Δεν είναι ποτέ διασκεδαστικό να χάσετε χρήματα στο χρηματιστήριο, εκτός από την περίπτωση που καταθέτετε τους φόρους σας. Αυτές οι απώλειες που αποκομίσατε κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος στους φορολογούμενους λογαριασμούς λιανικής σας μπορούν πλέον να χρησιμοποιηθούν για να σας εξοικονομήσουν χρήματα. Οι έμπειροι έμποροι και οι επενδυτές γνωρίζουν ότι υπάρχει μια ασημένια επένδυση που βρίσκεται στις καταθλιπτικές τους εκμεταλλεύσεις, καθώς μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να μειώσουν τους φόρους τους κάτω από το ποσό που θα οφείλουν διαφορετικά. Οι κανόνες για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών κερδών και ζημιών είναι σχετικά απλοί. Μόλις κατανοήσετε τα βασικά στοιχεία, θα γνωρίζετε πότε και πώς να χρησιμοποιήσετε αυτές τις στρατηγικές για να ελαχιστοποιήσετε το δικό σας φορολογικό λογαριασμό.
Κέρδη κεφαλαίου 101
Ο πρώτος κανόνας που πρέπει να θυμάστε είναι ότι πρέπει να ανησυχείτε μόνο για τα κεφαλαιακά κέρδη και τις ζημίες που έχετε συνειδητοποιήσει στους λογαριασμούς επενδύσεων λιανικής. Κέρδη και ζημιές εντός των παραδοσιακών ή Roth IRAs ή οποιουδήποτε άλλου τύπου φορολογητέου προγράμματος ή λογαριασμού δεν είναι ανακοινωθούν. Επίσης, δεν χρειάζεται να αναφέρετε τα κέρδη ή τις ζημίες από οποιαδήποτε ασφάλεια έως ότου πωληθούν. Κέρδη από εκτιμώμενες εκμεταλλεύσεις που εξακολουθείτε να κατέχετε δεν μπορούν να ανακοινωθούν μέχρι να τα πουλήσετε, οπότε θα συνειδητοποιήσετε κέρδος ή ζημία. Τα κεφαλαιακά κέρδη και οι ζημίες διαιρούνται σε δύο περιόδους κατοχής. Βραχυπρόθεσμα κέρδη και ζημίες συμβαίνουν όταν αγοράζετε και στη συνέχεια πωλούν μια επένδυση εντός ενός έτους και αυτό περιλαμβάνει την ημέρα που αγοράσατε. Για παράδειγμα, εάν αγόρασα ένα απόθεμα στις 23 Οκτωβρίου 2014, τότε θα πραγματοποιήσετε βραχυπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία εάν πωλήσετε το απόθεμα αυτό στις 23 Οκτωβρίου του 2015. Αν πουλάτε το απόθεμα περισσότερο από ένα έτος την ημέρα αργότερα από ό, τι όταν το αγοράσατε, τότε θα συνειδητοποιήσετε ένα μακροπρόθεσμο κέρδος ή απώλεια. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Φόροι Κεφαλαιουχικών Κερδών το 2015 ).
Υπάρχει μια συγκεκριμένη σειρά στην οποία υπολογίζονται κέρδη ή / και ζημίες. Αν συνειδητοποιήσετε τόσο τα μακροπρόθεσμα όσο και τα βραχυπρόθεσμα κέρδη και ζημίες κατά το ίδιο έτος, τότε αυτό το παράδειγμα δείχνει τη διαδικασία που θα χρησιμοποιήσετε για να υπολογίσετε το καθαρό κέρδος ή ζημία σας:
Παράδειγμα
Τα συνολικά κέρδη και ζημίες σας για το έτος έχουν ως εξής:
$ 10.000 βραχυπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος από την πώληση μετοχών
$ 12.000 βραχυπρόθεσμη απώλεια από την πώληση μετοχών
$ 15.000 μακροπρόθεσμο κεφαλαιακό κέρδος από την πώληση ενός χρηματιστηρίου που διαπραγματεύεται στο χρηματιστήριο (ETF)
5.000 δολάρια μακροπρόθεσμης απώλειας κεφαλαίου από την πώληση εισηγμένων επενδυτικών ακινήτων (REIT)
Το πρώτο σας βήμα είναι να καθαρίσετε κάθε κέρδος και ζημία από τα δικά του είδη. Έτσι, το βραχυπρόθεσμο κέρδος των 10.000 δολαρίων είναι συμψηφισμένο με τη βραχυπρόθεσμη ζημία των $ 12.000. Αυτό σας αφήνει μια καθαρή βραχυπρόθεσμη απώλεια $ 2.000. Η μακροχρόνια απώλειά σας αντισταθμίζεται εν συνεχεία από το μακροπρόθεσμο κέρδος σας για να έχετε ένα καθαρό μακροπρόθεσμο κέρδος $ 10.000. Η καθαρή σας βραχυπρόθεσμη ζημία αντισταθμίζεται τώρα από το καθαρό μακροπρόθεσμο κέρδος σας για να έχετε ένα τελικό καθαρό κέρδος κεφαλαίου ύψους $ 8.000. Αυτός ο αριθμός είναι το ποσό που θα τοποθετήσετε στην κάτω γραμμή του Προγράμματος Δ σας όταν συμπληρώσετε τις φορολογικές σας φόρμες. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Τι πρέπει να ξέρετε για τα κεφαλαιουχικά κέρδη και τους φόρους .)
Φορολογική Απώλεια Συγκομιδής
Γνωρίζοντας πώς να καθαρίσετε τα κέρδη και τις ζημίες σας είναι μόνο το πρώτο βήμα προς την κατεύθυνση ενός φορολογικού επενδυτή. Εάν έρθει ο Νοέμβριος και κρατάτε κάποιες αξίες στο λογαριασμό λιανικής πώλησης που έχουν μειωθεί σε αξία από την αγορά τους, τότε μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε ως ευκαιρία για να πραγματοποιήσετε κάποιες κεφαλαιουχικές απώλειες που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να καθαρίσετε τα κέρδη σας ή άλλα συνήθη έσοδα. Αυτό επιτυγχάνεται εύκολα με την απλή πώληση των χαμένων εκμεταλλεύσεων και στη συνέχεια με την αγορά τους. Η μόνη προϋπόθεση είναι ο κανόνας πώλησης πλυσίματος που επιβάλλεται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) σε αυτόν τον τύπο στρατηγικής εξαγοράς. Αυτός ο κανόνας λέει ότι οι επενδυτές πρέπει να επιτρέψουν τουλάχιστον 30 ημερολογιακές ημέρες να περάσουν πριν μπορέσουν να ξαναγοράσουν αυτό που έχουν πουλήσει ή αλλιώς η απώλεια θα απαγορευτεί. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι το IRS δεν θέλει να καταστήσει πολύ εύκολο για τους ανθρώπους να πραγματοποιήσουν απώλειες κεφαλαίου. Αν οι επενδυτές μπορούσαν να πουλήσουν και στη συνέχεια να αγοράσουν το δικαίωμα πίσω, τότε όλοι θα μπορούσαν να το κάνουν κάθε φορά που οι εκμεταλλεύσεις τους βυθίζονται κάτω από την αξία αγοράς και δημιουργούν εκατομμύρια πρόσθετες συναλλαγές - και μια ανυπέρβλητη περιουσία σε πραγματοποιημένες ζημίες που θα μπορούσαν να συμψηφιστούν με κέρδη και άλλα έσοδα.
Η αναμονή 30 ημερών εισάγει ένα στοιχείο κινδύνου αγοράς που κάνει τους επενδυτές να σκέφτονται δύο φορές πριν δοκιμάσουν αυτήν τη στρατηγική. Εάν το απόθεμα ή άλλη ασφάλεια αυξηθεί σημαντικά στην τιμή μετά την πώλησή του, τότε ο επενδυτής θα πυροβόλησε τον εαυτό του στο πόδι, χάνοντας το κέρδος. Ως εκ τούτου, η στρατηγική αυτή είναι γενικά κατάλληλη μόνο εάν η τρέχουσα αξία της εκμετάλλευσης είναι σημαντικά χαμηλότερη από την τιμή αγοράς και δεν είναι πιθανό να αυξηθεί κατά την περίοδο αναμονής. Η περίοδος αναμονής 30 ημερών σημαίνει επίσης ότι δεν μπορείτε να τα αγοράσετε πια αργότερα από την τελευταία εργάσιμη ημέρα του Δεκεμβρίου όταν οι αγορές είναι ανοιχτές εάν θέλετε να πραγματοποιήσετε την απώλειά σας για το τρέχον έτος. Μετρήστε τις καθυστερήσεις 31 ημέρες από εκείνη την ημέρα και αυτή είναι η τελευταία ημέρα που μπορείτε να πουλήσετε τις συμμετοχές σας και να αναφέρετε τη διαπιστωθείσα ζημία όταν αρχειοθετείτε την επόμενη άνοιξη. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλέπε: Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της ετήσιας συλλογής φόρων. )
Ο κανόνας πώλησης πλυσίματος μπορεί να παρακαμφθεί νομίμως αγοράζοντας ένα διαφορετικό απόθεμα ή ασφάλεια από αυτό που πωλήθηκε. Αυτό εξαλείφει την περίοδο αναμονής, διότι ο κανόνας αυτός ορίζει ότι ισχύει μόνο για την πώληση και την επαναγορά ιδίων συμμετοχών. Και η αγορά πίσω κάτι άλλο μπορεί να είναι μια καλή ιδέα ούτως ή άλλως. Εάν αγόρασα ένα απόθεμα μιας εταιρείας και, επίσης, τυχαίνει να είναι διογκωμένος στον τομέα της οικονομίας της εν λόγω εταιρείας, τότε μπορεί να είναι σοφό να χαλαρώσετε την εκμετάλλευση και να αγοράσετε ένα ΕΙΕΕ που επενδύει σε ευρύ δείκτη αυτού του τομέα. Για παράδειγμα, εάν αγοράζετε μετοχές σε μια φαρμακευτική εταιρεία και μειώνεται η τιμή για έναν συγκεκριμένο λόγο της εταιρείας, τότε θα μπορούσατε να πετάξετε το απόθεμα την τελευταία ημέρα συναλλαγών του έτους και να χρησιμοποιήσετε τα έσοδα για να αγοράσετε ένα ETF που κατέχει το σύνολο αποθέματα σε έναν από τους δείκτες φαρμακευτικής ή υγειονομικής περίθαλψης. Με αυτό τον τρόπο δεν έχετε συνειδητοποιήσει μόνο μια πολύτιμη απώλεια, αλλά και διαφοροποίησε το χαρτοφυλάκιό σας.
Απώλειες Carryovers
Εάν οι καθαρές απώλειες στους λογαριασμούς σας φορολογητέων επενδύσεων υπερβαίνουν τα καθαρά κέρδη σας για το έτος, τότε δεν θα έχετε κανένα εισόδημα που να ανακοινώνεται από τις πωλήσεις σας ασφαλείας. Στη συνέχεια, μπορείτε να διαγράψετε καθαρές ζημίες ύψους 3.000 $ έναντι άλλων μορφών εσόδων, όπως οι μισθοί ή τα φορολογητέα μερίσματα και οι τόκοι για το έτος. Κάθε καθαρή πραγματοποιηθείσα ζημία που υπερβαίνει το ποσό αυτό πρέπει να μεταφερθεί στο επόμενο έτος. Εάν έχετε μεγάλη καθαρή ζημία, όπως 20.000 δολάρια, τότε θα χρειαστείτε επτά χρόνια για να το αφαιρέσετε από τις άλλες μορφές εισοδήματος (απώλεια $ 3.000 κάθε χρόνο για 6 χρόνια και απώλεια $ 2.000 το έβδομο έτος). Ωστόσο, εάν επρόκειτο να πραγματοποιήσετε κέρδος $ 8.000 τρία χρόνια μετά την πραγματοποίηση της απώλειας σας, τότε θα μπορούσατε να διαγράψετε αυτό το ποσό της απώλειας από αυτό το κέρδος, αφήνοντάς σας χωρίς φορολογητέο εισόδημα για το κέρδος εκείνου του έτους. (Για περισσότερες πληροφορίες, βλ.: Συλλογή Φορολογικών Απώλεων: Μειώστε τις Απώλειες Επενδύσεων. )
Παράδειγμα
Κεφαλαιακή ζημία ύψους $ 20.000 το 2012 - κανένα κέρδος έναντι του οποίου θα καθαριστεί κατά το πραγματοποιηθέν έτος, θα πρέπει να αφαιρεθεί από το συνηθισμένο εισόδημα.
2013 - απώλεια 3.000 $
2014 - απώλεια 3.000 $
2015 - κέρδος $ 8.000
Τα $ 8.000 της υπόλοιπης αδήλωτης ζημίας μπορούν να συμψηφιστούν με το κέρδος αυτό για το έτος, φέρνοντας το συνολικό ποσό των δηλωμένων ζημιών σε $ 17.000. Τα υπόλοιπα $ 3.000 μπορούν να αφαιρεθούν έναντι των κερδών ή των συνήθων εσόδων στην απόδοση 2016. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Τι καθορίζει το κόστος βάσης σας; )
Η κατώτατη γραμμή
Οι εξελιγμένοι επενδυτές που γνωρίζουν τους κανόνες μπορούν να μετατρέψουν τις απώλειες τους σε φορολογικές αποταμιεύσεις. Χρησιμοποιώντας τους κανόνες και τις στρατηγικές που περιγράφονται εδώ, μπορείτε να μειώσετε τον φορολογικό σας λογαριασμό και ίσως να διαφοροποιήσετε το χαρτοφυλάκιό σας σε ορισμένες περιπτώσεις. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να αφαιρέσετε τις ζημίες από τα αποθέματα, κάντε λήψη των οδηγιών για το Πρόγραμμα Δ στην ιστοσελίδα του IRS στη διεύθυνση www.irs.gov ή συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Πότε θα έπρεπε να συμπληρώσω ένα Έντυπο D IRS Schedule; )
