Πίνακας περιεχομένων
- Άλλοι τρόποι αποθήκευσης μετρητών
- Άλλοι τρόποι αποθήκευσης μετρητών
Βασικές τακτικές
- Οι εταιρείες συνήθως κρατούν τα μετρητά τους σε εμπορικούς τραπεζικούς λογαριασμούς ή σε χρηματοπιστωτικά ταμεία χαμηλού κινδύνου. Αυτά τα στοιχεία θα εμφανίζονται στον ισολογισμό μιας επιχείρησης ως «ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα». Η εταιρεία μπορεί επίσης να κρατήσει ένα μικρό ποσό μετρητών - μικρά μετρητά - στο γραφείο του για μικρότερες δαπάνες για γραφείο ή ανά γεύμα.
Όπου κρατείται το Else Cash
Η εταιρεία μπορεί επίσης να κρατήσει ένα μικρό ποσό χρημάτων στο γραφείο της για μικρότερες δαπάνες γραφείου. Αυτές οι μικρές ποσότητες μετρητών που φυλάσσονται σε χώρους για καθημερινή χρήση ονομάζονται μικροσκοπικά μετρητά και θα καταγράφονται επίσης στο λογαριασμό μετρητών στον ισολογισμό.
Τα ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων που μια εταιρεία μπορεί να μεταφέρει στα βιβλία της είναι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις που είναι ιδιαίτερα ρευστοποιήσιμες. Τα ισοδύναμα μετρητών θεωρούνται ακριβώς όπως τα μετρητά απλώς και μόνο επειδή μπορούν γρήγορα να ρευστοποιηθούν και να μετατραπούν σε μετρητά σε δίκαιη τιμή μέσα σε λίγες μέρες.
Άλλοι τρόποι αποθήκευσης μετρητών
Ο λογαριασμός ισολογισμού ταμειακών διαθεσίμων μιας εταιρείας περιλαμβάνει όλες τις βραχυπρόθεσμες επενδύσεις που μπορούν να πωληθούν σε λογική τιμή για να παράσχουν τα απαιτούμενα μετρητά σε σύντομο χρονικό διάστημα. Έτσι, εάν μια εταιρεία θέλει να χρησιμοποιήσει μερικά από τα ισοδύναμα μετρητών της για να πληρώσει μερικούς από τους λογαριασμούς της, έχει την επιλογή να πουλήσει μερικά από τα ισοδύναμα μετρητών της και να χρησιμοποιήσει τα έσοδα για να επιτύχει αυτόν τον στόχο. Παραδείγματα ισοδύναμων μετρητών περιλαμβάνουν τους λογαριασμούς της αγοράς χρήματος και τους λογαριασμούς του Δημοσίου, που ονομάζονται επίσης T-bills.
Ένας λογαριασμός της αγοράς χρήματος είναι πολύ παρόμοιος με έναν τραπεζικό λογαριασμό, αλλά το ενδιαφέρον που μπορεί να κερδίσει μια εταιρεία σε αυτόν τον λογαριασμό είναι ελαφρώς υψηλότερο. Μπορεί να υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί στην επιχείρηση για τη χρήση λογαριασμού της αγοράς χρήματος, όπως ο μέγιστος αριθμός συναλλαγών εντός του λογαριασμού κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης περιόδου ή ακόμη και οι ελάχιστες απαιτήσεις κατάθεσης.
Τα έντοκα γραμμάτια του Δημοσίου μπορούν επίσης να παρέχουν στην εταιρεία μια άλλη εναλλακτική λύση για τη διατήρηση μετρητών σε τακτικό τραπεζικό λογαριασμό. Οι χρεωστικοί τίτλοι είναι τίτλοι δημοσίου χρέους που πωλούνται σε περιοδικά διαστήματα. Καθώς τα Τ-χαρτονομίσματα μπορούν να μεταπωληθούν σε μια δημόσια αγορά ανά πάσα στιγμή από την εταιρεία, είναι ιδιαίτερα ρευστά, γεγονός που τους επιτρέπει να ταξινομούνται ως ισοδύναμα μετρητών.
