Μια πώληση πλύσης είναι μια συναλλαγή κατά την οποία ένας επενδυτής πωλεί μια χαμένη ασφάλεια για να ζητήσει κεφαλαιακή ζημία, μόνο για να την επαναγοράσει (ή ουσιαστικά ίδια ασφάλεια) και πάλι εντός 30 ημερών από την πώληση. Μερικοί επενδυτές χρησιμοποιούν αυτή την τεχνική για να προσπαθήσουν να πραγματοποιήσουν μια φορολογική απώλεια χωρίς να περιορίσουν την έκθεσή τους στην ασφάλεια.
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) καθιέρωσε τον κανόνα πώλησης πλυσίματος για να αποθαρρύνει την πώληση μιας εγγύησης με απώλειες για να επωφεληθεί από μια φορολογική έκπτωση. Ο κανόνας απαγορεύει την πώληση μιας εγγύησης με ζημία και την επαναγορά της ίδιας εγγύησης ή μιας ίδιας εγγύησης εντός 30 ημερών είτε πριν είτε μετά την πώληση ή την απόκτηση της δυνατότητας αυτής.
Πώληση σε λειτουργία
Για παράδειγμα, λέτε ότι αγοράζετε 100 μετοχές της τεχνολογίας XYZ την 1η Νοεμβρίου για $ 10.000. Στις 15 Δεκεμβρίου, η αξία των 100 μετοχών μειώθηκε στα $ 7.000. Έτσι, πουλάτε ολόκληρη τη θέση για να πραγματοποιήσετε μια απώλεια κεφαλαίου ύψους $ 3.000 για να ζητήσετε μια φορολογική έκπτωση. Στη συνέχεια, στις 25 Δεκεμβρίου του ιδίου έτους, ξαναγοράζετε ξανά τις 100 μετοχές της XYZ tech stock για να επαναφέρετε τη θέση σας στο απόθεμα. Σύμφωνα με τον κανόνα πώλησης πλυσίματος, η απώλεια δεν θα επιτρέπεται, καθώς θα έπρεπε να επαναγοράσετε την ασφάλεια εντός του ορίου των 30 ημερών.
Μπορείτε να αποφύγετε τον κανόνα Πώλησης-Πώλησης;
Υπάρχουν απλές τεχνικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να κρατήσετε τον εαυτό σας στην αγορά για μια συγκεκριμένη ασφάλεια μέχρι να λήξει η περίοδος πλύσης. Για παράδειγμα, εάν πωλήσατε τις 100 μετοχές σας στο XYZ tech stock στις 15 Δεκεμβρίου, τότε θα μπορούσατε να έχετε αγοράσει ένα χρηματιστήριο ανταλλαγής τεχνολογίας (ETF) ή τεχνολογικό αμοιβαίο κεφάλαιο για να διατηρήσετε κάποιες συμμετοχές στον τομέα της τεχνολογίας - αν και αυτή η στρατηγική δεν θα επαναλάβετε την αρχική θέση ακριβώς λόγω των διαφόρων χρηματοδοτικών μέσων που εμπλέκονται. Στη συνέχεια, αν το επιθυμείτε, όταν περάσει η περίοδος των 30 ημερών , θα μπορούσατε να προχωρήσετε και να πωλήσετε το αμοιβαίο κεφάλαιο ή το ETF και να ξαναγοράσετε ξανά το XYZ σας. Φυσικά, μπορείτε πάντα να επαναγοράσετε τα αποθέματα πριν από το τέλος της περιόδου των 30 ημερών, αλλά τότε δεν θα μπορέσετε να πραγματοποιήσετε μια φορολογική έκπτωση από την αρχική απώλειά σας.
