδίδουν ενημερωτικό δελτίο για κάθε ταμείο που προσφέρεται στο σχέδιο. Υπάρχει επίσης νομική απαίτηση να παρέχεται ενημερωτικό δελτίο σχετικά με το απόθεμα του εργοδότη εάν προσφέρεται στο σχέδιό του.
Βασικές τακτικές
- Ενώ δεν απαιτείται ενημερωτικό δελτίο, πολλοί χορηγοί 401 (k) εκδίδουν ενημερωτικό δελτίο για κάθε αμοιβαίο κεφάλαιο που προσφέρεται στο σχέδιο. Μια περιληπτική περιγραφή του σχεδίου είναι απαραίτητη για οποιοδήποτε σχέδιο συνταξιοδότησης που καλύπτεται από τον νόμο για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων. απλή γλώσσα για να συνοψίσουμε τα βασικά χαρακτηριστικά του σχεδίου, συμπεριλαμβανομένων των οφελών και των περιορισμών κάλυψης.
Συνοπτική περιγραφή του σχεδίου
Η περιγραφή του περιληπτικού σχεδίου ή του SPD είναι ένα έγγραφο που παρέχει στους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα "τα πιο σημαντικά γεγονότα που πρέπει να γνωρίζουν σχετικά με τα σχέδιά τους για συνταξιοδότηση και παροχές υγείας, συμπεριλαμβανομένων των κανόνων του σχεδίου, των οικονομικών πληροφοριών και των εγγράφων σχετικά με τη λειτουργία και τη διαχείριση του σχεδίου, "σύμφωνα με το Υπουργείο Εργασίας των ΗΠΑ (DOL).
Το ΕΕΠ απαιτείται για κάθε σχέδιο συνταξιοδότησης που καλύπτεται από τον νόμο για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA). Ο πάροχος του σχεδίου πρέπει να αποκαλύπτει τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας των εργαζομένων, τον τρόπο υπολογισμού των παροχών, τα χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης δικαιωμάτων και τις λεπτομέρειες υποβολής αιτήσεων για παροχές. Εάν αλλάξει το σχέδιο 401 (k), ο εργοδότης υποχρεούται να παρέχει σε όλους τους συμμετέχοντες μια σύνοψη των υλικών τροποποιήσεων που περιγράφουν λεπτομερώς τις αλλαγές και τον τρόπο με τον οποίο επηρεάζουν το σχέδιο.
Συνοπτική Ετήσια Έκθεση
Συνοπτικές ετήσιες εκθέσεις κατατίθενται στο DOL και περιλαμβάνουν οικονομικές πληροφορίες σχετικά με τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου 401 (k). Αυτές οι αναφορές συχνά αποκαλούνται "5500 αναφορές" επειδή κατατίθενται στο κυβερνητικό έντυπο 5500.
Κάθε συμμετέχων έχει το νόμιμο δικαίωμα να ζητήσει πλήθος πληροφοριών σχετικά με το 401 (k), τους χορηγούς του και τη διοίκησή του.
Επιπλέον πληροφορίες
Τα σχέδια πρέπει επίσης να παρέχουν μια σύνοψη των οφελών και της κάλυψης (SBC) που χρησιμοποιεί σαφή και απλή γλώσσα για να συνοψίσει τα καλυπτόμενα οφέλη, τις διατάξεις κατανομής του κόστους και τους περιορισμούς κάλυψης, μεταξύ άλλων στοιχείων. Τα σχέδια και οι εκδότες πρέπει να παρέχουν το SBC στους συμμετέχοντες και τους δικαιούχους σε συγκεκριμένες χρονικές στιγμές, συμπεριλαμβανομένης της γραπτής αίτησης, κατά την ανανέωση, μετά από ειδική εγγραφή και κατόπιν αιτήματος.
Κατόπιν γραπτού αιτήματος προς τον διαχειριστή του σχεδίου, κάθε εργαζόμενος έχει επίσης το νόμιμο δικαίωμα:
- Ένα άλλο αντίγραφο του ΕΕΠ, η συνοπτική ετήσια έκθεση ή ένα πλήρες αντίγραφο της ετήσιας έκθεσης. Κείμενα όλων των εγγράφων που υποβάλλονται από το σχέδιο 401 (k) στο Υπουργείο Εργασίας, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλιστικών συμβάσεων, των συλλογικών διαπραγματεύσεων και των περιγραφών του σχεδίου. Πλήρης κατάλογος των οργανώσεων εργοδοτών και εργαζομένων που χρηματοδοτούν το σχέδιο 401 (k), συμπεριλαμβανομένων των διευθύνσεων. Ο διαχειριστής του σχεδίου έχει το δικαίωμα να χρεώνει ένα λογικό ποσό για αντίγραφα αυτών των πληροφοριών.
Εάν ο εργοδότης επιλέξει να εγγράψει αυτομάτως τους υπαλλήλους του σε σχέδιο 401 (k), ο εργοδότης υποχρεούται να παράσχει μια περιγραφή της διαδικασίας αυτόματης εγγραφής και των δικαιωμάτων των συμμετεχόντων.
Η προσφυγή στην έλλειψη πληροφοριών
Εάν ένας συμμετέχων στο σχέδιο δεν είναι σε θέση να λάβει οποιαδήποτε από τις απαιτούμενες πληροφορίες από τον διαχειριστή του σχεδίου, αντίγραφα μπορούν επίσης να ληφθούν μέσω γραπτής αίτησης στη διοίκηση ασφαλείας του Τμήματος Εργασίας των εργαζομένων (EBSA). Οι συμμετέχοντες χρεώνονται μια "ονομαστική χρέωση αντιγραφής" για την υπηρεσία αν είναι πάνω από 100 σελίδες. Η διεύθυνση είναι το Αμερικανικό Υπουργείο Εργασίας, EBSA Public Disclosure Facility, αίθουσα N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Οι συμμετέχοντες θα πρέπει να δώσουν το όνομα, τη διεύθυνσή τους και τον αριθμό τηλεφώνου τους για την παρακολούθηση του αιτήματος από την EBSA.
Η κατώτατη γραμμή
Οι πληροφορίες που υποστηρίζουν ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης 401 (k) αλλάζουν συχνά και είναι πολύ σημαντικές για την παραβίαση. Οι πληροφορίες είναι ελεύθερα διαθέσιμες εάν οι συμμετέχοντες γνωρίζουν τι δικαιούνται να δουν και πώς να το ζητήσουν.
