Τι είναι μια επιτροπή αξιοπιστίας;
Μια επιτροπή ενεργητικού-παθητικού (ALCO), γνωστή και ως διαχείριση πλεονασμάτων, είναι μια εποπτική ομάδα που μια εταιρεία απασχολεί για τον συντονισμό της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων με στόχο την απόκτηση επαρκών αποδόσεων. Με τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων μιας εταιρείας, τα στελέχη είναι σε θέση να επηρεάσουν τα καθαρά κέρδη, τα οποία μπορεί να μεταφραστούν σε αυξημένες τιμές των μετοχών.
Κατανόηση των επιτροπών αξιοπιστίας (ALCO)
Μια ALCO στο διοικητικό ή διοικητικό επίπεδο παρέχει σημαντικά πληροφοριακά συστήματα διαχείρισης (MIS) και επίβλεψη για την αποτελεσματική αξιολόγηση του κινδύνου εντός και εκτός ισολογισμού για ένα ίδρυμα. Τα μέλη ενσωματώνουν το ενδιαφέρον για τον κίνδυνο επιτοκίου και την ρευστότητα στο λειτουργικό μοντέλο μιας τράπεζας. Ένας από τους στόχους της ALCO είναι η εξασφάλιση επαρκούς ρευστότητας, ενώ παράλληλα διαχειρίζεται την εξάπλωση της τράπεζας μεταξύ εσόδων από τόκους και εξόδων τόκων. Τα μέλη εξετάζουν επίσης τις επενδύσεις και τον λειτουργικό κίνδυνο.
Οι συναντήσεις της ALCO πρέπει να διεξάγονται τουλάχιστον ανά τρίμηνο. Οι ευθύνες των μελών περιλαμβάνουν συνήθως τη διαχείριση ανοχών κινδύνου αγοράς, την καθιέρωση κατάλληλου MIS και την επανεξέταση και έγκριση της πολιτικής διαχείρισης της ρευστότητας και διαχείρισης κεφαλαίων της τράπεζας τουλάχιστον μία φορά ετησίως. Τα μέλη αναπτύσσουν και διατηρούν ένα σχέδιο χρηματοδότησης έκτακτης ανάγκης, αναθεωρούν τις άμεσες ανάγκες και πηγές χρηματοδότησης και καθορίζουν την έκθεση σε κινδύνους ρευστότητας σε αρνητικά σενάρια με διαφορετικές πιθανότητες και σοβαρότητα.
Κατευθυντήριες γραμμές για την πολιτική ρευστότητας
Οι στρατηγικές, οι πολιτικές και οι διαδικασίες πρέπει να σχετίζονται με τους στόχους, τους στόχους και τις ανοχές κινδύνου για τα πρότυπα λειτουργίας. Οι στρατηγικές πρέπει να διατυπώνουν ανοχές κινδύνου ρευστότητας και να εξετάζουν σε ποιο βαθμό κεντρικά στοιχεία διαχείρισης κεφαλαίων συγκεντρώνονται ή μεταβιβάζονται στο ίδρυμα. Οι στρατηγικές θα πρέπει επίσης να αναφέρουν την έμφαση που δίδεται στη χρήση της ρευστότητας, των υποχρεώσεων και των ταμειακών ροών από εργασίες για την κάλυψη των ημερήσιων και ενδεχόμενων χρηματοδοτικών αναγκών.
Παράδειγμα μιας επιτροπής διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων
Η ALCO της Alfa Bank διορίζεται με απόφαση του εκτελεστικού συμβουλίου της τράπεζας και περιλαμβάνει επτά ή περισσότερα μέλη με δικαίωμα ψήφου για περίοδο ενός έτους. Η ALCO διευθύνεται από τον πρόεδρο της ALCO που διορίζεται από το εκτελεστικό συμβούλιο της τράπεζας. Τα μέλη της ALCO χωρίς δικαίωμα ψήφου διορίζονται μετά από παρουσίαση στον πρόεδρο της ALCO με εντολή της εκτελεστικής επιτροπής των τραπεζών μεταξύ ειδικών τραπεζών και διευθυντικών στελεχών για περίοδο ενός έτους.
Οι συνεδριάσεις ALCO της τράπεζας διεξάγονται συνήθως κάθε δύο εβδομάδες. Μπορούν να προγραμματιστούν και άλλες συναντήσεις ανάλογα με τις ανάγκες. Η ALCO έχει την εξουσία να επιλύει θέματα που υποβάλλονται προς εξέταση, εάν κατά τη συνεδρίαση της επιτροπής υπάρχουν περισσότερα από τα μισά μέλη με δικαίωμα ψήφου. Ένα ψήφισμα ψηφίζεται όταν υπάρχουν περισσότερα από τα μισά μέλη με δικαίωμα ψήφου και ψηφίζουν υπέρ του ψηφίσματος. Τα ψηφίσματα της ALCO είναι δεσμευτικά για όλους τους υπαλλήλους της τράπεζας.
