Οι συνεισφορές σε ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης μπορούν να καταβληθούν για το προηγούμενο έτος μέχρι την καταληκτική ημερομηνία υποβολής των φόρων του τρέχοντος έτους. Οι φορολογικές ελαφρύνσεις για τις συνεισφορές προγραμματισμού 401 (k) και τα περισσότερα άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης για μισθολογικές αναβολές ισχύουν συνήθως μόνο για το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο παρακρατούνται πραγματικά από το μισθό του φορολογούμενου.
Βασικές τακτικές
- Οι συνεισφορές στο 401 (k) s ισχύουν συνήθως για το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο παρακρατούνται από το paycheck του συμμετέχοντα. Οι συνεισφορές σε ορισμένους τύπους ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης είναι αποδεκτές έως την ημερομηνία υποβολής των εκτεταμένων φορολογικών δηλώσεων τον Οκτώβριο. Η ικανότητα του αυτοαπασχολούμενου να καταθέσει μετά την 31η Δεκεμβρίου μπορεί να εξαρτάται από το είδος της επιχείρησης που ασκεί, καθώς και το είδος των εισφορών που κάνει.
Οι ακόλουθες σημαντικές διαφορές μπορεί να επηρεάσουν τις αποταμιεύσεις σας από την αποχώρηση:
Μη-401 (k) Σχέδια
Το συνδυασμένο όριο ατομικής εισφοράς για τους Roth και τους παραδοσιακούς IRA κατά τα φορολογικά έτη 2019 και 2020 είναι $ 6.000. Όσοι είναι ηλικίας άνω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν με επιπλέον χρέωση $ 1.000.
Παρότι οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA είναι εκπίπτουν από το φόρο, η έκπτωση μπορεί να μειωθεί ή να εξαλειφθεί εάν ο κάτοχος του λογαριασμού ή ο / η σύζυγος του καλύπτονται από πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία. Τα χρήματα αυξάνονται χωρίς φόρους ενώ παραμένουν στο λογαριασμό και φορολογούνται κατά την απόσυρση.
Τα χρήματα σε έναν Roth IRA αυξάνονται χωρίς φόρους και μπορούν να αποσυρθούν χωρίς φόρο κατά τη συνταξιοδότηση. Οι συνεισφορές δεν εκπίπτουν από τη φορολογία. Τα όρια εισοδήματος περιορίζουν τη δυνατότητα εισφορών ή έκπτωσης από το φορολογητέο εισόδημα.
Το IRS επιτρέπει την καταβολή εισφορών στους λογαριασμούς του IRA μέχρι την καταληκτική ημερομηνία υποβολής φόρου του επόμενου έτους, η οποία το 2020 θα πέσει την Τετάρτη 15 Απριλίου. Η προθεσμία του επόμενου έτους θα πέσει την Πέμπτη 15 Απριλίου 2021.
Οι εισφορές σε έναν απλό συνταξιοδοτικό λογαριασμό Απλοποιημένης Συντάξεως Εργαζομένων (SEP-IRA) επιτρέπονται στην πραγματικότητα μέχρι την ημερομηνία υποβολής των παρατεταμένων φορολογικών δηλώσεων τον Οκτώβριο.
Αυτή η μεγαλύτερη προθεσμία μπορεί να επιτρέψει στους αποταμιευτές συνταξιοδότησης έναν πιο ρεαλιστικό υπολογισμό του τι μπορούν να συνεισφέρουν αφού έχουν κάνει τους φόρους τους και έχει υπολογίσει το φορολογητέο εισόδημά τους. Σύμφωνα με πρόσφατη έρευνα της GoBankingRates, περίπου το 7% των φορολογουμένων που λαμβάνουν επιστροφή χρημάτων σε συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις.
Οι κανόνες προθεσμίας ποικίλλουν για τα σχέδια 401 (k).
401 (ια) Σχέδια
Το όριο εκλογών για τις περισσότερες εκ των 401 (k) σχεδίων ήταν 19.000 δολάρια το 2019. Για το 2020, το όριο έχει οριστεί στα 19.500 δολάρια.
Εάν επιτρέπεται από το σχέδιο, οι συμμετέχοντες που είναι 50 ετών ή μεγαλύτεροι στο τέλος του ημερολογιακού έτους μπορούν να καταβάλουν συμπληρωματικές εισφορές μέχρι και $ 6.000 για το φορολογικό έτος 2019. Το όριο αυξάνεται στα $ 6.500 για το φορολογικό έτος 2020.
Οι εισφορές των ιδιωτών σε ένα άρθρο 401 (ια) οφείλονται γενικά μέχρι το τέλος του ημερολογιακού έτους. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ένας υπάλληλος κάνει μια εκλογή για να αναβάλει ένα μέρος ενός μπόνους που θα παραληφθεί για το 2019. Το επίδομα βασίζεται στην αποζημίωση 2019 αλλά πληρώνεται στις 31 Ιανουαρίου 2020. Το ποσό που αναβάλλεται από το μπόνους θα ισχύει για το 2020 του εργαζόμενου εισφορές αναβολής μισθού.
Τα σχέδια μπορεί επίσης να διαφέρουν. Οι εισφορές για ένα προηγούμενο έτος μπορεί να μην επιτρέπονται επειδή ένας εργαζόμενος περιορίζεται στην καταβολή εισφορών μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας.
Οι εργοδότες ενδέχεται να έχουν μεγαλύτερο χρονικό διάστημα για να καταστήσουν τις εισφορές που αντιστοιχούν σε ένα συγκεκριμένο έτος ενός σχεδίου. Αυτό σημαίνει ότι ένας εργαζόμενος μπορεί τεχνικά να καταβάλει εισφορές 401 (k) μόλις λήξει η προθεσμία για την υποβολή των φόρων από την εταιρεία τους, συμπεριλαμβανομένων τυχόν επεκτάσεων.
Αυτός ο πρόσθετος χρόνος γίνεται ιδιαίτερα εμφανής στην περίπτωση των αυτοαπασχολούμενων αποταμιευτών, οι οποίοι ενδεχομένως να μην συνεισφέρουν στο σχέδιο solo 401 (k) τους για ένα δεδομένο έτος μέχρι τη φορολογική περίοδο το επόμενο έτος. Η δυνατότητα αυτή μπορεί να εξαρτάται από τον τύπο επιχείρησης και κατά πόσον η συμβολή είναι από την αναβολή των εργαζομένων ή από μια συνιστώσα κατανομής των κερδών.
Η κατώτατη γραμμή
Γενικά, το 401 (k) έχει σκληρή προθεσμία συνεισφοράς στο τέλος του έτους. Ωστόσο, οι συμμετέχοντες στο σχέδιο μπορούν να ελέγξουν με το τμήμα ανθρώπινων πόρων ή να συμβουλευτούν εμπειρογνώμονες για να δουν αν τους επιτρέπεται να κάνουν εισφορές στο νέο έτος, πριν από τη φορολογική περίοδο.
