Πίνακας περιεχομένων
- Τι πρέπει να ξέρετε
- Ποιος μπορεί να φτιάξει το έντυπο 1040-SR;
- Ειδικές εκτιμήσεις
- Ιστορικό της φόρμας 1040-SR
- Κατεβάστε το έντυπο 1040-SR εδώ
Το νέο έντυπο προβλέπεται στο άρθρο 41106 του Bipartisan Budget Act του 2018 (BBA), μιας διετούς συμφωνίας προϋπολογισμού που εγκρίθηκε από το Κογκρέσο και υπογράφηκε από τον Πρόεδρο Donald Trump στις 9 Φεβρουαρίου 2018. Η διάταξη που δημιουργεί το Έντυπο 1040- Η SR ήταν μια από τις πολλές αλλαγές που σχετίζονται με τη συνταξιοδότηση στη φορολογική πολιτική που περιλαμβάνονται στην BBA, η οποία δεν πρέπει να συγχέεται με το νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης που ψηφίστηκε στις 22 Δεκεμβρίου 2017.
Βασικές τακτικές
- Το νέο Έντυπο 1040-SR είναι ένα απλοποιημένο έντυπο φόρου για ηλικιωμένους που έχουν απλώς οικονομικά και που διαφορετικά θα έπρεπε να καταθέσει το έντυπο 1040. Το έντυπο 1040-SR επιτρέπει σε ένα άτομο να αναφέρει εισόδημα από μισθούς, μισθούς, συμβουλές και άλλες πηγές εισοδήματος. Το νέο έντυπο απαιτεί ένα ανώτερο να είναι 65 ετών ή μεγαλύτερος μέχρι το τέλος είτε του 2019 είτε μέχρι το τέλος της φορολογικής καταθέσεως year.Other senior-friendly χαρακτηριστικά περιλαμβάνουν μεγαλύτερη γραμματοσειρά και τους χώρους για να συμπληρώσετε τις πληροφορίες. Η νέα μορφή δεν έχει επίσης δοκιμές εισοδήματος και διευρυμένες κατηγορίες εισοδήματος.
Τι πρέπει να ξέρετε για τη φόρμα 1040-SR
Το Έντυπο 1040-SR και το Έντυπο 1040 σχεδιάστηκαν για να είναι παρόμοια με το Έντυπο 1040-EZ, το οποίο αντικαταστάθηκε για 2018 φορολογικές δηλώσεις. Το Έντυπο 1040-SR είναι ένα απλοποιημένο έντυπο φόρου για ηλικιωμένους με απλή χρηματοδότηση. Ενώ το Έντυπο 1040-EZ επέτρεπε την αναφορά εισοδήματος από μισθούς, μισθούς και συμβουλές, το έντυπο 1040-SR επιτρέπει εισόδημα από ορισμένες άλλες πηγές.
Η νέα μορφή έχει σχεδιαστεί επίσης με τα μάτια της γήρανσης - έχει μεγαλύτερα κενά για να εισάγει πληροφορίες και μεγαλύτερο μέγεθος μπροστά από το έντυπο 1040.
Ποιος μπορεί να φτιάξει το έντυπο 1040-SR;
Υπάρχουν επιπλέον διαφορές μεταξύ των εντύπων 1040-EZ και 1040-R, οι οποίες περιγράφονται παρακάτω, συμπεριλαμβανομένων των απαιτήσεων ηλικίας και του συνολικού επιτρεπόμενου εισοδήματος.
65 και παλαιότερα
Μία σημαντική διαφορά μεταξύ των μορφών 1040-EZ και 1040-SR έχει να κάνει με την ηλικία. Το έντυπο 1040-EZ ήταν διαθέσιμο σε οποιονδήποτε φορολογούμενο κάτω από την ηλικία των 65 ετών, οι οποίοι κατά τα άλλα πληρούσαν τις απαιτήσεις εισοδήματος και αρχειοθέτησης. Για να χρησιμοποιήσετε το 1040-SR, πρέπει να έχετε μετατραπεί σε ηλικία 65 ετών ή μεγαλύτερη έως τις 31 Δεκεμβρίου 2019 ή μέχρι το τέλος του φορολογικού έτους για τον οποίο υποβάλλετε. Για παράδειγμα, αν γυρίσατε στις 31 Δεκεμβρίου 2019, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040-SR όταν υποβάλετε τους 2019 φόρους σας τον Απρίλιο του 2020. Εάν είστε 65 ετών κάθε χρόνο το 2020, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040-SR για να καταθέσετε Φόροι 2020 το 2021.
Σημαντικό: Δεν χρειάζεται να αποσυρθείτε. Εάν εξακολουθείτε να εργάζεστε στην ηλικία των 65 ετών και διαφορετικά δικαιούστε να υποβάλετε το Έντυπο 1040-SR, μπορείτε να το κάνετε. Από την άλλη πλευρά, οι πρόωροι συνταξιούχοι (ηλικίας κάτω των 65 ετών) δεν μπορούν να χρησιμοποιήσουν το Έντυπο 1040-SR.
Δεν υπάρχει δοκιμή εισοδήματος
Σε αντίθεση με το έντυπο 1040-EZ, το οποίο περιόρισε το εισόδημα από τόκους στα 1.500 δολάρια και το συνολικό εισόδημα στα 100.000 δολάρια ή λιγότερο, το έντυπο 1040-SR δεν έχει κανένα όριο στο ποσό του συνολικού σας εισοδήματος για ένα δεδομένο φορολογητέο έτος.
Διευρυμένες κατηγορίες εισοδήματος
Επιπλέον, το έντυπο IRS 1040-SR επιτρέπει την αναφορά περισσοτέρων τύπων εισοδήματος επιπλέον εκείνων που επιτρέπονται από το Έντυπο 1040-EZ (μισθοί, μισθοί, συμβουλές, υποτροφίες υποτροφιών ή επιχορηγήσεις υποτροφίας και αποζημίωση ανεργίας ή μερίσματα Μόνιμου Ταμείου της Αλάσκα). Συγκεκριμένα, το έντυπο 1040-SR σάς επιτρέπει να αναφέρετε παροχές κοινωνικής ασφάλισης καθώς και διανομές από τα κατάλληλα προγράμματα συνταξιοδότησης, προσόδους ή παρόμοιες ρυθμίσεις αναβολής πληρωμής. Μπορείτε επίσης να συμπεριλάβετε απεριόριστους τόκους και μερίσματα και κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες.
Το Έντυπο 1040-SR ξεκινά για το φορολογικό έτος 2019, έτσι οι ηλικιωμένοι θα συμπληρώσουν τα έντυπα για πρώτη φορά το 2020.
Τι γίνεται για φοροαπαλλαγές;
Οι ηλικιωμένοι που συμπληρώνουν το έντυπο 1040-SR πρέπει να λάβουν την τυπική έκπτωση. Να θυμάστε ότι όσοι είναι άνω των 65 ετών δικαιούνται υψηλότερη έκπτωση. Το 2019 αν είστε ηλικίας 65 ετών και μεγαλύτερος και η μονή σας έκπτωση είναι ένα επιπλέον $ 1.650, συνολικού ύψους $ 13.850 για το φορολογικό έτος 2019. Αν είστε παντρεμένοι αρχειοθετημένοι από κοινού και ένας από σας είναι 65 ετών και άνω, η συνήθης έκπτωσή σας αυξάνεται στα 1.300 δολάρια και αν και οι δύο είστε ηλικίας 65 ετών ή μεγαλύτερος, η έκπτωση αυξάνεται κατά 2.600 δολάρια. Κατά το οικονομικό έτος 2020 η κανονική αφαίρεση για τα άτομα των 65 ετών και άνω παραμένει η ίδια.
Το έντυπο 1040-SR διαθέτει ένα γράφημα στο διάγραμμα πρώτης σελίδας που εξηγεί τυποποιημένες παρακρατήσεις βάσει της κατάστασης αρχειοθέτησης.
Ειδικές εκτιμήσεις για τη φόρμα 1040-SR
Το Έντυπο 1040-SR απλοποιεί τις απαιτήσεις φορολογικής κατάθεσης για τους ηλικιωμένους και είναι πολύ πιο εύκολο να ολοκληρωθεί από το πολύ μεγαλύτερο Έντυπο 1040 και τα πλέον καθυστερημένα Έντυπα 1040-EZ και 1040-A. Ωστόσο, εάν είστε συνταξιούχος κάτω από την ηλικία των 65 ετών, ακόμη και αν οι πηγές εισοδήματός σας περιλαμβάνουν την κοινωνική ασφάλιση, τις συντάξεις και τα έσοδα από επενδύσεις, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040-SR και πρέπει να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040. Παρόλα αυτά, Το SR είναι ένα μεγάλο βήμα προς τη σωστή κατεύθυνση όταν πρόκειται για την απλούστευση των φορολογικών απαιτήσεων.
Ιστορικό της φόρμας 1040-SR
Η νομοθεσία που οδήγησε στη δημιουργία του έντυπου IRS Form 1040-SR ξεκίνησε στις 5 Μαρτίου 2013 με την εισαγωγή του νόμου για την απλούστευση της φορολογίας των ηλικιωμένων από τους γερουσιαστές Marco Rubio (R-FL) και Bill Nelson (D-FL) (R-UT) και τον Tom Carper (D-DE). Μετά από αρκετές αποτυχημένες προσπάθειες να μετατραπεί η πράξη σε νόμο-και παρά τις εγκρίσεις του AARP, της Ένωσης Ζευνών Αμερικανών Πολιτών και της Εθνικής Ένωσης Φορολογουμένων- να περάσει μέχρι να υιοθετηθεί η μορφή 1040-SR ως μέρος του νομοσχεδίου δαπανών έκτακτης ανάγκης που υπέγραψε ο Πρόεδρος Trump στις 9 Φεβρουαρίου του 2018.
Κατεβάστε το έντυπο 1040-SR εδώ
Μπορείτε να κατεβάσετε ένα αντίγραφο του Έντυπο 1040-SR στην ιστοσελίδα IRS.
