Πίνακας περιεχομένων
- 1. Καθαρή μη πραγματοποιημένη εκτίμηση
- 2. Χρησιμοποιήστε την εξαίρεση "Ακόμα Εργασία"
- 3. Συγκομιδή με καθυστέρηση
- 4. Αποφύγετε την υποχρεωτική παρακράτηση
- 5. Δάνειο από το 401 (k)
- 6. Παρακολουθήστε τη φορολογική σας βάση
- 7. Κρατήστε τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών χαμηλά
- 8. Πατήστε πάνω από το παλιό 401 (k) s
- 9. Αναβάλλετε τη λήψη της κοινωνικής ασφάλισης
- 10. Αποκτήστε βοήθεια για καταστροφή
- Η κατώτατη γραμμή
Θα μπορούσατε να κοιτάξετε έναν Roth 401 (k) ή έναν Roth IRA για να πληρώσετε τους φόρους τώρα και όχι αργότερα, αλλά θέλαμε να μάθουμε πώς οι επαγγελματίες βοηθούν τους πελάτες τους να ελαχιστοποιούν τη φορολογική τους επιβάρυνση στις κανονικές 401 (k) τους. Ζητήσαμε, και εδώ είναι αυτό που είπαν.
Βασικές τακτικές
- Υπάρχουν ορισμένες στρατηγικές για την ελάφρυνση της φορολογικής επιβάρυνσης στις 401 (k) κατανομές. Η μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση και η φορολογική απώλεια είναι δύο στρατηγικές που θα μπορούσαν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα. Η υπέρβαση των τακτικών κατανομών σε έναν IRA αποφεύγει την αυτόματη παρακράτηση φόρου από τον διαχειριστή του σχεδίου. (αν εξακολουθείτε να εργάζεστε) και παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης ή δανεισμό από το 401 (k) αντί να αποσύρετε πραγματικά χρήματα.
1. Εξερευνήστε το Net Unrealized Appraciation (NUA)
Έτσι, αντί να κρατάτε τα χρήματα στο 401 (k) σας ή να τα μεταφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, εξετάστε αν μεταφέρετε τα χρήματά σας σε έναν φορολογητέο λογαριασμό. (Θα πρέπει επίσης να σκεφτείτε δύο φορές την εξέλιξη της μετοχής της εταιρείας.) Αυτή η στρατηγική μπορεί να είναι μάλλον πολύπλοκη, οπότε ίσως είναι καλύτερο να προσελκύσετε τη βοήθεια ενός επαγγελματία.
2. Χρησιμοποιήστε την εξαίρεση "Ακόμα Εργασία"
Οι περισσότεροι άνθρωποι γνωρίζουν ότι υπόκεινται σε απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs) σε ηλικία 70½ ετών, ακόμη και σε ένα Roth 401 (k). Να σημειωθεί ότι αυτό έχει αλλάξει σε 72 στο τέλος του 2019 μέσω της ρύθμισης Every Community Up for Enhancement Pension Act του 2019 (SECURE). Αλλά αν εξακολουθείτε να εργάζεστε όταν φτάσετε σε αυτήν την ηλικία, αυτά τα RMDs δεν ισχύουν για το 401 (k) σας με τον τρέχοντα εργοδότη σας (βλ. Παρακάτω σημείο 8). Με άλλα λόγια, μπορείτε να κρατήσετε τα χρήματα στο λογαριασμό, κερδίζοντας μακριά για να αυξήσετε το αυγό σας φωλιά, και αναβολή οποιουδήποτε φόρου λαμβάνοντας υπόψη τους. Λάβετε υπόψη ότι το IRS δεν έχει ορίσει σαφώς τι σημαίνει "εξακολουθεί να εργάζεται"? πιθανώς όμως θα πρέπει να θεωρηθεί ότι απασχολείται καθ 'όλη τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους. Περάστε με προσοχή εάν μειώνετε το χρόνο μερικής απασχόλησης ή εξετάζετε κάποιο άλλο σενάριο σταδιακής συνταξιοδότησης.
Επίσης, "υπάρχουν προβλήματα με αυτήν τη στρατηγική εάν είστε ιδιοκτήτης μιας εταιρείας", προειδοποιεί ο Christopher Cannon, CFP®, του RetireRight Pittsburgh. Αν έχετε πάνω από 5% της επιχείρησης που χορηγεί το σχέδιο, δεν δικαιούστε αυτήν την απαλλαγή. Επίσης, θεωρήστε ότι ο κανόνας ιδιοκτησίας 5% στην πραγματικότητα σημαίνει πάνω από 5%. περιλαμβάνει κάθε συμμετοχή που ανήκει σε σύζυγο, παιδιά και εγγόνια και γονείς. και μπορεί να αυξηθεί σε πάνω από 5% μετά την ηλικία των 72 ετών. Μπορείτε να δείτε πόσο περίπλοκη αυτή η στρατηγική μπορεί να πάρει.
3. Εξετάστε τη συγκομιδή των φορολογικών ζημιών
Μια άλλη στρατηγική, που ονομάζεται συγκομιδή φορολογικών ζημιών, περιλαμβάνει την πώληση τίτλων με χαμηλή απόδοση στον τακτικό λογαριασμό σας. Οι ζημίες από τις κινητές αξίες αντισταθμίζουν τους φόρους επί της διανομής σας 401 (k). "Η σωστή άσκηση, η συγκομιδή των φορολογικών ζημιών θα αντισταθμίσει ορισμένες ή όλες τις φορολογικές επιβαρύνσεις ενός επενδυτή που προέρχονται από μια διανομή 401 (k)", λέει ο Kevin Pollack, συνιδρυτής και διευθύνων σύμβουλος του Chamberlain Warden, LLC. (Υπάρχουν περιορισμοί σε αυτήν τη στρατηγική που συνεπάγονται μείωση των επενδυτικών ζημιών.)
4. Αποφύγετε την υποχρεωτική παρακράτηση 20%
Όταν λαμβάνετε 401 (k) διανομές και έχετε τα χρήματα που αποστέλλονται απευθείας σε εσάς, ο πάροχος υπηρεσιών υποχρεούται να παρακρατήσει το 20% για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Εάν αυτό είναι υπερβολικό - αν πραγματικά οφείλετε, για παράδειγμα, το 15% στο φορολογικό χρονικό διάστημα - αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να περιμένετε μέχρι να καταθέσετε τους φόρους σας για να πάρετε αυτό το 5% πίσω.
Αντ 'αυτού, "μεταφέρετε το υπόλοιπο 401 (k) σε έναν λογαριασμό IRA και λάβετε τα μετρητά σας από τον IRA", προτείνει ο Peter Messina, εκπρόσωπος συμβούλων επενδύσεων στο ABG Consultants της Salt Lake City, ο οποίος ειδικεύεται στα σχέδια συνταξιοδότησης. "Δεν υπάρχει υποχρεωτική ομοσπονδιακή φορολογία εισοδήματος 20% για τον IRA και μπορείτε να επιλέξετε να πληρώσετε τους φόρους σας όταν υποβάλετε και όχι κατά τη διανομή."
5. Χορηγήστε αντί να αναχωρήσετε από το 401 (k)
Ορισμένα σχέδια σας επιτρέπουν να λάβετε ένα δάνειο από το υπόλοιπο 401 (k) σας. Αν ναι, ίσως μπορείτε να δανειστείτε από το λογαριασμό σας, να επενδύσετε τα κεφάλαια και να δημιουργήσετε ένα σταθερό ρεύμα εισοδήματος που θα εξακολουθεί να είναι πέρα από την αποπληρωμή του δανείου.
"Το IRS σας επιτρέπει γενικά να δανειστείτε έως και το 50% του συνολικού δανεισμού σας μέχρι $ 50.000 με περίοδο αποπληρωμής έως και πέντε ετών", εξηγεί ο Ravi Ramnarain, CPA με έδρα το Fort Lauderdale, Fla., δεν πληρώνετε φόρους σε αυτή τη διανομή, πόσο μάλλον μια ποινή 10%. Αντ 'αυτού, απλά πρέπει να επιστρέψετε αυτό το ποσό σε τουλάχιστον τριμηνιαίες πληρωμές κατά τη διάρκεια του δανείου.
"Λαμβάνοντας υπόψη αυτές τις παραμέτρους, " συνεχίζει ο Ramnarain, "εξετάστε αυτό το σενάριο: Μπορείτε να πάρετε ένα δάνειο 50.000 δολάρια για πέντε χρόνια. Με ενδιαφέρον, ας υποθέσουμε ότι η μηνιαία πληρωμή σας για αυτήν την περίοδο 60 μηνών είναι $ 900. Τώρα φανταστείτε ότι έχετε πάρει το κεφάλαιο των 50.000 δολαρίων και αγοράζοντας ένα μικρό σπίτι, διαμέρισμα ή duplex στο σχετικά φθηνό Νότο για ενοικίαση. Δεδομένου ότι θα αγοράζετε αυτό το ακίνητο χωρίς υποθήκη, ας υποθέσουμε ότι το καθαρό σας ενοίκιο κάθε μήνα φθάνει τα 1.100 δολάρια, μετά από φόρους και τέλη διαχείρισης.
"Αυτό που κάνατε πραγματικά, " λέει ο Ramnarain, "είναι να δημιουργήσει ένα επενδυτικό όχημα που τοποθετεί κάθε μέρα $ 200 στην τσέπη σας ($ 1.100 - $ 900 = $ 200) για πέντε χρόνια. Και μετά από πέντε χρόνια, θα έχετε πληρώσει πλήρως το δάνειό σας αξίας 40.000 δολάρια (k), αλλά θα συνεχίσετε να τσιμπάρετε το καθαρό σας ενοίκιο ύψους 1.100 δολάρια για όλη τη ζωή σας! Μπορεί επίσης να έχετε την ευκαιρία να πουλήσετε εκείνο το σπίτι / διαμέρισμα / duplex αργότερα σε ένα εκτιμώμενο ποσό, πάνω από τον πληθωρισμό."
Φυσικά, μια στρατηγική όπως αυτή έρχεται με επενδυτικό κίνδυνο, για να μην αναφέρουμε τις παρενοχλήσεις να γίνετε ιδιοκτήτης. Πάντα πρέπει να μιλάτε στον οικονομικό σας σύμβουλο πριν ξεκινήσετε ένα τέτοιο βήμα.
6. Παρακολουθήστε τη φορολογική σας βάση
Δεδομένου ότι όλοι (ή, ελπίζουμε, μόνο ένα τμήμα) της διανομής σας 401 (k) βασίζονται στη φορολογική σας κατηγορία κατά τη στιγμή της διανομής, λαμβάνετε μόνο διανομές στο ανώτατο όριο της φορολογικής σας τάξης.
"Ένας από τους καλύτερους τρόπους για να κρατήσουμε τους φόρους στο ελάχιστο είναι να κάνουμε λεπτομερή φορολογικό σχεδιασμό κάθε χρόνο για να διατηρήσουμε το φορολογητέο σας εισόδημα στο ελάχιστο", λέει ο Neil Dinndorf, CFP®, σύμβουλος πλούτου των EnRich Financial Partners στο Madison, Wis., για παράδειγμα, είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού. Για το 2019, μπορείτε να παραμείνετε στη φορολογική κατηγορία 12% διατηρώντας το φορολογητέο εισόδημα κάτω από 78.950 δολάρια (σύμφωνα με τον νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης που ψηφίστηκε στα τέλη του 2017). Το 2020, το όριο για την κατηγορία 12% αυξάνεται από $ 1.300 σε $ 80.250.
Προγραμματίζοντας προσεκτικά, μπορείτε να περιορίσετε τις αναλήψεις 401 (k), ώστε να μην σας ωθήσουν σε υψηλότερο επίπεδο (το επόμενο είναι 22%) και στη συνέχεια να πάρουν τα υπόλοιπα από επενδύσεις μετά από φόρους, εξοικονόμηση χρημάτων ή εξοικονόμηση Roth, λέει ο Dinndorf. Το ίδιο ισχύει και για τα έξοδα μεγάλων εισιτηρίων κατά τη συνταξιοδότηση, όπως αγορές αυτοκινήτων ή μεγάλες διακοπές: Προσπαθήστε να περιορίσετε το ποσό που παίρνετε από το 401 (k) σας, ίσως λαμβάνοντας ένα συνδυασμό 401 (k) και Roth / αναλήψεις μετά τη φορολογία.
7. Κρατήστε το κεφάλαιό σας Κέρδη Φόροι Χαμηλή
Προσπαθήστε να κάνετε μόνο αναλήψεις από το 401 (k) μέχρι το ποσό εσόδων που θα επιτρέψει να φορολογηθούν τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη σας στο 0%. Το 2019, οι μονές με φορολογητέο εισόδημα μέχρι $ 39.375 και η παντρεμένη αρχειοθέτηση φορολογουμένων από κοινού με φορολογητέο εισόδημα μέχρι $ 78.750 μπορούν να παραμείνουν στο κατώτατο όριο κεφαλαιακών κερδών. Ο Nathan Garcia, CFP®, με στρατηγικούς εταίρους του πλούτου στο Fulton, Md., Λέει ότι οι συνταξιούχοι μπορούν να αφαιρέσουν τη σύνταξή τους από το ποσό των ετήσιων δαπανών τους, κατόπιν υπολογίζουν το φορολογητέο μέρος των παροχών κοινωνικής ασφάλισης τους και το αφαιρούν από το υπόλοιπο από την προηγούμενη εξίσωση. Στη συνέχεια, αν είναι πάνω από 70, αφαιρέστε την απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή τους. Το υπόλοιπο, εάν υπάρχει, είναι αυτό που πρέπει να προέρχεται από το 401 (k) των συνταξιούχων, μέχρι το όριο των $ 39.375 ή $ 78.750. Όλα τα εισοδήματα που χρειάζονται πάνω από αυτό το ποσό θα πρέπει να αποσύρονται από θέσεις με μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη σε λογαριασμό μεσιτείας ή Roth IRA.
8. Πατήστε πάνω από το παλιό 401 (k) s
Θυμηθείτε, δεν χρειάζεται να λαμβάνετε διανομές στα κεφάλαια 401 (k) στον τρέχοντα εργοδότη σας, εάν εργάζεστε ακόμα. Ωστόσο, "αν έχετε 401 (k) s με τους προηγούμενους εργοδότες ή τους παραδοσιακούς IRAs, θα πρέπει να λάβετε RMDs από αυτούς τους λογαριασμούς", λέει ο Mindy S. Hirt, CFP®, σύμβουλος πλούτου με την Argent Financial Group στο Nashville, Tenn.
Για να αποφύγετε την απαίτηση, "κυλήστε τους παλιούς 401 (k) και τους παραδοσιακούς IRA στο τρέχον 401 (k) πριν από το έτος που γυρίσατε 70½", τώρα συμβουλεύει: "Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα. εάν μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτήν την τεχνική, μπορείτε να αναβάλλετε περαιτέρω το φορολογητέο εισόδημα μέχρι τη συνταξιοδότησή σας, οπότε οι κατανομές ενδέχεται να είναι χαμηλότερης φορολογικής κλίμακας (αν δεν έχετε πλέον εισόδημα) ».
9. Αναβάλλετε τη λήψη της κοινωνικής ασφάλισης
Για να διατηρήσετε το φορολογητέο εισόδημά σας χαμηλότερο και ίσως και να παραμείνετε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα, εξετάστε το ενδεχόμενο αναβολής των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης μέχρι αργότερα. Ο Frank St. Onge, ένας CFP® που εδρεύει στη Μπράιτον, στο Χρηματοοικονομικό Σύνολο Σχεδιασμού της LLC, συμβουλεύει μερικούς από τους πελάτες του να καθυστερήσουν τις πληρωμές Κοινωνικής Ασφάλισης ως μέρος μιας στρατηγικής εξοικονόμησης φόρων που περιλαμβάνει τη μετατροπή κάποιων κεφαλαίων σε ένα Roth IRA. "Σας συνιστώ να περιμένετε μέχρι την ηλικία των 70 ετών να ξεκινήσουν τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης τους", λέει ο Onge.
Εάν οι συνταξιούχοι έχουν τη δυνατότητα να καθυστερήσουν την είσπραξη παροχών κοινωνικής ασφάλισης, μπορούν επίσης να αυξήσουν την πληρωμή τους κατά σχεδόν το ένα τρίτο. Εάν γεννηθήκατε κατά τα έτη 1943-1954, για παράδειγμα, η πλήρης ηλικία συνταξιοδότησής σας - το σημείο στο οποίο θα έχετε το 100% των παροχών σας - είναι 66. Αν όμως καθυστερήσετε στην ηλικία 67, θα λάβετε το 108% η ηλικία 66 ωφελεί, και στην ηλικία των 70 θα έχετε 132% (το IRS παρέχει αυτό το εύχρηστο αριθμομηχανή). Αυτή η στρατηγική σταματά να αποφέρει οποιοδήποτε επιπλέον όφελος στην ηλικία των 70 ετών, ωστόσο, και ανεξάρτητα από το τι, θα πρέπει ακόμα να καταθέσετε για Medicare στην ηλικία των 65 ετών.
Μη συγχέετε την καθυστέρηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης με την παλιά στρατηγική "αρχείου και αναστολής" για συζύγους. Η κυβέρνηση έκλεισε το κενό αυτό το 2016.
10. Αποκτήστε βοήθεια για καταστροφή
"Για τους ανθρώπους που ζουν σε περιοχές επιρρεπείς σε τυφώνες, ανεμοστρόβιλους, σεισμούς ή άλλες μορφές φυσικών καταστροφών", λέει η Ramnarain, "η IRS χορηγεί περιοδικά ανακούφιση όσον αφορά τις διανομές 401 (k) ορισμένο χρονικό διάστημα. Ένα παράδειγμα μπορεί να είναι κατά τη διάρκεια ορισμένων σοβαρών εποχών των τυφώνων της Φλόριντα."
Η κατώτατη γραμμή
Λάβετε υπόψη ότι πρόκειται για προηγμένες στρατηγικές που χρησιμοποιούνται από τους επαγγελματίες για τη μείωση των φορολογικών επιβαρύνσεων των πελατών τους κατά τη στιγμή της διανομής. Μην προσπαθήσετε να τις εφαρμόσετε μόνοι σας, εκτός εάν έχετε υψηλό βαθμό οικονομικών και φορολογικών γνώσεων. Αντ 'αυτού, ρωτήστε το οικονομικό σας σχεδιαστή εάν κάποιο από αυτά είναι κατάλληλο για εσάς. Όπως συμβαίνει σε κάθε περίπτωση που σχετίζεται με φόρους, υπάρχουν κανόνες και προϋποθέσεις με κάθε μία και μια λανθασμένη κίνηση θα μπορούσε να προκαλέσει κυρώσεις.
