Τι είναι ο λόγος οφέλους-εξόδου
Ο ασφαλιστικός κλάδος χρησιμοποιεί τη σχέση ωφέλειας-δαπάνης για να περιγράψει το ποσοστό των χρημάτων που εισπράττει μια εταιρεία σε σύγκριση με αυτό που καταβάλλεται σε αξιώσεις. Είναι μια κρίσιμη λειτουργική μέτρηση που υπολογίζεται διαιρώντας το κόστος μιας επιχείρησης που σχετίζεται με την παροχή ασφαλιστικής κάλυψης από τα έσοδα από τα ασφάλιστρα που χρεώνονται για την κάλυψη αυτή. Λόγω των σημαντικών αξιών του δολαρίου, μια ενιαία ποσοστιαία μεταβολή στην αναλογία δαπανών ωφέλειας μπορεί να επηρεάσει σημαντικά το καθαρό εισόδημα της εταιρείας.
ΑΝΑΛΥΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ Οφέλους-Εξόδων
Ο λόγος οφέλους-δαπάνης συγκρίνει τα έξοδα του ασφαλιστή για την ασφαλιστική ασφάλιση με τα έσοδα που λαμβάνει από αυτές τις πολιτικές. Γενικά, οι ασφαλιστικοί φορείς θα ήθελαν να ελαχιστοποιήσουν αυτό το λόγο, καθώς θα έδειχνε αύξηση της κορυφαίας ανάπτυξης σε σχέση με τα έξοδα. Η κορυφαία γραμμή σε ένα επιχειρηματικό οικονομικό δελτίο αφορά την αναφορά των ακαθάριστων εσόδων. Αυτή η γραμμή δείχνει την πλήρη αξία των υπηρεσιών που πωλούνται στους πελάτες. Οι επόμενες γραμμές θα απαριθμήσουν τις δαπάνες και θα μειώσουν το ποσό της κορυφαίας γραμμής.
Για τον ασφαλιστικό κλάδο, ο λόγος ωφέλειας-εξόδου προέρχεται από τη διαίρεση του κόστους απόκτησης, αναδοχής και εξυπηρέτησης μιας πολιτικής από το καθαρό ασφάλιστρο που χρεώνεται. Τα έξοδα μπορεί να περιλαμβάνουν τους μισθούς των εργαζομένων, τις προμήθειες των αντιπροσώπων και των χρηματιστών, τα μερίσματα, τη διαφήμιση, τα δικαστικά έξοδα και άλλα γενικά και διοικητικά έξοδα.
Μια εταιρεία θα συνδυάσει τη σχέση ωφέλειας-δαπάνης με την αναλογία απώλειας προς κέρδος για να φτάσει σε συνδυασμένη αναλογία. Ενώ ο λόγος παροχών εξετάζει τα έξοδα των επιχειρήσεων, ο λόγος ζημιών προς κέρδος εξετάζει τις καταβληθείσες απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών, σε σύγκριση με την καθαρή πριμοδότηση. Επίσης, λόγω του υψηλότερου αριθμού πιθανών απαιτήσεων ανά περίοδο, οι ζημίες για τους παρόχους υγειονομικής περίθαλψης θα είναι υψηλότερες από αυτές για ασφάλιση περιουσιακών στοιχείων ή ατυχημάτων. Η συνδυασμένη αναλογία μετρά τη ροή χρημάτων από μια εταιρεία μέσω της καταβολής των εξόδων και των συνολικών ζημιών, καθώς σχετίζονται με τα έσοδα από ασφάλιστρα.
Για τους επενδυτές, που επιθυμούν να προσθέσουν την ασφαλιστική βιομηχανία στο χαρτοφυλάκιο τους, οι δείκτες αυτοί δημιουργούν μια εξαιρετική πλατφόρμα για την ανάλυση της απόδοσης μιας επιχείρησης με την πάροδο του χρόνου.
(Για να μάθετε περισσότερα, διαβάστε το Investopedia's Ποιο είναι το συνηθισμένο περιθώριο κέρδους για μια εταιρεία στον ασφαλιστικό τομέα; )
Διαφορετικές μέθοδοι για τη μέτρηση των συντελεστών ωφέλειας-εξόδων
Μια ασφαλιστική εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει μία από τις δύο μεθόδους για να καθορίσει το λόγο οφέλους-εξόδων.
- Μια νόμιμη λογιστική (SAP) μέθοδος είναι μια συντηρητική προσέγγιση για τον προσδιορισμό του λόγου. Χρησιμοποιεί τα καθαρά ασφάλιστρα ως παρονομαστή. Το καθαρό ασφάλιστρο είναι το άθροισμα όλων των ασφαλίστρων, τόσο νέων όσο και υφιστάμενων, που έχουν αναληφθεί, μείον τυχόν ασφάλιστρα που έχουν παραχωρηθεί στις αντασφαλιστικές εταιρείες, και στη συνέχεια προσθέτει αντασφαλιστικές πολιτικές που ανέλαβαν.
Οι γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές (GAAP) χρησιμοποιούν το σύνολο όλων των ασφαλίστρων μόνο από τις νέες υπογεγραμμένες επιχειρήσεις και στη συνέχεια αφαιρούν τα έξοδα, τις ζημίες ή και τα δύο.
Πέρα από τον λόγο κόστους-ωφέλειας με τον κανόνα 80/20
Ως μέρος του νόμου για το οικονομικό έτος 2010, ο κανόνας 80/20 ισχύει για τους παρόχους υγειονομικής περίθαλψης και τους αναλογεί στους καταναλωτές που εξυπηρετούν. Γνωστός ως λόγος ιατροφαρμακευτικής ζημίας ή αναλογία ιατρικού κόστους (MCR), ο Κανόνας ρυθμίζει τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρεία μπορεί να δαπανήσει κεφάλαια που κερδίζονται από πληρωμές ασφαλίστρων.
Σύμφωνα με τον κανόνα, οι πάροχοι ασφάλισης υγείας πρέπει γενικά να επιστρέφουν στους ασφαλισμένους το 80% ή το 85%, ανάλογα με το μέγεθος του σχεδίου, των ασφαλίστρων για την κάλυψη των υπηρεσιών υγειονομικής περίθαλψης. Ο υπολογισμός του MCR είναι η αξία των απαιτήσεων, συν τα κεφάλαια που δαπανώνται από την εταιρεία για τη βελτίωση της ποιότητας της υγειονομικής περίθαλψης, διαιρούμενα με τα ληφθέντα ασφάλιστρα.
Η βελτίωση της ποιότητας της υγειονομικής περίθαλψης μπορεί να περιλαμβάνει εκπαιδευτικές προσπάθειες επικεντρωμένες τόσο στον καταναλωτή όσο και στο ιατρικό επάγγελμα, προωθώντας την αποτελεσματικότητα της θεραπείας και της φαρμακευτικής αγωγής ώστε να επιτευχθεί θετικό αποτέλεσμα για τον ασθενή, καθώς και άλλες ενέργειες που στοχεύουν στη βελτίωση της ιατρικής περίθαλψης στην Αμερική.
9 Απριλίου 2010, η διοίκηση Trump εξέδωσε αλλαγές στο κανόνα 80/20. Μέχρι το 2020, τα μεμονωμένα κράτη θα μπορέσουν να προσαρμόσουν το επίπεδο του 80% για να προσελκύσουν τους ασφαλιστικούς φορείς να αναλαμβάνουν πολιτικές στο κράτος τους. Επίσης, όπως έχει γραφτεί και τροποποιηθεί, ο Κανόνας δεν ισχύει για τα σχέδια που έχουν δημιουργηθεί και για τυχόν πολιτικές που έχουν συνταχθεί σε περιοχές των ΗΠΑ όπως το Πουέρτο Ρίκο, το Γκουάμ και οι Παρθένοι Νήσοι των ΗΠΑ.
