Πίνακας περιεχομένων
- 1. Φόρος αυτοαπασχόλησης
- 2. Εσωτερικό γραφείο
- 3. Λογαριασμοί Διαδικτύου και τηλεφώνου
- 4. Ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας
- 5. Γεύματα
- 6. Ταξίδι
- 7. Χρήση οχήματος
- 8. Τόκοι
- 9. Δημοσιεύσεις και συνδρομές
- 10. Εκπαίδευση
- 11. Ασφάλιση επιχειρήσεων
- 12. Ενοικίαση
- 13. Κόστος εκκίνησης
- 14. Διαφήμιση
- 15. Συνεισφορές στα συνταξιοδοτικά προγράμματα
- Η κατώτατη γραμμή
Κατά τη διάρκεια των ετών, οι νομοθέτες έχουν γράψει πολλές γραμμές στον φορολογικό κώδικα για να μαλακώσουν το χτύπημα των πρόσθετων εξόδων που πρέπει να επωμιστούν οι αυτοαπασχολούμενοι ως επιχειρηματίες. Εντούτοις, ο νόμος 2017 Φορολογικές περικοπές και θέσεις εργασίας (TCJA) απέλυσε πολλές εκπτώσεις αυτοαπασχολούμενων φόρων. Πολλές από αυτές τις αλλαγές είναι προσωρινές και έχουν οριστεί να λήγουν το 2025, ενώ άλλες είναι μόνιμες.
Ο νόμος επηρεάζει τις μικρές επιχειρήσεις με πολλούς τρόπους, ιδίως μέσω μιας πολύπλοκης έκπτωσης 20% για επιχειρηματικούς λόγους - για τους πελάτες που πληρώνουν φόρους μέσω των ατόμων και όχι μέσω της εταιρείας.
Ορισμένες μειώσεις που έχουν εξαλειφθεί περιλαμβάνουν:
- Απαλλαγή από την ψυχαγωγίαΑφαίρεση αμοιβών τοπικών λόμπιΚρατήσεις για στάθμευση, μαζική διακίνηση ή μετακίνηση των εργαζομένων
Μια ανασκόπηση των πιο κοινών αυτοαπασχολούμενων φόρων και εκπτώσεων είναι απαραίτητη για να σας βοηθήσει να ενημερώσετε για τις απαραίτητες αλλαγές στις παρακρατήσεις της επιχείρησής σας και τις αλλαγές εσόδων
WATCH: 8 Φορολογικά οφέλη για τους αυτοαπασχολούμενους
1. Φόρος αυτοαπασχόλησης
Ο φόρος αυτοαπασχόλησης αναφέρεται στο εργοδότη μέρος των φόρων Medicare και κοινωνικής ασφάλισης που οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να πληρώσουν. Ο καθένας που εργάζεται πρέπει να πληρώσει αυτούς τους φόρους, οι οποίοι για το 2018 είναι 7, 65% για τους μισθωτούς και 15, 30% για τους αυτοαπασχολούμενους. Δείτε πώς κατανέμονται τα ποσοστά:
- 6.2% φόρος κοινωνικής ασφάλισης για τον εργαζόμενο και τον εργοδότη για τα πρώτα 132.900 δολάρια μισθών1.45% Φόρος Medicare έκαστος για τον εργαζόμενο και τον εργοδότη χωρίς όριο μισθού
Θα χρεώσετε έναν επιπλέον φόρο Medicare 0, 9% στις ακόλουθες περιπτώσεις:
| Κατάσταση αρχειοθέτησης | Εισόδημα |
| Μονόκλινο | 200.000 δολάρια |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού | 250.000 δολάρια |
Τα όρια εισοδήματος για τον πρόσθετο φόρο Medicare δεν ισχύουν μόνο για το εισόδημα της αυτοαπασχόλησης, αλλά για το συνδυασμένο μισθό, την αποζημίωση και το εισόδημα από αυτοαπασχόληση. Έτσι, αν έχετε 100.000 δολάρια σε εισόδημα αυτοαπασχόλησης και ο σύζυγός σας έχει εισόδημα μισθών ύψους 160.000 δολαρίων, θα πρέπει να πληρώσετε τον πρόσθετο φόρο Medicare κατά 0.9% στα 10.000 δολάρια, με τα οποία το κοινό εισόδημά σας υπερβαίνει το κατώτατο όριο των 250.000 δολαρίων.
Η πληρωμή επιπλέον φόρων για να είναι το δικό σας αφεντικό δεν είναι διασκεδαστικό. Τα καλά νέα είναι ότι ο φόρος αυτοαπασχόλησης θα σας κοστίσει λιγότερο από ό, τι ίσως να σκεφτείτε, επειδή μπορείτε να αφαιρέσετε το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης από το καθαρό σας εισόδημα. Το IRS αντιμετωπίζει το τμήμα "εργοδότης" του φόρου αυτοαπασχόλησης ως επιχειρηματικό έξοδο και σας επιτρέπει να το αφαιρέσετε αναλόγως. Επιπλέον, πληρώνετε μόνο το φόρο αυτοαπασχόλησης στο 92, 35% του καθαρού σας, όχι ακαθάριστο, επιχειρηματικό εισόδημα.
Θυμηθείτε, πληρώνετε το πρώτο 7, 65% ανεξάρτητα από τον οποίο εργάζεστε. Και όταν εργάζεστε για κάποιον άλλο, πληρώνετε έμμεσα το μέρος του εργοδότη επειδή αυτά είναι τα χρήματα που ο εργοδότης σας δεν μπορεί να αντέξει να προσθέσει στον μισθό σας.
2. Εσωτερικό γραφείο
Η αφαίρεση του οικείου γραφείου είναι μία από τις πιο περίπλοκες παρακρατήσεις. Με λίγα λόγια, το κόστος οποιουδήποτε χώρου εργασίας που χρησιμοποιείτε τακτικά και αποκλειστικά για την επιχείρησή σας, ανεξάρτητα από το αν το νοικιάσετε ή το κατέχετε, μπορεί να αφαιρεθεί ως έξοδα γραφείου στο σπίτι. Είστε βασικά στο σύστημα τιμής, αλλά πρέπει να είστε προετοιμασμένοι να υπερασπιστείτε την έκπτωσή σας σε περίπτωση ελέγχου IRS. Ένας τρόπος για να γίνει αυτό είναι να ετοιμάσετε ένα διάγραμμα του χώρου εργασίας σας, με ακριβείς μετρήσεις, σε περίπτωση που απαιτείται να υποβάλετε αυτές τις πληροφορίες για να τεκμηριώσετε την αφαίρεσή σας, η οποία χρησιμοποιεί τα τετραγωνικά πόδια του χώρου εργασίας σας για τον υπολογισμό του.
Εκτός από τον ίδιο τον χώρο γραφείου, τα έξοδα που μπορείτε να εκπέμψετε για το γραφείο στο σπίτι σας περιλαμβάνουν το ποσοστό των εκπεστέων τόκων, τις αποσβέσεις στο σπίτι, τους φόρους ακίνητης περιουσίας, τις επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας, την ασφάλιση ιδιοκτητών κατοικιών και την οικιακή συντήρηση που πληρώνετε κατά τη διάρκεια του έτους. Εάν το γραφείο στο σπίτι σας καταλαμβάνει το 15% του σπιτιού σας, για παράδειγμα, τότε το 15% του ετήσιου λογαριασμού ηλεκτρικού ρεύματος σας εκπίπτει από τον φόρο. Ορισμένες από αυτές τις μειώσεις, όπως οι τόκοι στεγαστικών δανείων και οι αποσβέσεις στο σπίτι, ισχύουν μόνο για εκείνους που κατέχουν αντί να νοικιάζουν το χώρο των γραφείων τους.
Έχετε δύο επιλογές για τον υπολογισμό της έκπτωσης στο γραφείο σας: η τυπική μέθοδος και η απλοποιημένη επιλογή και δεν χρειάζεται να χρησιμοποιείτε την ίδια μέθοδο κάθε χρόνο. Η τυπική μέθοδος απαιτεί να υπολογίσετε τα πραγματικά έξοδα γραφείου σας. Η απλοποιημένη επιλογή σας επιτρέπει να πολλαπλασιάσετε ένα συντελεστή που καθορίζεται από το IRS από το τετραγωνικό μήκος του γραφείου σας. Για να χρησιμοποιήσετε την απλοποιημένη επιλογή, το γραφείο του σπιτιού σας δεν πρέπει να είναι μεγαλύτερο από 300 τετραγωνικά πόδια και δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις αποσβέσεις ή τις αποσβέσεις που σχετίζονται με το σπίτι.
Η απλοποιημένη επιλογή μπορεί να είναι μια σαφής επιλογή εάν πατήσετε για λίγο χρόνο ή δεν μπορείτε να συγκεντρώσετε καλά αρχεία των εκπτώσιμων εξόδων γραφείου σας. Ωστόσο, επειδή η απλοποιημένη επιλογή υπολογίζεται ως 5 $ ανά τετραγωνικό πόδι, με το μέγιστο των 300 τετραγωνικών ποδιών, το μέγιστο που θα μπορείτε να αφαιρέσετε είναι $ 1.500.Αν θέλετε να βεβαιωθείτε ότι διεκδικείτε το μεγαλύτερο γραφείο στο σπίτι την έκπτωση που δικαιούστε, θα θελήσετε να υπολογίσετε την έκπτωση χρησιμοποιώντας τόσο τις κανονικές όσο και τις απλουστευμένες μεθόδους. Εάν επιλέξετε την τυπική μέθοδο, υπολογίστε την έκπτωση χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS 8829, Έξοδα για επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας.
3. Λογαριασμοί Διαδικτύου και τηλεφώνου
Ανεξάρτητα από το αν διεκδικείτε την παρακράτηση στο γραφείο σας, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα τηλεφώνου, φαξ και διαδικτύου της επιχείρησής σας. Το κλειδί είναι να αφαιρέσετε μόνο τα έξοδα που σχετίζονται άμεσα με την επιχείρησή σας. Αν έχετε μόνο ένα τηλέφωνο, δεν πρέπει να αφαιρέσετε ολόκληρο το μηνιαίο σας λογαριασμό, το οποίο περιλαμβάνει τόσο προσωπική όσο και επαγγελματική χρήση. Θα πρέπει να αφαιρέσετε μόνο τα έξοδα που σχετίζονται ειδικά με την επιχείρησή σας. Αν έχετε μια δεύτερη τηλεφωνική γραμμή που χρησιμοποιείτε αποκλειστικά για επιχειρήσεις, ωστόσο, μπορείτε να αφαιρέσετε το 100% αυτού του κόστους. Με τον ίδιο τρόπο, θα αφαιρέσετε μόνο τα μηνιαία έξοδα διαδικτύου σας ανάλογα με το πόσο χρόνο σας online σχετίζεται με τις επιχειρήσεις - ίσως από 25% έως 50%.
4. Ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας
5. Γεύματα
Ένα γεύμα είναι ένα φορολογικά εκπιπτόμενο επιχειρηματικό έξοδο όταν ταξιδεύετε για επαγγελματική δραστηριότητα ή ψυχαγωγείτε έναν πελάτη. Το γεύμα δεν μπορεί να είναι πλούσιο ή υπερβολικό υπό τις συγκεκριμένες περιστάσεις και μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε το 50% του πραγματικού κόστους του γεύματος εάν διατηρήσετε τις αποδείξεις σας ή το 50% του κανονικού επιδόματος γευμάτων εάν φυλάσσετε τα αρχεία του χρόνου, του τόπου και του επιχειρηματικού σας σκοπού αλλά όχι τα πραγματικά εισιτήρια γευμάτων σας. Το γεύμα που τρώτε μόνος σας στο γραφείο σας δεν είναι εκπεστέο.
6. Ταξίδι
Για να θεωρηθεί ως έκπτωση φόρου, τα επαγγελματικά ταξίδια πρέπει να διαρκούν περισσότερο από μια συνηθισμένη εργάσιμη ημέρα, απαιτούν να κοιμηθείτε ή να ξεκουραστείτε και να απομακρυνθείτε από τη γενική περιοχή του φορολογικού σας σπιτιού (συνήθως εκτός της πόλης όπου βρίσκεται η επιχείρησή σας).
Επιπλέον, για να θεωρηθεί επαγγελματικό ταξίδι, θα πρέπει να έχετε προγραμματιστεί συγκεκριμένος επιχειρηματικός σκοπός προτού εγκαταλείψετε το σπίτι σας και πρέπει να ασκείτε επιχειρηματική δραστηριότητα - όπως την εξεύρεση νέων πελατών, τη συνάντηση με πελάτες ή την εκμάθηση νέων δεξιοτήτων που σχετίζονται άμεσα με την επιχείρησή σας - ενώ είστε στο δρόμο. Η παράδοση επαγγελματικών καρτών σε ένα μπαρ κατά τη διάρκεια του κόμματος του bachelor του φίλου σας δεν θα κάνει το ταξίδι σας στο Βέγκας να αφαιρεθεί από το φόρο. Διατηρήστε πλήρη και ακριβή αρχεία και αποδείξεις για τις επαγγελματικές σας μετακινήσεις και δραστηριότητες, δεδομένου ότι η έκπτωση αυτή εξετάζει συχνά το IRS.
Τα εκπτωτικά έξοδα ταξιδίου περιλαμβάνουν το κόστος μεταφοράς προς και από τον προορισμό σας (όπως το αεροπορικό εισιτήριο), το κόστος μεταφοράς στον προορισμό σας (όπως ενοικίαση αυτοκινήτου, εισιτήρια για το εισιτήριο Uber ή μετρό), διαμονή και γεύματα. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε πλούσια ή υπερβολικά έξοδα, αλλά δεν χρειάζεται να επιλέξετε τις φθηνότερες διαθέσιμες επιλογές. Εσείς, όχι οι συνάδελφοί σας φορολογούμενοι, θα πληρώσετε το μεγαλύτερο μέρος των εξόδων ταξιδιού σας, επομένως είναι προς το συμφέρον σας να τους κρατήσετε λογικούς.
Τα έξοδα ταξιδιού σας για επιχειρήσεις είναι εκπεστέα 100%, εκτός από τα γεύματα που περιορίζονται στο 50%. Εάν το ταξίδι σας συνδυάζει την επιχειρηματική δραστηριότητα με την ευχαρίστηση, τα πράγματα γίνονται πολύ πιο περίπλοκα. με λίγα λόγια, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο τα έξοδα που σχετίζονται με το επιχειρηματικό τμήμα του ταξιδιού σας - και μην ξεχνάτε ότι το επιχειρηματικό μέρος πρέπει να προγραμματιστεί μπροστά.
7. Χρήση οχήματος
Όταν χρησιμοποιείτε το αυτοκίνητό σας για δουλειά, τα έξοδά σας για αυτούς τους οδηγούς είναι εκπεστέα. Βεβαιωθείτε ότι διατηρείτε εξαιρετικά αρχεία για την ημερομηνία, τα χιλιόμετρα και τον σκοπό για κάθε ταξίδι και μην επιχειρήσετε να διεκδικήσετε προσωπικά ταξίδια με αυτοκίνητο ως ταξίδια επαγγελματικών αυτοκινήτων. Μπορείτε να υπολογίσετε την έκπτωσή σας χρησιμοποιώντας είτε την πρότυπη τιμή χιλιομέτρων (που καθορίζεται ετησίως από το IRS, είναι 54, 5 σεντ ανά μίλι το 2018) είτε τα πραγματικά σας έξοδα.
Το βασικό ποσοστό χιλιομέτρων είναι το πιο εύκολο επειδή απαιτεί ελάχιστη τήρηση αρχείων και υπολογισμό. Απλά γράψτε τα μίλια των επιχειρήσεων που οδηγείτε και τις ημερομηνίες που τους οδηγείτε. Στη συνέχεια, πολλαπλασιάστε τα συνολικά ετήσια επιχειρηματικά μίλια σας με το πρότυπο χιλιόμετρο. Το ποσό αυτό είναι το έκπτωμά σας.
Για να χρησιμοποιήσετε τη μέθοδο της πραγματικής δαπάνης, πρέπει να υπολογίσετε το ποσοστό της οδήγησης που κάνατε για τις επιχειρήσεις όλο το χρόνο, καθώς και το συνολικό κόστος λειτουργίας του αυτοκινήτου σας, συμπεριλαμβανομένων των αερίων, των αλλαγών λαδιού, των τελών εγγραφής, των επισκευών και της ασφάλισης αυτοκινήτων. Εάν δαπανούσατε 3.000 δολάρια για έξοδα λειτουργίας αυτοκινήτου και χρησιμοποιούσατε το αυτοκίνητό σας για δουλειές 10% του χρόνου, η έκπτωσή σας θα ήταν $ 300. Όπως και με την αφαίρεση του γραφείου στο σπίτι, μπορεί να αξίζει τον υπολογισμό της έκπτωσης και στους δύο τρόπους, ώστε να μπορείτε να διεκδικήσετε το μεγαλύτερο ποσό.
8. Τόκοι
Οι τόκοι πιστωτικών καρτών δεν εκπίπτουν φορολογικά όταν αναλαμβάνετε τους τόκους για προσωπικές αγορές, αλλά όταν οι τόκοι ισχύουν για τις αγορές των επιχειρήσεων, είναι εκπεστέοι από τον φόρο. Τούτου λεχθέντος, είναι πάντα φθηνότερο να ξοδεύετε μόνο τα χρήματα που έχετε ήδη και να μην αναλαμβάνετε καθόλου έξοδα για τόκους. Μια φορολογική έκπτωση σας δίνει μόνο μερικά από τα χρήματά σας πίσω, όχι όλα αυτά, οπότε προσπαθήστε να αποφύγετε το δανεισμό χρημάτων. Ωστόσο, για μερικές επιχειρήσεις, ο δανεισμός μπορεί να είναι ο μόνος τρόπος για να ξεκινήσετε τη λειτουργία σας, να διατηρήσετε την επιχείρηση σε αργές περιόδους ή να ξεπεράσετε τις πολυάσχολες περιόδους.
9. Δημοσιεύσεις και συνδρομές
Το κόστος εξειδικευμένων περιοδικών, περιοδικών και βιβλίων που σχετίζονται άμεσα με την επιχείρησή σας είναι φορολογικά εκπεστέα. Μια ημερήσια εφημερίδα, για παράδειγμα, δεν θα ήταν αρκετά συγκεκριμένη για να θεωρηθεί επιχειρηματική δαπάνη, αλλά συνδρομή σε "Nation's Restaurant News" να είστε εκπέσει του φόρου εάν είστε ιδιοκτήτης εστιατορίου και το κιβώτιο "Modernist Cuisine" του Nathan Myhrvold είναι μια νόμιμη αγορά βιβλίων για έναν αυτοαπασχολούμενο, υψηλού επιπέδου προσωπικό σεφ.
10. Εκπαίδευση
Τα έξοδα εκπαίδευσης που θέλετε να αφαιρέσετε πρέπει να σχετίζονται με τη διατήρηση ή τη βελτίωση των δεξιοτήτων σας για την υπάρχουσα επιχείρησή σας. το κόστος των τάξεων για την προετοιμασία για μια νέα γραμμή εργασίας δεν μπορεί να εκπέσει.Αν είστε σύμβουλος ακίνητης περιουσίας, παίρνοντας ένα μάθημα που ονομάζεται "Ανάλυση Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας" για να βουρτσίζετε τις ικανότητές σας θα είναι αφαιρετέο από τον φόρο, αλλά μια τάξη για το πώς να διδάξει γιόγκα δεν θα ήταν.
11. Ασφάλιση επιχειρήσεων
Πληρώνετε ασφάλιστρα για οποιοδήποτε είδος ασφάλισης για την προστασία της επιχείρησής σας, όπως ασφάλιση πυρκαγιάς, ασφάλιση πιστώσεων, ασφάλιση αυτοκινήτου σε επαγγελματικό όχημα ή ασφάλιση αστικής ευθύνης; Αν ναι, μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα σας. Μερικοί άνθρωποι δεν συμπαθούν την καταβολή ασφαλίστρων επειδή τα αντιλαμβάνονται ως σπατάλη χρημάτων εάν δεν πρέπει ποτέ να υποβάλουν αξίωση. Η έκπτωση του φόρου ασφαλιστικών επιχειρήσεων μπορεί να διευκολύνει αυτή την ανυπαρξία.
12. Ενοικίαση
13. Κόστος εκκίνησης
Το IRS συνήθως απαιτεί από εσάς να αφαιρέσετε τα μεγάλα έξοδα με την πάροδο του χρόνου ως κεφαλαιουχικά έξοδα παρά όλα μαζί. Ωστόσο, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 5.000 δολάρια σε κόστος εκκίνησης των επιχειρήσεων. Παραδείγματα εκπτώσιμων δαπανών εκκίνησης περιλαμβάνουν την έρευνα αγοράς και τα ταξίδια που σχετίζονται με την εκκίνηση της επιχείρησής σας, τη διεύρυνση των ενδεχόμενων επιχειρηματικών τοποθεσιών, τη διαφήμιση, τις αμοιβές δικηγόρων και τις λογιστικές αμοιβές. Εάν δημιουργήσετε μια εταιρεία ή μια LLC για την επιχείρησή σας, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 5.000 δολάρια επιπλέον σε οργανωτικά έξοδα, όπως τα τέλη καταχώρησης του κράτους και τα νομικά έξοδα. Οι επαγγελματικές αμοιβές των συμβούλων, των δικηγόρων, των λογιστών και των παρόμοιων μπορούν επίσης να εκπέσουν ανά πάσα στιγμή, ακόμη και αν δεν είναι κόστος εκκίνησης. Τα επιχειρηματικά έξοδα όπως η αγορά εξοπλισμού ή οχημάτων δεν θεωρούνται έξοδα εκκίνησης, αλλά μπορούν να αποσβένονται ή να αποσβένονται ως κεφαλαιουχικές δαπάνες.
1:06Λογαριασμός SEP: Jessica Perez
14. Διαφήμιση
Πληρώνετε για τις διαφημίσεις Facebook, τις διαφημίσεις Google, έναν ιστότοπο, μια πινακίδα διαφημίσεων, μια τηλεοπτική διαφήμιση ή ταχυδρομικά φυλλάδια; Τα έξοδα που επιβαρύνετε για να διαφημίσετε την επιχείρησή σας είναι εκπεστέα. Μπορείτε ακόμη να αφαιρέσετε το κόστος της διαφήμισης που ενθαρρύνει τους ανθρώπους να δωρίσουν φιλανθρωπικούς σκοπούς, ενώ παράλληλα θέτουν το όνομα της επιχείρησής σας στο κοινό, με την ελπίδα να κερδίσουν πελάτες. Μια πινακίδα διαφήμισης "Holiday Toy Drive που χρηματοδοτείται από τους Hotdogs του Robert", για παράδειγμα, θα είναι εκπεστέος από τον φόρο.
15. Συνεισφορές στα συνταξιοδοτικά προγράμματα
Μία έκπτωση που μπορείτε να πάρετε στην επιχείρηση για τον εαυτό σας που αξίζει ιδιαίτερα: η έκπτωση για τις αυτοαπασχολούμενες συνταξιοδοτικές εισφορές. Οι συνεισφορές στους SEP-IRA, στους απλούς IRAs και στην solo 401 (k) s μειώνουν τώρα τον φορολογικό σας λογαριασμό και σας βοηθούν να αυξήσετε τα κέρδη από την απόσβεση του φόρου για αργότερα.
Για παράδειγμα, για το φορολογικό έτος 2019, θα μπορούσατε να συμβάλλετε κατά πάσα πιθανότητα σε 19.000 δολάρια σε αναβαλλόμενο μισθό (25.000 δολάρια, με τη συνεισφορά ύψους 6.000 δολαρίων, εάν είστε άνω των 50 ετών) και ένα επιπλέον 25% των καθαρών εσόδων από αυτοαπασχόληση μετά την αφαίρεση του μισού του φόρου αυτοαπασχόλησης και των συνεισφορών για τον εαυτό σας, μέχρι και τα 56.000 δολάρια (χωρίς να υπολογίζονται οι συνεισφορές για τα εισοδήματα) και για τις δύο κατηγορίες εισφορών, με τον αυτοαπασχολούμενο 401 (k).
Το 2020, το όριο συνεισφοράς αυξάνεται στα 19.500 δολάρια (6.500 δολάρια συνεισφοράς για συνολικά 26.000 δολάρια). Και η μέγιστη εργοδοτική εισφορά που μπορείτε να κάνετε για τον εαυτό σας αυξάνεται στα $ 57.000 (με την συνεισφορά, αν είστε αρκετά μεγάλος, δηλαδή $ 63.500).
Τα όρια συμβολής ποικίλλουν ανάλογα με τον τύπο προγράμματος και το IRS ρυθμίζει τις μέγιστες τιμές ετησίως. Φυσικά, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε περισσότερο από ό, τι κερδίζετε και αυτό το όφελος θα σας βοηθήσει μόνο αν έχετε αρκετά κέρδη για να το εκμεταλλευτείτε.
Η κατώτατη γραμμή
Οι περισσότερες μειώσεις του φόρου μικρών επιχειρήσεων είναι πιο περίπλοκες από ό, τι περιγράφει αυτή η σύντομη επισκόπηση - μιλάμε για τον φορολογικό κώδικα, τελικά, αλλά τώρα έχετε μια καλή εισαγωγή στα βασικά στοιχεία. Υπάρχουν επίσης περισσότερες κρατήσεις διαθέσιμες από αυτές που αναφέρονται εδώ, αλλά αυτές είναι μερικές από τις μεγαλύτερες. Προμήθειες γραφείου, αμοιβές επεξεργασίας πιστωτικών καρτών, αμοιβές προετοιμασίας φόρου και επισκευές και συντήρηση για επαγγελματικά ακίνητα και εξοπλισμό είναι επίσης εκπεστέα και ακόμα, άλλα επιχειρηματικά έξοδα μπορούν να αποσβένονται ή αποσβένονται, πράγμα που σημαίνει ότι μπορείτε να αφαιρέσετε ένα μικρό ποσό του κόστους κάθε χρόνο για αρκετά χρόνια.
Θυμηθείτε, κάθε φορά που δεν είστε σίγουροι αν το κόστος είναι νόμιμη επιχειρηματική δαπάνη, ρωτήστε τον εαυτό σας: "Είναι αυτό μια συνηθισμένη και αναγκαία δαπάνη στη δουλειά μου;" Αυτό είναι το ίδιο ερώτημα που το IRS θα σας ρωτήσει κατά την εξέταση των κρατήσεων σας εάν λάβετε τον έλεγχο. Αν η απάντηση είναι αρνητική, μην λάβετε την έκπτωση. Και αν δεν είστε βέβαιοι, ζητήστε επαγγελματική βοήθεια με την φορολογική σας δήλωση από έναν πιστοποιημένο δημόσιο λογιστή.
Άρθρο Πηγές
Η Investopedia απαιτεί από τους συγγραφείς να χρησιμοποιούν πρωτογενείς πηγές για να υποστηρίξουν την εργασία τους. Αυτές περιλαμβάνουν λευκές βίβλους, κυβερνητικά δεδομένα, πρωτότυπες αναφορές και συνεντεύξεις με εμπειρογνώμονες της βιομηχανίας. Αναφέρουμε επίσης την πρωτότυπη έρευνα από άλλους αξιόπιστους εκδότες όπου ενδείκνυται. Μπορείτε να μάθετε περισσότερα σχετικά με τα πρότυπα που ακολουθούμε για την παραγωγή ακριβούς, αμερόληπτου περιεχομένου στη συντακτική μας πολιτική.-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Φορολογική μεταρρύθμιση: Τι νέο υπάρχει για την επιχείρησή σας", σελίδες 3-4. Πρόσβαση στις 19 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Φορολογικές μεταρρυθμίσεις που επηρεάζουν τα άτομα." Πρόσβαση στις 19 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης, πρόνοια 11011 Ενότητα 199Α - Συχνές ερωτήσεις έκπτωσης επιχειρηματικών εισοδημάτων." Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Συνέδριο Ηνωμένων Πολιτειών. "HR1 - Πράξη για την επίτευξη συμφιλίωσης σύμφωνα με τους τίτλους II και V του παράλληλου ψηφίσματος για τον προϋπολογισμό για τη χρήση 2018." Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης. "Εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι", σελίδα 1. Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Θέμα αριθ. 554 φόρος αυτοαπασχόλησης." Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Έκδοση 587 (2018), Επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας." Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Σχετικά με τη φόρμα 8829, Έξοδα για επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας". Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Δημοσίευση 535 (2018), Επιχειρηματικά Έξοδα." Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Έξοδα Ταξιδίων, Δώρων και Αυτοκινήτων", σελίδα 5. Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Φορολογικός οδηγός για μικρές επιχειρήσεις", Σελίδα 40. Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Σχέδια συνταξιοδότησης για μικρές επιχειρήσεις (SEP, SIMPLE και πιστοποιημένα σχέδια), " Σελίδα 2. Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
-
Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων. "Σχέδια συνταξιοδότησης για μικρές επιχειρήσεις (SEP, SIMPLE και πιστοποιημένα σχέδια), " σελίδα 18. Πρόσβαση στις 9 Οκτωβρίου 2019.
Σχετικά Άρθρα
Φορολογικές ελαφρύνσεις / πιστώσεις
Οι πιο παραβλεφθείσες φορολογικές ελαφρύνσεις
Φόροι μικρών επιχειρήσεων
Φόροι επιχειρήσεων: Δεν πληρώνουν περισσότερα από όσα πρέπει να
Κοινωνική ασφάλιση
Πώς λειτουργεί η κοινωνική ασφάλιση για τους αυτοαπασχολούμενους
Φορολογικές ελαφρύνσεις / πιστώσεις
Ασφαλιστικές φορολογικές εκπτώσεις μπορεί να λείπει
Φόρος εισοδήματος
Ποιοι είναι οι καλύτεροι τρόποι μείωσης του φορολογητέου εισοδήματος;
Φορολογικές ελαφρύνσεις / πιστώσεις
Εδώ είναι οι εκπτώσεις που χάσατε λόγω των αλλαγών στο φορολογικό δίκαιο
Συνδέσεις συνεργατώνΣχετικοί όροι
Νόμος περί εισφορών αυτοαπασχολούμενων (SECA) Ορισμός Ο φόρος εισοδήματος των αυτοαπασχολούμενων (SECA) είναι μια μορφή φόρων που οι ανεξάρτητοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει να πληρώνουν για τα καθαρά κέρδη τους από αυτοαπασχόληση. (FICA) Ο νόμος για τις εισφορές των ομοσπονδιακών ασφαλιστικών εταιρειών (FICA) είναι ένας φόρος μισθοδοσίας των ΗΠΑ που αφαιρείται για τη χρηματοδότηση των προγραμμάτων Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare. περισσότερο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) Το IRS χρησιμοποιεί το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) για να καθορίσει εάν δικαιούστε κάποια φορολογικά πλεονεκτήματα. περισσότερος ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA) είναι ένα επενδυτικό εργαλείο που χρησιμοποιούν τα άτομα για να κερδίσουν και να διαθέσουν κεφάλαια για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. πιο κοινά και αναγκαία έξοδα (O & NE) Ορισμός Τα κανονικά και αναγκαία έξοδα που πραγματοποιούνται από ιδιώτες για επαγγελματική ή πρωτογενή απασχόληση είναι κατά κανόνα φορολογικά εκπεστέα στο έτος που πραγματοποιούνται. Περισσότερα Επίδομα Χιλιόμετρα Η αποζημίωση χιλιομετρικών αποστάσεων είναι το ποσοστό στο οποίο οι φορολογούμενοι IRS υποτιμούν τα μίλια που οδηγούνται ως δαπάνη για εγκεκριμένους σκοπούς. περισσότερο