Τι είναι η αφαίρεση;
Μια έκπτωση είναι ένα έξοδο που μπορεί να αφαιρεθεί από το ακαθάριστο εισόδημα ενός ατόμου ή του παντρεμένου ζευγαριού προκειμένου να μειωθεί το ποσό που υπόκειται στον φόρο εισοδήματος. Συχνά αναφέρεται ως επιτρεπόμενη έκπτωση.
Βασικές τακτικές
- Οι φορολογούμενοι που χρησιμοποιούν την τυποποιημένη έκπτωση μπορούν να καταθέσουν το συντομογραφημένο Έντυπο 1040-EZ. Οι τακτοποιητές που παρατίθενται στις παρακρατήσεις πρέπει να χρησιμοποιούν το μεγαλύτερο έντυπο A Form 1040 και να απαριθμούν όλες τις επιτρεπτές παρακρατήσεις τους. Οι τυπικές αφαιρέσεις για τα έτη 2019 και 2020 είναι σχεδόν διπλάσιες από τις προηγούμενες ποσά.
Για παράδειγμα, εάν κερδίζετε $ 50.000 σε ένα χρόνο και κάνετε δωρεά $ 1.000 σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς κατά τη διάρκεια αυτού του έτους, δικαιούστε να κάνετε έκπτωση για τη δωρεά αυτή, μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημά σας σε $ 49.000.
Μια παρακράτηση δεν πρέπει να συγχέεται με μια πίστωση φόρου.
- Μια φορολογική έκπτωση μειώνει το φορολογητέο εισόδημα. Μια πίστωση φόρου μειώνει το ποσό των οφειλόμενων φόρων.
Κατανόηση της Αφαίρεσης
Οι φορολογούμενοι στις Ηνωμένες Πολιτείες έχουν την επιλογή να διεκδικήσουν την κανονική έκπτωση ή να αναφέρουν τις κρατήσεις τους.
Η διεκδίκηση της τυπικής έκπτωσης είναι ευκολότερη. Στην πραγματικότητα, χρησιμοποιώντας τη συνήθη έκπτωση επιτρέπει στους αρχειοθέτες να στείλουν το συντομογραφημένο έντυπο 1040-EZ.
88%
Το ποσοστό των φορολογουμένων που αναμένεται να χρησιμοποιήσουν την κανονική έκπτωση το 2019 και το 2020.
Ο φορολογούμενος που αναγράφει τις μειώσεις χρησιμοποιεί το Έντυπο Α 1040 και υποχρεούται να συμπληρώσει έναν κατάλογο των επιτρεπόμενων κρατήσεων και να τηρεί αποδείξεις για να τις αποδείξει αν ελέγχονται.
Αυτή η πιο μακροχρόνια μορφή χρησιμοποιείται από τους αρχειοθέτες που έχουν σημαντικές μειώσεις που προστίθενται σε περισσότερο από την κανονική έκπτωση. Οι κοινές αναλυτικές αποσβέσεις περιλαμβάνουν τους τόκους για ενυπόθηκο δάνειο, τις εισφορές σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης, τα ακάλυπτα έξοδα ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης, τους κρατικούς και τοπικούς φόρους και τις φιλανθρωπικές εισφορές.
Πρότυπο Αφαίρεση Vs. Ανακεφαλαιωτικές Μειώσεις
Η Μεικτή Επιτροπή Φορολογίας του Κογκρέσου των ΗΠΑ εκτιμά ότι το 88% των αμερικανών φορολογουμένων θα πάρει την κανονική έκπτωση αντί να αναλύσει το 2019 και το 2020. Ο λόγος: Η τυπική έκπτωση κυριολεκτικά σχεδόν διπλασιάστηκε.
- Για το φορολογικό έτος 2019, η κανονική έκπτωση καθορίζεται σε 12.200 δολάρια για τα άτομα, 18.350 δολάρια για τους αρχηγούς των νοικοκυριών και 24.400 δολάρια για τα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού και επιζώντες συζύγους. Για το οικονομικό έτος 2020, η κανονική έκπτωση έχει οριστεί στα 12.400 δολάρια για singles, για τους αρχηγούς των νοικοκυριών, 24.800 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού και επιζώντες συζύγους.
(Για λόγους σύγκρισης, για το φορολογικό έτος 2018, η τυποποιημένη έκπτωση ήταν $ 6.350 για μεμονωμένους αρραβώνα και $ 12.700 για τους παντρεμένους που αρχειοθετούν από κοινού).
Μειώσεις επιχειρήσεων
Οι μικρές επιχειρήσεις δεν λαμβάνουν τρόπο EZ για να καταθέσουν τους φόρους τους. (Ούτε και οι μεγάλες επιχειρήσεις, αλλά έχουν τα λογιστικά τμήματα.)
Οι επιχειρήσεις υποχρεούνται να αναφέρουν το σύνολο του ακαθάριστου εισοδήματός τους και στη συνέχεια να αφαιρέσουν από αυτό όλες τις επιχειρηματικές δαπάνες τους. Η διαφορά είναι το καθαρό φορολογητέο εισόδημα.
Έτσι, τα επαγγελματικά έξοδα λειτουργούν με τρόπο παρόμοιο με τις κρατήσεις.
Μειώσεις Vs. Πιστώσεις
Μια πίστωση φόρου αφαιρείται από το ποσό του φόρου που οφείλετε, όχι από το εισόδημά σας. Το IRS έχει πιστωτικές και μη επιστρεφόμενες πιστώσεις. Οι μη επιστρεφόμενες πιστώσεις δεν μπορούν να ενεργοποιήσουν επιστροφή φόρου, αλλά μπορούν να επιστραφούν πιστώσεις.
Για παράδειγμα, φανταστείτε ότι αφού αναφέρετε το εισόδημά σας και διεκδικήσετε τις εκπτώσεις σας, χρωστάτε 500 δολάρια σε φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, δικαιούστε πίστωση 600 $. Αν η πίστωση δεν επιστρέφεται, ο φόρος σας θα διαγραφεί, αλλά δεν λαμβάνετε επιπλέον χρήματα. Εάν η πίστωση επιστρέφεται, θα λάβετε επιστροφή φόρου ύψους 100 $.
