Τι είναι ένα εταιρικό σχέδιο συνταξιοδότησης;
Ένα εταιρικό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι ένα όφελος που παρέχει εισόδημα συνταξιοδότησης με βάση το χρόνο υπηρεσίας του υπαλλήλου στην εταιρεία και το ιστορικό μισθών.
Τα συνταξιοδοτικά σχέδια για Αμερικανούς εργαζόμενους έχουν γίνει σπάνια εκτός της κυβερνητικής απασχόλησης. Σύμφωνα με το Γραφείο Στατιστικών Εργασίας, το 2019 το ποσοστό των κρατικών και τοπικών δημοσίων υπαλλήλων που συμμετείχαν σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας ήταν περίπου 84%. Από αυτούς τους εργαζομένους, περίπου το 78% είχε ένα πραγματικό συνταξιοδοτικό σχέδιο και το 17% είχε ένα άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης αποταμιεύσεων.
Επί του παρόντος, η καλύτερη πρόσβαση στα συνταξιοδοτικά προγράμματα στον ιδιωτικό τομέα πραγματοποιείται μέσω πολύ μεγάλων επιχειρήσεων. Ωστόσο, οι συντάξεις στην εταιρική Αμερική εξαφανίζονται γρήγορα. Το 2019, μόνο το 13% των εργαζομένων του ιδιωτικού τομέα είχαν συνταξιοδοτικά προγράμματα. αντικαθίστανται από τα δημοφιλή σχέδια 401 (k) και άλλα προγράμματα καθορισμένων εισφορών.
Βασικές τακτικές
- Τα συνταξιοδοτικά σχέδια γίνονται ολοένα και πιο σπάνια στον ιδιωτικό τομέα, αν και οι περισσότεροι υπάλληλοι των δημόσιων υπηρεσιών τους παίρνουν. Σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών, μια επιχείρηση δεσμεύεται σε ένα συγκεκριμένο ποσό πληρωμής για τη ζωή σε κάθε επιλέξιμο υπάλληλο, ανάλογα με το χρόνο υπηρεσίας του και το μισθό κατά τη συνταξιοδότηση. Ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών απαιτεί από την εταιρεία ή τον εργαζόμενο ή και από τους δύο να συνεισφέρουν τακτικά ποσά προς ένα εισόδημα συνταξιοδότησης και οι πληρωμές εξαρτώνται από τις αποδόσεις των επενδύσεων.
Κατανόηση των εταιρικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων
Συνήθως, τα συνταξιοδοτικά προγράμματα έχουν περίοδο κατοχύρωσης που απαιτεί από τους υπαλλήλους να εργάζονται για την εταιρεία για ένα ελάχιστο αριθμό ετών πριν γίνουν επιλέξιμοι. Το ατομικό όφελος βασίζεται στην προϋπηρεσία και το μισθό του μισθωτού με την εταιρεία. Στο παρελθόν, οι εργοδότες ήταν απολύτως υπεύθυνοι για τη συμβολή στο σχέδιο, αλλά αυτό γίνεται όλο και πιο σπάνιο.
Δύο από τα πιο συνηθισμένα είδη συνταξιοδοτικών προγραμμάτων είναι το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών και το σχέδιο καθορισμένων εισφορών. Το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών αντιπροσωπεύει μια παραδοσιακή προσέγγιση στις συντάξεις και το σχέδιο καθορισμένων εισφορών είναι το μοντέλο που έχει υιοθετηθεί ευρέως τα τελευταία χρόνια.
Το πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών
Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, η εταιρεία δεσμεύεται σε ένα συγκεκριμένο ποσό πληρωμής για τη διάρκεια ζωής του υπαλλήλου. Το επίδομα υπολογίζεται πριν από τη συνταξιοδότηση του εργαζομένου, χρησιμοποιώντας έναν τύπο που βασίζεται στην ηλικία, τη διάρκεια της υπηρεσίας και τον μισθό κατά τη συνταξιοδότηση. Στις ΗΠΑ, το ανώτατο όφελος συνταξιοδότησης που επιτρέπεται βάσει ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών το 2020 είναι 230.000 δολάρια, έναντι 225.000 δολαρίων το 2019. το μέγιστο όφελος υπόκειται σε προσαρμογές κόστους ζωής (COLA) κατά τα επόμενα έτη.
Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών μπορούν να χρηματοδοτούνται αποκλειστικά από τον εργοδότη ή από κοινού από τον εργοδότη και τον εργαζόμενο. Το συνταξιοδοτικό ταμείο χρηματοδοτείται από ένα σύνολο κεφαλαίων από το οποίο πραγματοποιούνται περιοδικές πληρωμές προς συνταξιούχους υπαλλήλους. Οι πληρωμές βασίζονται σε έναν τύπο που υπολογίζει τις συνεισφορές που απαιτούνται για την κάλυψη του καθορισμένου οφέλους. Οι συντελεστές φόρτου στο προσδόκιμο ζωής του εργαζομένου, η κανονική ηλικία συνταξιοδότησης, οι πιθανές μεταβολές των επιτοκίων και το ετήσιο ποσό παροχών εξόδου από την υπηρεσία.
13%
Το ποσοστό των εργαζομένων του ιδιωτικού τομέα των ΗΠΑ που συμμετείχαν σε συνταξιοδοτικά προγράμματα το 2019.
Το Σχέδιο Συνταξιοδότησης Καθορισμένης Εισφοράς
Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών δεν εγγυώνται ένα καθορισμένο ποσό παροχών. Οι εισφορές καταβάλλονται στο λογαριασμό ενός ατόμου από τον εργοδότη, τον εργαζόμενο ή και από τους δύο. Οι εισφορές επενδύονται και οι αποδόσεις της επένδυσης (ROI) πιστώνονται στο λογαριασμό του υπαλλήλου ή χρεώνονται από αυτό σε περίπτωση απώλειας. Στις ΗΠΑ, το πιο γνωστό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών είναι το σχέδιο αποταμίευσης (TSP), το οποίο είναι ανοικτό σε ομοσπονδιακούς υπαλλήλους και μέλη των Ενόπλων Δυνάμεων.
Η αποπληρωμή από αυτό το σχέδιο εξαρτάται από την επιτυχία των επενδύσεων που έγιναν για το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Κατά τη συνταξιοδότηση, ο λογαριασμός του μέλους παρέχει το επίδομα αφυπηρέτησης, συνήθως μέσω προσόδου, και οι πληρωμές κυμαίνονται με την αξία του λογαριασμού.
Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών έχουν γίνει ευρέως διαδεδομένα τα τελευταία χρόνια και αποτελούν πλέον την κυρίαρχη μορφή συνταξιοδοτικών προγραμμάτων στον ιδιωτικό τομέα σε πολλές χώρες. Ο αριθμός των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών στις ΗΠΑ αυξάνεται σταθερά, καθώς οι εργοδότες τους θεωρούν πιο προσιτές από τα προγράμματα καθορισμένων παροχών.
