Όταν οι εργοδότες θέλουν να δώσουν στους εργαζόμενους ένα πλεονεκτικό φορολογικό τρόπο για να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση, μπορούν να προσφέρουν συμμετοχή σε σχέδιο 401 (k). Μπορούν επίσης να προσφέρουν στους μισθωτούς μια IRA ή, αν η εταιρεία έχει 100 ή λιγότερους υπαλλήλους, ένα IRA (απλό πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους).
Τα άτομα μπορούν να ανοίξουν έναν Roth ή έναν παραδοσιακό IRA χωριστά από τον εργοδότη, αλλά έχουν μόνο πρόσβαση σε ένα 401 (k), SEP IRA, ή απλό IRA όταν προσφέρονται από έναν εργοδότη. Για τους αυτοαπασχολούμενους, ο όρος "εργοδότης" περιλαμβάνει ιδιοκτήτη / εργαζόμενο. Όπως υπονοούν τα ονόματά τους, οι SEP και οι SIMPLE IRA σχεδιάστηκαν για να διευκολύνουν τους εργοδότες να δημιουργήσουν ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης για τους εργαζομένους. Έχουν λιγότερα διοικητικά βάρη από τα σχέδια 401 (k).
Βασικές τακτικές
- Το 401 (k) σχέδια-και SEP και SIMPLE IRAs-είναι αναβαλλόμενοι φόροι αποταμιευτικών λογαριασμών που προσφέρονται από τους εργοδότες. Οι ιδιώτες μπορούν επίσης να δημιουργήσουν μια παραδοσιακή ή Roth IRA.IRAs γενικά προσφέρουν περισσότερες επενδυτικές επιλογές από 401 (k) s, τα επίπεδα είναι πολύ χαμηλότερα.
Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να κάνετε αποσύρσεις από τα 401 (k) s και τους διαφορετικούς τύπους IRAs χωρίς ποινή μόλις φτάσετε στην ηλικία των 59½ ετών, αν και υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις.
401 (k) s
Το στοιχείο A 401 (k) είναι ένας λογαριασμός αποταμιεύσεως φόρου που έχει αναβληθεί από τους εργοδότες στους υπαλλήλους του. Οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν χρήματα στο λογαριασμό τους και οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να αντιστοιχούν σε ένα ποσοστό αυτής της συνεισφοράς.
Οι συνεισφορές σε λογαριασμούς 401 (k) πραγματοποιούνται προ φόρων. Τα χρήματα κατατίθενται σε διάφορες επενδύσεις, συνήθως μια σειρά αμοιβαίων κεφαλαίων, όπως επιλέγεται από τον ανάδοχο. Οι επιλογές των αμοιβαίων κεφαλαίων έχουν σχεδιαστεί για να πληρούν συγκεκριμένη ανοχή κινδύνου, ώστε οι εργαζόμενοι να μπορούν να αναλαμβάνουν ως επιθετικό ή συντηρητικό κίνδυνο με τον οποίο είναι άνετοι.
Πολλά 401 (k) s έχουν απαιτήσεις κατοχύρωσης για την αντιστοίχιση των εισφορών, αλλά οι SEP και SIMPLE IRA είναι 100% κατοχυρωμένες μόλις συνεισφέρεται.
Τα έσοδα από επενδύσεις συσσωρεύονται και εισάγονται αφορολόγητα. Οι αναλήψεις φορολογούνται με τον κανονικό φορολογικό συντελεστή, εφόσον γίνονται σε ηλικία 59½ ετών ή μεγαλύτερης ηλικίας.
Πολλοί εργοδότες αρχίζουν επίσης να προσφέρουν Roth 401 (k) s. Σε αντίθεση με ένα παραδοσιακό 401 (k), οι συνεισφορές χρηματοδοτούνται με χρήματα μετά τη φορολογία, επομένως δεν εκπίπτουν από τη φορολογία. Ωστόσο, οι εξουσιοδοτημένες αναλήψεις είναι αφορολόγητες.
Από το 2020, οι συμμετέχοντες μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι και 19.500 δολάρια ετησίως σε ένα παραδοσιακό ή Roth 401 (k), με πρόσθετη εισφορά κάλυψης 6.500 δολαρίων που επιτρέπεται για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Πρόσθετες λεπτομέρειες σχετικά με τα όρια εισφορών είναι διαθέσιμα από το IRS.
Ένας εργαζόμενος μπορεί να επιτρέπεται να λάβει δάνεια ή αναλήψεις από ένα 401 (k). Οι αποπληρωμές δανείων γενικά αφαιρούνται από το μισθό του υπαλλήλου.
IRAs
Υπάρχουν διάφοροι τύποι IRA. Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA) (παραδοσιακός ή Roth) είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου που έχει εκταμιευθεί από έναν ιδιώτη. Οι SEP και οι απλοί ΙΡΑ προσφέρονται από τους εργοδότες στους υπαλλήλους τους. Είναι παρόμοιοι με τους λογαριασμούς 401 (k) με πολλούς τρόπους, αλλά υπάρχουν κάποιες διαφορές μεταξύ των οποίων τα όρια εισφορών και το πώς λειτουργούν.
Σε αντίθεση με τα 401 (k) s, οι IRA δεν επιτρέπουν γενικά τα δάνεια.
Οι λογαριασμοί του IRA κρατούνται από θεματοφύλακες, όπως τράπεζες ή χρηματιστήρια. Σε αντίθεση με τα 401 (k) s, οι IRA επιτρέπουν στους κατόχους λογαριασμών να κατέχουν πολλά διαφορετικά περιουσιακά στοιχεία στο λογαριασμό, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των CD και ακόμη και των ακινήτων. Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία, όπως η τέχνη, δεν επιτρέπονται σε έναν IRA, σύμφωνα με τους κανόνες IRS.
Παραδοσιακοί και Roth IRAs
Όπως και οι 401 (k) s, οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA είναι γενικά εκπιπτόμενες. Τα κέρδη και οι αποδόσεις αυξάνονται χωρίς φόρους και πληρώνετε φόρο επί των αποσύρσεων κατά τη συνταξιοδότηση. Οι συνεισφορές σε έναν Roth IRA γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, αλλά οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση.
Τα ετήσια όρια εισφορών για τους παραδοσιακούς και Roth IRA είναι 6.000 δολάρια, από το 2020, με πρόσθετη συνεισφορά ύψους 1.000 δολαρίων για άτομα άνω των 50 ετών.
SEP IRAs
Οι SEP IRA έχουν υψηλότερα ετήσια όρια εισφορών από τους συνήθεις IRAs και μόνο ο εργοδότης σας μπορεί να συνεισφέρει σε ένα. Μέχρι το 2020, οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι και το 25% του ακαθάριστου ετήσιου μισθού του εργαζομένου, εφόσον οι εισφορές δεν υπερβαίνουν τα 57.000 δολάρια.
ΑΠΛΕΣ ΙΡΑ
Οι απλές συμβολές του IRA λειτουργούν διαφορετικά από τους ΣΕΠ IRAs και 401 (k) s. Ο εργοδότης μπορεί είτε να ταιριάξει έως και το 3% της ετήσιας συνεισφοράς ενός εργαζομένου ή να συστήσει μη εκλεκτική εισφορά 2% του μισθού κάθε μισθωτού. Το τελευταίο δεν απαιτεί εισφορές των εργαζομένων.
Το όριο συνεισφοράς για τους μισθωτούς είναι $ 13.500 το 2020, και τα άτομα άνω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι και 3.000 δολάρια.
Διαχειριστής συμβουλών
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
1η συμβουλευτική ομάδα πελάτη, Hattiesburg, Miss.
Το 401 (k) είναι ένα σχέδιο που υποστηρίζεται από εργοδότες και στο οποίο μπορείτε να κάνετε εκλογικές αναβολές. Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 19.500 δολάρια ετησίως, συν το ποσό κάλυψης ύψους 6.500 δολαρίων το 2020 για αυτά τα 50 χρόνια και άνω. Τα σχέδια εργοδότη παρέχουν συνήθως κάποιο ποσό αντίστοιχης συμβολής. Μπορείτε να επιλέξετε από ένα μενού αμοιβαίων κεφαλαίων ή ETFs, όπως περιγράφεται από το δικό σας σχέδιο. Ένας ΙΡΑ δεν είναι συνδεδεμένος με έναν εργοδότη. Εάν το εισόδημά σας είναι κάτω από ένα ορισμένο ποσό και δεν καλύπτεται από πρόγραμμα εργοδότη, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6.000 δολάρια ετησίως συν συνεισφορά ύψους 1.000 δολαρίων για τα άτομα ηλικίας άνω των 50 ετών.
Το πλεονέκτημα ενός IRA είναι ότι οι επενδυτικές σας επιλογές είναι πολύ μεγαλύτερες και σχεδόν απεριόριστες. Το κόστος του καθενός πρέπει να ληφθεί υπόψη και θα ποικίλλουν ανάλογα με την επιλογή των επενδύσεων.
