Η τεχνική Bornhuetter-Ferguson είναι μια μέθοδος για τον υπολογισμό μιας εκτίμησης των ζημιών μιας ασφαλιστικής εταιρείας. Η τεχνική Bornhuetter-Ferguson, που ονομάζεται επίσης μέθοδος Bornhuetter-Ferguson, υπολογίζει τις ζημίες που δεν έχουν ακόμη αναφερθεί (IBNR) για ένα έτος πολιτικής. Αυτή η τεχνική δημιουργήθηκε από δύο αναλογιστές, Bornhuetter και Ferguson, και παρουσιάστηκε για πρώτη φορά το 1975.
Αποσύνδεση της τεχνικής Bornhuetter-Ferguson
Το Bornhuetter-Ferguson είναι μία από τις πιο ευρέως χρησιμοποιούμενες μεθόδους αποτίμησης αποθεματικών ζημιών, δεύτερη μόνο στη μέθοδο αλυσίδας-σκάλας. Συνδυάζει χαρακτηριστικά της μεθόδου της κλίμακας της αλυσίδας και των αναμενόμενων αναλογιών και αναθέτει σταθμίσεις για το ποσοστό των καταβληθεισών ζημιών και των ζημιών. Σε αντίθεση με τη μέθοδο της κλίμακας αλυσίδας, η οποία βασίζεται σε μια εμπειρία βασισμένη στην εμπειρία του παρελθόντος, η τεχνική Bornhuetter-Ferguson βασίζει ένα μοντέλο που βασίζεται στην έκθεση του ασφαλιστή στην απώλεια.
Η μέθοδος κλίμακας αλυσίδας εξετάζει το σημείο σε μια χρονική περίοδο κατά την οποία μια απαίτηση αναφέρεται ή πληρώνεται. Οι ασφαλιστές το χρησιμοποιούν για να "υπολογίσουν" για μελλοντικές απώλειες, με το άθροισμα όλων των μελλοντικών ζημιών που ισοδυναμούν με το IBNR. Οι εκτιμήσεις απαιτήσεων από προηγούμενες χρονικές περιόδους γίνονται συγκεκριμένες, με βάση την εμπειρία των απωλειών. Αυτό σημαίνει ότι ο αναλογιστής ανταλλάσσει προηγούμενες εκτιμήσεις με πραγματικούς ισχυρισμούς.
Η τεχνική Bornhuetter-Ferguson εκτιμά το IBNR κατά τη διάρκεια μιας χρονικής περιόδου υπολογίζοντας την τελική απώλεια για μια συγκεκριμένη έκθεση σε κίνδυνο και στη συνέχεια εκτιμώντας το ποσοστό αυτής της τελικής απώλειας που δεν είχε αναφερθεί εκείνη τη στιγμή. Ο Bornhuetter-Ferguson υπολογίζει την εκτιμώμενη ζημία ως το άθροισμα της ζημίας που αναφέρθηκε συν IBNR, με το IBNR να υπολογίζεται ως η εκτιμώμενη τελική ζημία πολλαπλασιασμένη με το ποσοστό της ζημίας που δεν έχει δηλωθεί. Οι εκτιμήσεις ζημιών χρησιμοποιούν προκαταρκτικές εκτιμήσεις ζημιών.
Το Bornhuetter-Ferguson μπορεί να είναι το πιο χρήσιμο σε περιπτώσεις όπου οι πραγματικές απώλειες δεν παρέχουν καλό δείκτη για το IBNR. Αυτό είναι πιθανότερο να είναι ένα ζήτημα όταν οι απώλειες είναι χαμηλής συχνότητας αλλά με μεγάλη σοβαρότητα, ένας συνδυασμός που καθιστά πιο δύσκολη την παροχή ακριβών εκτιμήσεων. Είναι ευκολότερο για έναν ασφαλιστή να προβλέψει τι θα συμβεί με ισχυρισμούς υψηλής συχνότητας, χαμηλής σοβαρότητας.
Ο υπολογισμός Bornhuetter-Ferguson
Υπάρχουν δύο αλγεβρικά ισοδύναμες μέθοδοι για τον υπολογισμό της απώλειας, σύμφωνα με την τεχνική Bornhuetter-Ferguson. Στην πρώτη προσέγγιση, οι μη αναπτυχθείσες ζημίες που καταγράφηκαν (ή πληρώθηκαν) προστίθενται απευθείας στις αναμενόμενες ζημίες (με βάση το λόγο a priori loss), πολλαπλασιαζόμενες με εκτιμώμενο ποσοστό μη δηλωμένων.
BF = L + ELR * Έκθεση * (1-w)
Στη δεύτερη μέθοδο υπολογισμού, οι καταγεγραμμένες (ή καταβληθείσες) ζημίες αναπτύσσονται αρχικά για να καταλήξουν σε μια προσέγγιση αλυσίδας-κλίμακας και εφαρμόζοντας έναν παράγοντα ανάπτυξης ζημιών (LDF). Στη συνέχεια, η τελική κλίμακα της αλυσίδας πολλαπλασιάζεται με ένα εκτιμώμενο ποσοστό αναφοράς. Τέλος, προστίθενται οι αναμενόμενες απώλειες πολλαπλασιασμένες με εκτιμώμενο ποσοστό λαθραίας (όπως στην πρώτη προσέγγιση).
BF = L * LDF * w + ELR * Έκθεση * (1-w)
Το εκτιμώμενο ποσοστό που αναφέρεται είναι η αμοιβαιότητα του παράγοντα ανάπτυξης ζημιών. Οι αξιώσεις IBNR υπολογίζονται στη συνέχεια αφαιρώντας τις ζημίες που αναφέρθηκαν από την εκτίμηση τελικής απώλειας της Bornhuetter-Ferguson.
