Οι κανόνες εσωτερικής υπηρεσίας εσόδων (IRS) για τους απλούς λογαριασμούς αφυπηρέτησης (IRAs) αναφέρουν ότι οι εργαζόμενοι που συμμετέχουν σε αυτόν τον τύπο λογαριασμού απόσυρσης φόρου δεν μπορούν να μεταφέρουν κεφάλαια σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης για δύο χρόνια μετά το άνοιγμα ενός απλού λογαριασμού. Τι σημαίνει αυτό, όμως, αν αφήσετε την εταιρεία μέσα σε δύο χρόνια, αλλά ο νέος εργοδότης σας δεν προσφέρει ένα απλό;
Εδώ είναι μια ματιά στο πόσο απλοί ΙΡΑ λειτουργούν και τι μπορείτε να κάνετε αν βρεθείτε σε αυτή την κατάσταση.
Κανόνες που διέπουν τους απλούς IRAs
Ένα πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζομένους μικρών εργοδοτών (SIMPLE) Το IRA είναι ένα ελκυστικό σχέδιο απόσβεσης φόρου για επιχειρήσεις που έχουν 100 ή λιγότερους υπαλλήλους. Ο εργοδότης καταρτίζει το σχέδιο με ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, το οποίο στη συνέχεια το διαχειρίζεται. Η γραφειοκρατία είναι ελάχιστη - απλώς ένα έγγραφο αρχικού σχεδίου και ετήσιες γνωστοποιήσεις στους υπαλλήλους. Τα έξοδα εκκίνησης και συντήρησης είναι χαμηλά και οι εργοδότες λαμβάνουν φορολογική έκπτωση για τις εισφορές που πραγματοποιούν για τους εργαζομένους.
Για να συμμετάσχετε σε ένα απλό IRA, οι εργαζόμενοι πρέπει να έχουν κερδίσει τουλάχιστον $ 5.000 σε αποζημίωση σε οποιαδήποτε δύο προηγούμενα ημερολογιακά έτη και να αναμένεται να κερδίσουν τουλάχιστον $ 5.000 το τρέχον έτος. Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν λιγότερο περιοριστικές απαιτήσεις συμμετοχής εάν το επιθυμούν. Ένας εργοδότης μπορεί επίσης να επιλέξει να αποκλείσει από τη συμμετοχή εργαζόμενους που λαμβάνουν παροχές μέσω μιας ένωσης.
Για να ανοίξει ένα λογαριασμό, ο εργαζόμενος πρέπει να συμπληρώσει μια συμφωνία απλής υιοθέτησης του IRA. Μόλις δημιουργηθεί το σχέδιο, οι εργοδότες υποχρεούνται να συνεισφέρουν σε αυτό κάθε χρόνο, εκτός εάν το σχέδιο τερματιστεί. Ωστόσο, οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να αλλάξουν τα ποσά των συνεισφορών τους - μεταξύ της υποχρεωτικής συνεισφοράς 2% και της συνεισφοράς 3% που αντιστοιχούν - εάν ακολουθούν τους κανόνες SIMPLE IRA του IRS.
Βασικές τακτικές
- Οι εργαζόμενοι πρέπει να περιμένουν δύο χρόνια από τη στιγμή που ανοίγουν έναν λογαριασμό SIMPLE IRA προτού μεταφέρουν αυτά τα κεφάλαια σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Αν αποσύρετε χρήματα από έναν απλό ΙΡΑ κατά τη διάρκεια της διετούς περιόδου αναμονής, μπορεί να υποβληθείτε σε μια πρόωρη διανομή 25% Ωστόσο, μεταβιβάσεις ή ανατροπές μεταξύ δύο SIMPLE IRA εξαιρούνται από τον κανόνα των δύο ετών της IRS.Όταν τα δύο χρόνια είναι αυξημένα, μπορείτε να μεταφέρετε τα στοιχεία από τον SIMPLE IRA σε έναν επιλέξιμο λογαριασμό συνταξιοδότησης μέσω μετατροπής, μεταφοράς ή μετατροπής Roth.
Εάν φύγετε κατά τη διάρκεια της διετούς περιόδου αναμονής
Κατά τη διάρκεια των δύο πρώτων ετών ανοίγματος ενός λογαριασμού SIMPLE IRA, δεν μπορείτε να μεταφέρετε αυτά τα στοιχεία ενεργητικού σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Αυτή η διετής περίοδος αρχίζει την πρώτη ημέρα που ο εργοδότης σας καταθέτει εισφορά στον λογαριασμό SIMPLE. Οποιεσδήποτε διανομές που παίρνετε από ένα απλό IRA κατά τη διάρκεια αυτής της διετούς περιόδου υπόκεινται σε ποινή πρόωρης διανομής 25% εάν είστε κάτω από την ηλικία των 59½ ετών κατά τη στιγμή της απόσυρσης.
Υπάρχει μια εξαίρεση. Η διετής περίοδος αναμονής δεν ισχύει για μεταφορές ή ανατροπές μεταξύ δύο SIMPLE IRAs. Έτσι, εάν δεν είστε πλέον με την εταιρεία που χορηγούσε το SIMPLE IRA, μπορείτε είτε να αφήσετε τα περιουσιακά στοιχεία όπου βρίσκονται μέχρι να τελειώσει η διετής περίοδος αναμονής είτε μπορείτε να μεταβιβάσετε τα περιουσιακά στοιχεία σε απλό σε άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.
Μετά τη διετή περίοδο
Όταν παρέλθουν δύο χρόνια, μπορείτε να μεταφέρετε τον SIMPLE IRA σε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης μέσω μεταφοράς, ανατροπής (συμπεριλαμβανομένης της άμεσης ανατροπής) ή μετατροπής Roth, ανεξάρτητα από το αν έχετε μείνει στην εταιρεία που χορηγούσε το SIMPLE.
Για να ολοκληρώσετε τη μεταφορά, θα πρέπει να υποβάλετε μια συμφωνία υιοθέτησης SIMPLE IRA μαζί με ένα αντίγραφο του Έντυπου 5304-SIMPLE (ή του Έντυπου 5305-SIMPLE) που ο εργοδότης ολοκλήρωσε για να δημιουργήσει το SIMPLE IRA. Η μεταφορά μπορεί να συμβεί μόλις δημιουργηθεί ο νέος λογαριασμός.
