Πίνακας περιεχομένων
- Κατανόηση των IRAs
- IRA Rules
- Κατανόηση των προσόδων
- Πληρωμές προσόδων: Σταθερές ή μεταβλητές
- Αμοιβές προσόδου
- Φορολόγηση πληρωμών πρόσοδος
- Μήπως ανήκει σε έναν ΙΡΑ;
- Η κατώτατη γραμμή
Οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA) και οι ετήσιες προσόδους παρέχουν φορολογικούς πλεονεκτημένους τρόπους εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση, αλλά υπάρχουν διαφορές μεταξύ των δύο. Πρώτον, ένας ΙΡΑ δεν είναι στην πραγματικότητα ένα περιουσιακό στοιχείο, αλλά ένα όχημα για την κατοχή χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων - μετοχών, ομολόγων, αμοιβαίων κεφαλαίων. Αντίθετα, τα έσοδα είναι περιουσιακά στοιχεία-ειδικά ασφαλιστικά προϊόντα, που έχουν σχεδιαστεί για να δημιουργούν εισόδημα.
Κατανόηση των IRAs
Ένας IRA μπορεί να θεωρηθεί ως ατομικός επενδυτικός λογαριασμός και λογαριασμό αποταμίευσης με φορολογικά οφέλη. Ανοίγετε έναν IRA για τον εαυτό σας (γι 'αυτό ονομάζεται ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης). Εάν έχετε σύζυγο, θα πρέπει να ανοίξετε ξεχωριστούς λογαριασμούς (εάν ένας σύντροφός σας κερδίσει χαμηλά ή καθόλου μισθούς, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το οικογενειακό εισόδημα για να ανοίξετε ένα συζυγικό IRA, για να ωφεληθείτε από αυτόν τον σύζυγο και να διπλασιάσετε τα δικαιώματα αποταμίευσης από την οικογένεια).
Βασικές τακτικές
- Τόσο οι IRAs όσο και οι προσόδους προσφέρουν έναν φορολογικό πλεονεκτημένο τρόπο εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση. Ο IRA είναι ένας λογαριασμός που κατέχει επενδύσεις αποχώρησης, ενώ μια πρόσοδος είναι ένα ασφαλιστικό προϊόν. Οι αμοιβές συνήθως έχουν υψηλότερα τέλη και δαπάνες από τους IRA, αλλά δεν έχουν ετήσια εισφορά Τα φορολογικά καθεστώτα των αμοιβών αναλήψεων εξαρτώνται από το αν αγοράσατε την πρόσοδο με τα κεφάλαια πριν ή μετά τη φορολογία. Η αγορά και η κατοχή προσόδου σε έναν ΙΡΑ αποφεύγει κάθε φορολόγηση των πληρωμών πρόσοδος. Η αγορά και η κατοχή προσόδου στο πλαίσιο ενός IRA πλεονάζοντα φορολογικά πλεονεκτήματα της προσόδου, αλλά δεν μειώνει τα υψηλά τέλη και την έλλειψη ρευστότητας της προσόδου.
Μια σημαντική διάκριση πρέπει να γίνει είναι ότι ένας IRA δεν είναι ίδια επένδυση. Είναι ένας λογαριασμός στον οποίο διατηρείτε επενδύσεις όπως μετοχές, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια. Μέσα σε ορισμένους περιορισμούς, μπορείτε να επιλέξετε τις επενδύσεις στο λογαριασμό και να τις αλλάξετε αν το επιθυμείτε.
Η επιστροφή σας εξαρτάται από την απόδοση των επενδύσεων που πραγματοποιήθηκαν στον IRA. Ένας IRA συνεχίζει να συσσωρεύει εισφορές και τόκους έως ότου φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης, πράγμα που σημαίνει ότι θα μπορούσατε να έχετε ΙΡΑ για δεκαετίες πριν κάνετε οποιεσδήποτε αναλήψεις.
IRA Rules
Οι IRA ορίζονται και ρυθμίζονται από το IRS, το οποίο καθορίζει τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας, τα όρια για το πώς και πότε μπορείτε να κάνετε εισφορές, να κάνετε διανομές και να καθορίσετε τη φορολογική μεταχείριση για τους διάφορους τύπους IRA.
Υπάρχουν δύο κύριοι τύποι IRA-παραδοσιακών και Roth. Οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA γίνονται με προκαταβολικά δολάρια και εκπίπτουν το έτος κατά το οποίο γίνονται. Οι αποσύρσεις φορολογούνται ως εισόδημα. Οι συνεισφορές στους Roth IRAs πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία, αλλά οι αποσύρσεις δεν υπόκεινται σε φόρο.
Για το 2019 και το 2020, το μέγιστο που μπορείτε να συνεισφέρετε στον παραδοσιακό ή Roth IRA σας είναι το μικρότερο των $ 6.000 κάθε χρόνο ($ 7.000 εάν είστε άνω των 50 ετών) ή το φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος.
Λόγω του ασφαλιστικού νόμου, αν δεν έχετε χτυπήσει 70 ½ έως το τέλος του 2019, η απαιτούμενη ελάχιστη ημερομηνία έναρξης διανομής για τις περισσότερες περιπτώσεις δεν είναι μέχρι την ηλικία των 72 ετών.
Οι παραδοσιακοί κάτοχοι λογαριασμού IRA μπορούν να ξεκινήσουν να αποσύρουν κεφάλαια σε ηλικία 59½ ετών, αν και το IRS σας επιτρέπει να κάνετε πρόωρες αποσύρσεις υπό ορισμένες συνθήκες. Εάν έχετε ένα Roth, μπορείτε να αποσύρετε τις εισφορές ανά πάσα στιγμή, αλλά θα καταβάλετε μια ποινή αν αποσύρετε οποιοδήποτε ενδιαφέρον ή κέρδος από τις επενδύσεις. Η ποινή πρόωρης απόσυρσης και για τους δύο τύπους IRA είναι 10%.
Κατανόηση των προσόδων
Οι προσόδους είναι ασφαλιστικά προϊόντα που παρέχουν πηγή μηνιαίου, τριμηνιαίου, ετήσιου ή εφάπαξ εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση. Μια πρόσοδος πραγματοποιεί περιοδικές πληρωμές για ορισμένο χρονικό διάστημα ή μέχρι να συμβεί κάποιο συγκεκριμένο γεγονός (για παράδειγμα, ο θάνατος του ατόμου που λαμβάνει τις πληρωμές). Τα χρήματα που επενδύονται σε μια πρόσοδο αυξάνουν τον φόρο-αναβληθεί μέχρι να αποσυρθεί.
Σε αντίθεση με έναν ΙΡΑ - ο οποίος συνήθως μπορεί να έχει μόνο έναν κάτοχο - μια πρόσοδος μπορεί να ανήκει από κοινού. Οι προσόδους επίσης δεν έχουν τα ετήσια όρια εισφορών και τους περιορισμούς εισοδήματος που έχουν οι ΙΡΑ.
Υπάρχουν διάφορες προσόδους. Μπορείτε να "χρηματοδοτήσετε" μια προσφορά όλα με τη μία - γνωστή ως ενιαίο ασφάλιστρο - ή μπορείτε να πληρώσετε με την πάροδο του χρόνου.
Με μια άμεση καταβολή προσόδου (που ονομάζεται επίσης εισοδηματική προσόδου), οι σταθερές πληρωμές αρχίζουν μόλις πραγματοποιηθεί η επένδυση. Εάν επενδύσετε σε μια αναβαλλόμενη πρόσοδο, ο κύριος υπόχρεος που επενδύετε αυξάνεται για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο έως ότου αρχίσετε να λαμβάνετε αναλήψεις - συνήθως κατά τη συνταξιοδότηση. Όπως και με τους IRA, θα σας τιμωρηθεί αν προσπαθήσετε να αποσύρετε τα κεφάλαια από την αναβαλλόμενη πρόσοδο νωρίς πριν ξεκινήσει η περίοδος πληρωμής.
Πληρωμές προσόδων: Σταθερές ή μεταβλητές
Τόσο οι άμεσες όσο και οι αναβαλλόμενες προσόδους μπορούν να μειώσουν τις πληρωμές τους είτε με σταθερό είτε με μεταβλητό επιτόκιο.
Σε μια σταθερή πρόσοδο, τα κεφάλαια διαχειρίζονται από την οικονομική οντότητα. Δεν έχετε λόγο για το πώς επενδύονται αυτά τα χρήματα. Μόλις πραγματοποιηθεί η προσφορά, καταβάλλεται σε εσάς ένα σταθερό ποσό - είτε ως κατ 'αποκοπή ποσό είτε ως πληρωμή για πολλά χρόνια ή για τη διάρκεια της ζωής σας.
Οι μεταβλητές προσδοκίες σας επιτρέπουν να επιλέξετε από ένα μενού επενδυτικών επιλογών. Αυτές οι επιλογές θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα ομολόγων ή λογαριασμούς χρηματαγοράς. Μια έκδοση μιας μεταβλητής προσόδου, που ονομάζεται προσφορά με δείκτη μετοχών, παρακολουθεί έναν συγκεκριμένο χρηματιστηριακό δείκτη, όπως το S & P 500. Προφανώς, η επιλογή ενός μεταβλητού επιτοκίου δίνει τη δυνατότητα μεγαλύτερης απόδοσης. αλλά φέρει επίσης μεγαλύτερο κίνδυνο.
Είναι η μεταβλητή προσόδου που είναι η πιο συγκρίσιμη με μια IRA. Και τα δύο είναι ουσιαστικά φορολογικά προστατευμένα κοχύλια που στεγάζουν τα επενδυτικά κεφάλαια. Ωστόσο, οι μεταβλητές προσόδους έχουν υψηλότερα ετήσια έξοδα από ό, τι οι ΙΡΑ.
Αμοιβές προσόδου
Επειδή μια προσφορά είναι βασικά ένα επενδυτικό μέσο μέσα σε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο, τα τέλη μπορεί να είναι υψηλά. Πληρώνετε αμοιβές για την ασφάλιση, τα τέλη διαχείρισης για τις επενδύσεις, τα τέλη αν προσπαθείτε να βγείτε από τη σύμβαση (γνωστά και ως έξοδα αποχώρησης) και τα τέλη για τους αναβάτες (προαιρετικές προσθήκες στη βασική σύμβαση, όπως αυτή που εγγυάται μια ελάχιστη αύξηση στην πρόσοδο πληρωμές κάθε χρόνο).
Αντίθετα, ένας IRA συνήθως φέρει στην καλύτερη περίπτωση ένα μικρό τέλος στερητικής της ελευθερίας, το οποίο χρεώνεται από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα όπου κρατείται ο λογαριασμός σας. Φυσικά, τα αμοιβαία κεφάλαια στο πλαίσιο του IRA χρεώνουν τα δικά τους ετήσια έξοδα διαχείρισης, που ονομάζονται λόγοι εξόδων.
Φορολόγηση πληρωμών πρόσοδος
Μια βασική ερώτηση που πιθανώς να ρωτήσετε τώρα: Είναι οι πληρωμές προσόδων που φορολογούνται; Αυτό εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το αν έχετε αγοράσει την πρόσοδο με προ φόρων ή μετά από φόρους κεφάλαια-όροι οι επενδυτές του ΙΡΑ γνωρίζουν πολύ καλά. Ουσιαστικά. οι φόροι που καταβάλλετε σε μια κατανομή της προσόδου εξαρτώνται από το τμήμα αυτής της διανομής που δεν είχε αρχικά φορολογηθεί (IRS Topic 410 - Συντάξεις και παροχές έχει τις λεπτομέρειες).
Οι καταβολές προσόδων φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα, όχι στο χαμηλότερο ποσοστό κεφαλαιουχικών κερδών.
Επομένως, εάν αγοράσετε την πρόσοδο με χρήματα προ φόρων, όπως τα χρήματα από ένα παραδοσιακό IRA, όλες οι πληρωμές είναι πλήρως φορολογητέες. Αν αγοράσετε την πρόσοδο με χρήματα μετά τη φορολογία, δεν θα πληρώσετε φόρους στην επιστροφή του (ήδη φορολογηθέντος) κεφαλαίου, αλλά θα πληρώσετε φόρους επί των κερδών. (Πώς μπορείτε να υπολογίσετε ποια μπορεί να είναι μια περιπλοκή, που περιλαμβάνει κάτι που ονομάζεται λόγος αποκλεισμού, ο οποίος διαιρεί τις αναλήψεις σας για το προσδόκιμο ζωής σας. Ο λογιστής σας μπορεί να κάνει τα μαθηματικά ή ο εκδότης προσόδου μπορεί να σας στείλει μια δήλωση του τέλους του έτους αναφέροντας κεφάλαιο και κέρδη τμήματα της πληρωμής).
Ωστόσο, εάν χρησιμοποιήσετε χρήματα από το Roth IRA ή το Roth 401 (k) για να αγοράσετε μια άμεση σταθερή προσόδου όταν συνταξιοδοτηθείτε, όλες οι πληρωμές θα είναι αφορολόγητες, επειδή η πηγή αυτών των κεφαλαίων - ο Roth IRA σας - είναι αφορολόγητη. (Θα εξακολουθούσατε να στεγάζετε την πρόσοδο εντός του λογαριασμού Roth.) Ωστόσο, ισχύουν οι συνήθεις κανόνες διανομής Roth: Πρέπει να είστε άνω των 59 ετών και πρέπει να έχετε τον λογαριασμό για τουλάχιστον πέντε χρόνια.
Το ίδιο ισχύει και για την κατοχή μιας αναβαλλόμενης προσόδου στο εσωτερικό του Roth IRA.
Μήπως ανήκει σε έναν ΙΡΑ;
Αυτό μας οδηγεί σε μια άλλη ερώτηση: Σε περίπτωση που ο IRA σας επενδύεται σε προσόδου;
Όπως προαναφέρθηκε, όταν αγοράζετε μια προσόδου μέσα σε έναν IRA, οι κανόνες IRS για τον IRA υπερισχύουν των κανόνων για την πρόσοδο. Αυτό σημαίνει ότι οποιαδήποτε επιβλαβής φορολογική μεταχείριση των πληρωμών δεν έχει σημασία αν η πρόσοδος κατοικεί εντός του IRA. Το πλεονέκτημα ενός σταθερού, εγγυημένου εισοδήματος χωρίς φόρους κατά τη συνταξιοδότηση, ωστόσο, μπορεί να δικαιολογήσει τη θέση ενός μέρους των περιουσιακών στοιχείων σας σε μια τέτοια πρόσοδο.
Αυτό είναι από την άποψη της πληρωμής. Αλλά από την άποψη της επένδυσης-ανάπτυξης, τα πράγματα είναι λίγο σκισμένα - ειδικά αν είστε σχετικά νέοι (ή τουλάχιστον δεκαετίες από τη συνταξιοδότηση) και αγοράζοντας μια αναβαλλόμενη προσόδου. Στην περίπτωση αυτή, θα τοποθετούσατε ένα φορολογητέο μέσο (το ποσό της πρόβλεψης) μέσα σε ένα προστατευόμενο από φόρο λογαριασμό (IRA) - το οποίο, στο πρόσωπό του, δεν φαίνεται να έχει πολύ νόημα.
Υπάρχει επίσης το ζήτημα της έλλειψης ρευστότητας. Οι περισσότερες προσόδους επιβαρύνονται με βαρύ κόστος παράδοσης αν αποφασίσετε ότι θέλετε να εξαργυρώσετε και να επενδύσετε κεφάλαια αλλού. Εάν η πρόσοδό σας είναι σταθερή, δεν έχετε λόγο να αποφασίσετε πώς επενδύονται αυτά τα κεφάλαια. Εάν η πρόσοδος σας είναι μεταβλητή, οι επενδυτικές επιλογές είναι περιορισμένες.
Και τότε υπάρχει το γεγονός ότι οι προσόδους είναι ακριβές: όλες αυτές οι προαναφερθείσες αμοιβές, οι οποίες είναι μάλλον υψηλές σε σχέση με τους ετήσιους δείκτες εξόδων των αμοιβαίων κεφαλαίων ή των χρηματιστηρίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια (ETFs). Επίσης, πολλά συμβόλαια πρόωρης συνταξιοδότησης επιτρέπουν την αύξηση των αμοιβών από τον ασφαλιστή, κάτι που πιθανώς δεν μπορείτε να αποφύγετε, εξαιτίας μεγάλων εξόδων, χάρη σε αυτές τις επιβαρύνσεις παράδοσης.
Η κατώτατη γραμμή
Για μερικούς ανθρώπους οι προσδοκίες έχουν νόημα. Για άλλους, δεν το κάνουν. Γι 'αυτό το λόγο, η επένδυση σε μια προσφορά - πόσο μάλλον να γίνει αυτό μέσα σε έναν IRA - θα πρέπει να γίνει μόνο μετά από διαβούλευση με έναν εξειδικευμένο ανεξάρτητο οικονομικό σύμβουλο. Μπορεί να υπάρχουν άλλοι τρόποι για να εξασφαλιστεί μια τακτική εισοδηματική ροή που δεν συνεπάγεται τέτοιες υψηλές αμοιβές.
Διαχειριστής συμβουλών
Ντικ Μπράντφιλντ
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Μερικοί άνθρωποι μπερδεύουν τους IRAs για ένα είδος επένδυσης. Οι IRAs είναι οχήματα που σας επιτρέπουν να διατηρείτε τις επενδύσεις με διάφορα φορολογικά πλεονεκτήματα. Οι άνθρωποι συνήθως επενδύουν σε μετοχές, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια εντός των IRA. Άλλες επιλογές είναι μερικές φορές διαθέσιμες αλλά μπορούν να γίνουν περίπλοκες και ακατάστατες. Το IRS θέτει ορισμένα όρια εισοδήματος στα φορολογικά οφέλη καθώς και όρια εισφορών.
Οι προσόδους είναι συμβάσεις με ασφαλιστικές εταιρείες. Συχνά έρχονται με κάποιο επίπεδο εγγύησης, αλλά συνήθως με πολύ υψηλότερο τέλος. Μια σταθερή πρόσοδος θα καταβάλει προκαθορισμένο ποσό βάσει της σύμβασης. Μια μεταβλητή προσόδου σας επιτρέπει να επενδύσετε χρήματα σε μετοχές, ομόλογα, κεφάλαια κλπ. Οι προσόδους δεν έχουν όρια εισοδήματος ή εισφοράς.
Αμφότερα παρέχουν δυνητικά φορολογικά πλεονεκτήματα και αναβαλλόμενη ανάπτυξη.
