Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης (IRA) πρέπει να δημιουργηθεί και να διατηρηθεί μόνο με το όνομα ενός ατόμου. Αυτό διαφοροποιεί τους IRA από άλλα οχήματα συνταξιοδότησης που μπορούν να ανήκουν από κοινού σε δύο μέρη.
Βασικές τακτικές
- Οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA) πρέπει να ανήκουν μόνο σε ένα άτομο, σε αντίθεση με άλλα οχήματα συνταξιοδότησης, τα οποία μπορούν συχνά να διεξαχθούν από κοινού. Ενδιαφέροντα, οι ιδιοκτήτες του IRA μπορούν να ονομάσουν τους συζύγους τους ως δικαιούχους των συνταξιοδοτικών τους λογαριασμών. εισόδημα, και οι δύο σύζυγοι μπορούν να έχουν χωριστούς IRA σε κάθε ένα από τα ονόματά τους, δημιουργώντας ένα συγγενικό IRA.
Ονομασία ενός συζύγου ως Δικαιούχου
Παρόλο που οι ιδιοκτήτες του IRA δεν μπορούν να μοιράζονται τους λογαριασμούς τους με τους συζύγους τους, μπορούν στην πραγματικότητα να ορίσουν τους συζύγους τους ή άλλα άτομα ως δικαιούχους των IRA. Ορισμένα κράτη απαιτούν από τον σύζυγο να παράσχει γραπτή συγκατάθεση αν ο ιδιοκτήτης του IRA επιθυμεί να ορίσει ως μη δικαιούχο μη σύζυγο. Για το λόγο αυτό, είναι ζωτικής σημασίας να επανεξετάζουμε περιοδικά τις ονομασίες δικαιούχων για να διαπιστώσουμε εάν απαιτούνται ενημερώσεις ή αλλαγές.
Δημιουργία ενός IRA συζύγου
Οι σύζυγοι μπορούν να δημιουργήσουν IRA με τα αντίστοιχα ονόματά τους, ακόμη και αν μόνο ένας από τους εν λόγω συζύγους δημιουργεί εισόδημα. Μπορούν να το επιτύχουν βασιζόμενοι σε ένα όχημα που είναι γνωστό ως σύζυγος IRA, το οποίο επιτρέπει στον εργαζόμενο σύζυγο να συνεισφέρει κεφάλαια σε έναν ΙΡΑ στο όνομα του μη εργαζόμενου συζύγου. Οι IRA του Spousal προσφέρουν αποτελεσματικά στα έγγαμα ζευγάρια μια νομική μέθοδο για την καταστρατήγηση των απαιτήσεων εισοδήματος.
Προκειμένου να πληρούν τις προϋποθέσεις για συγγενείς IRA, τα ζευγάρια πρέπει να πληρούν τις ακόλουθες εντολές:
- Πρέπει να υποβάλλουν κοινή δήλωση φόρου εισοδήματος για το έτος κατά το οποίο δημιουργείται ο σύζυγος IRA. Πρέπει να αποδείξουν κέρδος ή άλλη επιλέξιμη αποζημίωση, που ισούται με ή υπερβαίνει το συνολικό ποσό των συλλογικών εισφορών που καταβάλλονται στους δύο ΙΡΑ
Ο μη κερδοσκοπικός σύζυγος πρέπει επίσης να είναι κάτω των 72 ετών, εάν ο σύζυγος IRA είναι παραδοσιακός ΙΡΑ. Αυτός ο αριθμός αντιπροσωπεύει άλμα από το προηγούμενο όριο ηλικίας 70½. Ο αυξημένος αριθμός προέκυψε ως μέρος των νομοθετικών αλλαγών που επιφέρει η ρύθμιση Every Community Up για συνταξιοδοτική ενίσχυση του νόμου του 2019 (SECURE), η οποία έχει προκαλέσει σαρωτικές αλλαγές σε ολόκληρο το τοπίο σχεδιασμού συνταξιοδότησης. Πρέπει να σημειωθεί ότι δεν υπάρχει όριο ηλικίας που να σχετίζεται με τους Roth IRAs.
Όσο έχουν επαρκές εισόδημα, ένα ζευγάρι μπορεί να χρηματοδοτήσει και τους δύο IRA τους στα επιτρεπόμενα μέγιστα για εκείνο το έτος. Το 2020, για παράδειγμα, το μέγιστο είναι 6.000 δολάρια για όσους έχουν ηλικία κάτω των 50 ετών και 7.000 για τα άτομα άνω των 50 ετών. Κατά συνέπεια, ανάλογα με την ηλικία τους, ένα ζευγάρι μπορεί να συνεισφέρει έως και 14.000 δολάρια στους δύο IRAs τους, πράγμα που διπλασιάζει την αποταμίευσή τους για το έτος.
Οι σύζυγοι μπορούν να χρηματοδοτήσουν και τις δύο IRA τους στη μέγιστη συλλογική επιτρεπόμενη χωρητικότητα, εάν τουλάχιστον ένα άτομο έχει κερδίσει αυτό το ποσό εισοδήματος ή περισσότερο για το έτος.
Οι IRAs του Spousal απαιτούν από τους συμμετέχοντες να διατηρούν έντονη γνώση των κανόνων σχετικά με τις φορολογικές εκπτώσεις για τις παραδοσιακές εισφορές του IRA, καθώς και όρια εισοδήματος για την επιλεξιμότητα του Roth IRA. Αυτό θα βοηθήσει τα άτομα να εκτιμήσουν τον φορολογικό αντίκτυπο των αποφάσεων που επηρεάζουν τους γενικούς στόχους προγραμματισμού συνταξιοδότησης.
Διαχειριστής συμβουλών
Theodore Ε. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Υπογραφή Estate & Investment Advisors LLC, Λος Άντζελες, Καλιφόρνια
Μια IRA δεν μπορεί να διεξαχθεί από κοινού από συζύγους. Μπορεί να πραγματοποιηθεί μόνο στο όνομα ενός ατόμου.
Αλλά ένας τρόπος αντιμετώπισης, ανάλογα με το τι προσπαθείτε να επιτύχετε, θα ήταν να διορίσει τον σύζυγο του κατόχου λογαριασμού την εξουσιοδότησή του. Όταν ενεργοποιείται, μια περιορισμένη εξουσιοδότηση θα επιτρέπει στον σύζυγο να πραγματοποιεί συναλλαγές εντός του λογαριασμού. μια πλήρης εξουσιοδότηση θα επέτρεπε στον σύζυγο να κάνει αναλήψεις και μεταφορές από το λογαριασμό επίσης. Θα πρέπει να ελέγξετε με την εταιρεία μεσιτείας που είναι ο θεματοφύλακας του IRA σας για να δείτε αν μπορεί να φιλοξενήσει μια εξουσία δικηγόρου? μπορεί να σας ζητήσει να συμπληρώσετε ένα έντυπο εξουσιοδότησης ιδιοκτησίας.
