Αν είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης και η αποχώρησή σας συνταξιοδοτείται στο μη απομακρυσμένο μέλλον, μπορείτε να εξετάσετε το ενδεχόμενο ενός συνταξιοδοτικού προγράμματος ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών. Θα μπορούσε να ταιριάζει με τους στόχους αποταμίευσης συνταξιοδότησης καθώς και να καλύπτει τις ανάγκες των υπαλλήλων σας.
Αυτός ο τύπος προγράμματος συνταξιοδότησης των εργαζομένων απαιτεί από εσάς να συνεισφέρετε ένα ποσοστό του ετήσιου μισθού κάθε εργαζομένου, συνήθως 5% συν πίστωση τόκων, για επενδύσεις προς συνταξιοδότηση. Ο εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει και για λογαριασμό του.
Πώς λειτουργεί η σύνταξη ισορροπίας μετρητών
Κατά τη συνταξιοδότησή τους, ένα ταμειακό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα προσφέρει στους υπαλλήλους (και τους εργοδότες τους) μια επιλογή. Μπορούν να πάρουν τα χρήματα που έχουν διατεθεί για αυτούς σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό ή να επιλέξουν μια μηνιαία πληρωμή με βάση το υπόλοιπο. Η μηνιαία πληρωμή βασίζεται σε έτη υπηρεσίας και σε υψηλότερα τρία συναπτά έτη μισθού καθώς και στο προσδόκιμο ζωής.
Βασικές τακτικές
- Η ταμειακή σύνταξη έχει τη μεγαλύτερη έκκλησή της για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων που κυριαρχούνται από υψηλά εργαζόμενους, όπως τα ιατρικά γραφεία και τα νομικά γραφεία. Είναι αξιοσημείωτο το υψηλό όριο των εισφορών και η ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση. Έχει ορισμένα χαρακτηριστικά 401 (k) αλλά η πληρωμή που οφείλεται κατά τη συνταξιοδότηση δεν υπόκειται σε διακυμάνσεις της αγοράς.
Το καλό μέρος, ειδικά για τους εργαζομένους μεγαλύτερης ηλικίας, είναι ότι τα επιτρεπόμενα ποσά που μπορούν να κατατεθούν είναι ουσιαστικά απεριόριστα. Το όριο τίθεται στη μέγιστη επιτρεπόμενη πληρωμή. Για το 2019, το όριο για την πληρωμή συντάξεων είναι $ 225.000 ετησίως. Εργάζοντας από εκεί, ένας παλαιότερος επαγγελματίας θα μπορούσε να βάλει κοντά σε $ 300.000 το χρόνο.
Ομοιότητες με ένα 401 (k)
Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα ισοζυγίου τρεχουσών παροχών είναι καθορισμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα με ένα κομμάτι 401 (k) συστροφής. Ο εργοδότης πιστώνει τον λογαριασμό κάθε συμμετέχοντα με ένα καθορισμένο ποσοστό της ετήσιας αποζημίωσής του, συν ένα καθορισμένο επιτόκιο.
Ένας 65χρονος επαγγελματίας θα μπορούσε να πληρώσει μέχρι και 285.000 δολάρια το 2020 και εξακολουθεί να χρηματοδοτεί έναν λογαριασμό 401 (k) ή IRA.
Όμως, όπως συμβαίνει με κάθε πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών, ο επενδυτικός κίνδυνος εξαρτάται από τον εργοδότη. Οι συμμετέχοντες δεν μπορούν να επηρεαστούν δυσμενώς από τις διακυμάνσεις στη χρηματιστηριακή αγορά.
Υψηλά όρια εισφορών
Μια πτυχή ενός ταμειακού ισοζυγίου που το καθιστά ελκυστικό για έναν ιδιοκτήτη μικρής επιχείρησης, ειδικά κάποιον που πλησιάζει την ηλικία συνταξιοδότησης, είναι τα υψηλά επίπεδα συμβολής που αυξάνονται καθώς μεγαλώνετε.
Για παράδειγμα, για ένα 65χρονο, η μέγιστη συνεισφορά θα μπορούσε να φθάσει τα $ 285.000 το 2020. Επιπλέον, μπορεί ακόμα να συνεισφέρει ένα επιπλέον ποσό ύψους $ 26.000 έως 401 (k).
Δηλαδή, για το φορολογικό έτος 2020, το ετήσιο όριο εισφοράς IRS είναι 19.500 δολάρια, αλλά όσοι είναι άνω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 6.500 δολάρια ως πρόβλεψη κάλυψης.
Για έναν ιδιοκτήτη επιχείρησης που είναι πίσω από την εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση, θέλει μια μέγιστη έκπτωση φόρου, και έχει τις διαθέσιμες ταμειακές ροές, ένα σχέδιο ταμειακών υπολοίπων μπορεί να είναι μια εξαιρετική λύση.
Μεγαλύτερη δημοτικότητα
Τα σχέδια ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών αντιπροσωπεύουν σήμερα περίπου το 25% όλων των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, σύμφωνα με τους συμβούλους συμβούλων συνταξιοδότησης Kravitz Inc.
Έχουν αυξηθεί στη δημοτικότητα τα τελευταία χρόνια. Μεγάλο μέρος αυτής της αύξησης τροφοδοτείται από τους ιδιοκτήτες σόλο επιχειρήσεων και τους κερδοσκοπικούς επαγγελματίες, όπως ομάδες γιατρών, δικηγορικά γραφεία και άλλους επαγγελματίες. Για τα υψηλού κέρδους baby boomers, το σχέδιο ταμειακών υπολοίπων μπορεί να είναι το καλύτερο όλων των κόσμων.
Τα σχέδια ισοζυγίου, ωστόσο, δεν είναι φθηνά για τις επιχειρήσεις με τους εργαζόμενους. Οι εργοδοτικές εισφορές σε ένα τυπικό σχέδιο 401 (k) θα μπορούσαν να είναι περίπου 3% έως 6% της αποζημίωσης. Το συνολικό κόστος μπορεί να κυμανθεί στο εύρος 5% έως 8%. Οι λογαριασμοί των συμμετεχόντων θα λαμβάνουν ετήσια πίστωση τόκου, που μπορεί να είναι σταθερό επιτόκιο 5% ή μια μεταβλητή όπως το επιτόκιο στο 30ετές δημόσιο ταμείο.
Τα αρχικά έξοδα εγκατάστασης θα κυμαίνονται γενικά μεταξύ $ 2.000 και $ 5.000. Κάθε χρόνο ο αναλογιστής πρέπει να πιστοποιεί ότι το σχέδιο χρηματοδοτείται σωστά. Αυτό θα μπορούσε να φέρει το ετήσιο κόστος διαχείρισης στο εύρος των $ 2.000 έως $ 10.000.
Λογαριασμοί συμμετεχόντων
Κάθε συμμετέχων έχει έναν ατομικό λογαριασμό, όπως και σε ένα σχέδιο 401 (k). Κατά τη συνταξιοδότησή τους, οι συμμετέχοντες μπορούν να καταβάλουν τις πληρωμές τους ως επίδομα αν και, σε ορισμένα σχέδια, υπάρχει η δυνατότητα να ληφθεί μια κατ 'αποκοπήν κατανομή που μπορεί να μεταφερθεί σε έναν ΙΡΑ.
Τα σχέδια αυξάνουν τις αποταμιεύσεις λόγω συνταξιοδότησης παρέχοντας ταυτόχρονα υψηλότερη έκπτωση φόρου από τις περισσότερες από τις εναλλακτικές λύσεις. Τα οφέλη για τους παλαιότερους επαγγελματίες που μπορεί να μην έχουν εξοικονομήσει αρκετά είναι τεράστια.
Η επαγγελματική πρακτική πρέπει να έχει τις ταμειακές ροές για να χρηματοδοτήσει αυτά τα σχέδια σε συνεχή βάση και πρέπει να είναι πρόθυμοι να κάνουν εισφορές για τους άλλους υπαλλήλους τους.
Τα σχέδια ισοζυγίου προσφέρουν ένα βαθμό φορητότητας για τους εργαζόμενους που εγκαταλείπουν την εταιρεία εφόσον είναι δικαιούχοι του οφέλους.
Όπως συμβαίνει σε οποιοδήποτε συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, οι παροχές που οφείλονται στους συμμετέχοντες είναι ασφαλισμένες από το Pension Benefit Guaranty Corp σε περίπτωση που ο εργοδότης αθετήσει τις πληρωμές.
