Οι παραδοσιακές συνεισφορές 401 (k) μειώνουν αποτελεσματικά τόσο το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) όσο και το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI). Οι συμμετέχοντες είναι σε θέση να αναβάλουν ένα μέρος των μισθών τους και να διεκδικήσουν φορολογικές ελαφρύνσεις για το συγκεκριμένο έτος. Ένα Roth 401 (k), παρόμοια με ένα Roth IRA, χρηματοδοτείται από δολάρια μετά από φόρους και δεν προσφέρει άμεση φορολογική έκπτωση.
401 (ια) Συνεισφορές
Οι παραδοσιακές συνεισφορές των σχεδίων 401 (k) δεν θεωρούνται ως παρακρατήσεις επί φορολογικής δήλωσης 1040, όπως συνεισφορά σε παραδοσιακό IRA. Για να συμβάλει σε ένα 401 (k), ένας εργαζόμενος πρέπει να είναι επιλέξιμος και ο εργοδότης πρέπει να προσφέρει ένα τέτοιο σχέδιο. Στη συνέχεια, ένας υπάλληλος μπορεί να αρχίσει να αναβάλλει ένα ποσοστό του μισθού του προς αυτό το σχέδιο καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Κάθε ποσό που συνεισέφερε στο σχέδιο μέχρι το όριο του IRS θεωρείται μείωση του φορολογητέου μισθού αυτού του υπαλλήλου.
Το 2019, το ανώτατο όριο συνεισφοράς ήταν 19.000 δολάρια, και τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω ήταν σε θέση να συνεισφέρουν ένα ποσό "catch-up" επιπλέον $ 6.000. (Για το 2020, το ανώτατο όριο συνεισφοράς είναι 19.500 δολάρια και το ποσό προπληρωμένου ποσού είναι 6.500 δολάρια.) Για παράδειγμα, εάν ένας εργαζόμενος ηλικίας 40 ετών που πραγματοποιεί μισθό 100.000 δολαρίων ετησίως συνεισφέρει το πλήρες ποσό των 19.500 δολαρίων, ο εργοδότης δείχνει $ 80.500. Η αρχική συνεισφορά ύψους 19.500 δολαρίων κατατίθεται στο προσωπικό σχέδιο του προσωπικού 401 (k) για να επενδυθεί στο πλαίσιο των επιλογών του σχεδίου. Ο εργαζόμενος φορολογείται μόνο όταν τα κεφάλαια διανέμονται από το σχέδιο 401 (k) ή από μια μελλοντική IRA ανατροπής.
Τα παραδοσιακά σχέδια 401 (k) είναι πολύ ελκυστικά για άτομα που θέλουν να μειώσουν το AGI / MAGI. Η δυνατότητα αναβολής και μείωσης του τρέχοντος φορολογητέου εισοδήματος προσφέρει τρόπους μείωσης των φορολογικών υποχρεώσεων. Πολλοί έχουν επίσης βρει μια καλύτερη επιλογή από μια παραδοσιακή IRA, λόγω της μέγιστης ετήσιας συνεισφοράς που περιορίζεται σε μόλις 6.000 δολάρια, με ένα ποσό χρέωσης 1.000 δολαρίων. (Το ποσό αυτό είναι το ανώτατο όριο τόσο για το 2019 όσο και για το 2020.) Εάν ενδιαφέρεστε να συμβάλλετε στο σχέδιο 401 (k) του εργοδότη σας, επικοινωνήστε με το χορηγό του σχεδίου ή το τμήμα ανθρώπινων πόρων. Για περισσότερες φορολογικές στρατηγικές, συμβουλευτείτε έναν φορολογικό ή οικονομικό σύμβουλο.
Roth 401 (k) και Roth IRA
Ένα Roth 401 (k) είναι ένα σχέδιο συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες, ακριβώς όπως το 401 (k). Ωστόσο, σε αντίθεση με το 401 (k), το Roth 401 (k) χρηματοδοτείται από δολάρια μετά από φόρους μέχρι το ίδιο ποσό εισφορών 19.000 δολαρίων ετησίως (σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της συνεισφοράς των εργοδοτών και των εργαζομένων), συν επιπλέον χρέωση των 6.000 δολαρίων συνεισφορά για εργαζόμενους ηλικίας 50 ετών και άνω (με μέγιστο όριο το 2020 ύψους $ 19.500 και $ 6.500, αντίστοιχα). Οι Roth IRA έχουν μέγιστη συνεισφορά 6.000 δολαρίων, συν επιπλέον 1.000 δολάρια για τους εργαζομένους ηλικίας 50 ετών και άνω, το 2019. (Οι συνεισφορές του IRA παραμένουν αμετάβλητες για το 2020).
Επειδή οι Roth 401 (k) και Roth IRA φορολογούνται εκ των προτέρων, δεν μειώνουν το AGI / MAGI σας. Οι αρχικές εισφορές δεν εκπίπτουν από τη φορολογία αλλά τα χρήματα μπορούν να αποσυρθούν χωρίς φόρους, υπό την προϋπόθεση ότι πρόκειται για ειδική διανομή, δηλαδή ο λογαριασμός κρατείται για τουλάχιστον πέντε έτη και οι διανομές γίνονται μετά την ηλικία των 59½ ετών ή λόγω άλλων συγκεκριμένων προσόντων. Για το Roth 401 (k) s, απαιτούνται διανομές μετά την ηλικία των 72 ετών. Η ηλικία RMD αυξήθηκε σε 72 από 70½ το 2019 στο πλαίσιο της ρύθμισης Every Community Up for Enhancement Pension Act του 2019 (SECURE).
Οι Roth 401 (k) s και Roth IRAs μπορεί να είναι καλές επιλογές για τους ανθρώπους που πιστεύουν ότι θα πληρώνουν πολύ υψηλότερο φορολογικό συντελεστή κατά τη συνταξιοδότηση από ό, τι κατά την καταβολή εισφορών. Μπορούν επίσης να είναι μια καλή επένδυση και επιλογές αποταμίευσης μόλις οι συνεισφορές 401 (k) έχουν ξεπεραστεί.
