Οι προσόδους μπορεί να είναι μια μεγάλη επένδυση για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης και προγραμματισμό περιουσίας, αλλά έρχονται με μια αλίευση. Εάν τα χρήματα αποσύρονται από την πρόσοδο πριν από τη σύμβαση καθορίζει, η ασφαλιστική εταιρεία συνήθως αξιολογεί βαριές ποινές. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) μπορεί επίσης να υπολογίσει κυρώσεις φόρου εισοδήματος για τα αποσυρθέντα κεφάλαια. Το ύψος της ποινής εξαρτάται από την ηλικία του επενδυτή κατά τη στιγμή της απόσυρσης, το πόσο έχει κρατηθεί η επένδυση και τις συνθήκες για την απόσυρση.
Βασικές τακτικές
- Οι αναλήψεις από τις προσόδους μπορούν να προκαλέσουν ποινές δύο βασικών τύπων. Ο ασφαλιστής που εκδίδει την πρόσοδο αποδίδει τέλη παράδοσης εάν αποσύρονται τα κεφάλαια κατά τη διάρκεια της φάσης συσσώρευσης της προσόδου. Το IRS χρεώνει ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν ο κάτοχος της πρόσοδος είναι κάτω από την ηλικία των 59½ ετών.
Αμοιβές παράδοσης προσόδου
Οι συμβάσεις προσόδου εκδίδονται από ασφαλιστικές εταιρείες για συγκεκριμένη επενδυτική περίοδο, συνήθως από τέσσερα έως οκτώ χρόνια. Επίσης γνωστή ως φάση συσσώρευσης, αυτή είναι η περίοδος κατά την οποία υποτίθεται ότι θα αυξηθεί το αρχικό σας κατ 'αποκοπή ποσό, συσσωρεύοντας τα κεφάλαια που θα σας καταβληθούν αργότερα, στη φάση της προσφοράς. Έτσι, κάθε απόσυρση που κάνετε κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου συνεπάγεται χρέωση εξαγοράς.
Για κάθε έτος πραγματοποιείται η επένδυση, η ποινή για τις πρόωρες αλλαγές απόσυρσης, μειώνεται όσο μεγαλύτερο είναι το ετήσιο επίδομα. Αυτό ονομάζεται πρόγραμμα παράδοσης. Δεν είναι ασυνήθιστο μια ποινή πρόωρης απόσυρσης που πραγματοποιήθηκε κατά τα πρώτα έτη της κατοχής μιας πρόβλεψης να υπερβαίνει το 5%. Για παράδειγμα, μια προσφορά με περίοδο επένδυσης οκτώ ετών μπορεί να έχει χρέωση εξαγοράς 8% το ένα έτος μετά την εγγραφή σας, το 7% το δεύτερο έτος και ούτω καθεξής, μειώνοντας μία ποσοστιαία μονάδα ετησίως μέχρι το οκτώ έτος.
Φορολογικές κυρώσεις στις προσόδους
Εκτός από τις κυρώσεις που αξιολογούνται από την ασφαλιστική εταιρεία, οι πρόωρες αποσύρσεις ενδέχεται επίσης να προκαλέσουν ποινή IRS - συγκεκριμένα ποινή απόσυρσης κατά 10%, την ίδια αμοιβή που επιβάλλεται στις πρώιμες καταβολές από έναν λογαριασμό 401 (k) ή μεμονωμένο συνταξιοδοτικό λογαριασμό (IRA).
Ο λόγος: Οι προσόδους θεωρούνται προϊόν συνταξιοδότησης από το IRS, ανεξάρτητα από το αν η σύμβαση κρατείται ή όχι με ένα πρόγραμμα ειδικών συνταξιοδοτήσεων (το οποίο συνήθως δεν είναι καλή ιδέα, ούτως ή άλλως). Ακόμη και οι μη ειδικευμένες προσόδους (εκείνες που αγοράζονται με δολάρια μετά τη φορολογία και δεν κρατούνται σε λογαριασμό συνταξιοδότησης) απαιτούν από τον ιδιοκτήτη να φθάσει στην ηλικία των 59½ ετών προτού λάβει διανομές χωρίς ποινές.
Μαζί με τις ποινές, οι πρόωρες αποσύρσεις από τις προσόδους ενδέχεται επίσης να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, υπολογιζόμενο με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος (γενικά, τυχόν κέρδη μείον το αρχικό ποσό που επενδύσατε στην πρόσοδο).
Η ποινή του 10% ισχύει για το μέρος της απόσυρσης - το οποίο δεν ακούγεται πολύ κακό, εκτός από το ότι, όταν πρόκειται για προσόδους, το IRS υποθέτει ότι τα κέρδη αποσύρονται πρώτα (όχι η αρχική σας επένδυση).
Εξαιρέσεις από τους Κανόνες Ποινής Προσόδων
Ευτυχώς, όπως οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης, οι προσόδους επιτρέπουν την πρόωρη αποχώρησή τους χωρίς ποινή σε περίπτωση που ο διαχειριστής εγκαταλείψει ή πεθάνει. Επιπλέον, μερικές συμβάσεις προσφέρουν ένα πλεονέκτημα για τη λήψη αποσύρσεων χωρίς ποινή για την πληρωμή δαπανών μακροχρόνιας περίθαλψης.
Πολλές συμβάσεις αμοιβών επιτρέπουν επίσης στον ιδιοκτήτη να αποσύρει έως και 10% της αξίας της σύμβασης ή της πριμοδότησης κάθε χρόνο, όπως ορίζεται στη σύμβαση, χωρίς ποινή.
